【正文】 。 各部門在請款、簽定合同等事項時，事先應(yīng)征詢財務(wù)部意見，確認(rèn)費(fèi)用歸屬單位，并正確填制審批單據(jù)。（6） 所有需對外支付的款項，必須先經(jīng)財務(wù)部會計復(fù)核，才能逐級向上申報審批。（3） 差旅費(fèi)報銷必須附有《出差申請審批單》；當(dāng)月幾次出差深圳（含龍崗、寶安）以外的，當(dāng)天去當(dāng)天返回的，可一個月匯總填寫一張《出差申請審批單》。如果業(yè)務(wù)部費(fèi)用需與業(yè)績掛鉤，另行制訂有關(guān)規(guī)定，在掛鉤辦法出臺之前，照本規(guī)定執(zhí)行。1公司所有人員出差，無論實報實銷或費(fèi)用包干者，必須提供真實有效的住宿發(fā)票和單據(jù)（原件），用于核定實報實銷金額或證明住宿包干金額，財務(wù)人員不得給無或無效票據(jù)者核定該期間的住宿包干費(fèi)用。1派駐各地分公司、辦事處的長駐（公司已有辦公及住宿場所）人員不執(zhí)行本規(guī)定，每天可給20元的生活補(bǔ)助（不包括當(dāng)?shù)卣衅溉藛T），其他費(fèi)用按實報銷。出差人經(jīng)申請主管領(lǐng)導(dǎo)和行政總監(jiān)獲準(zhǔn)報銷當(dāng)天交際應(yīng)酬費(fèi)的，報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照交際應(yīng)酬費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，出差返回后應(yīng)補(bǔ)辦申請手續(xù)；出差人員若遇業(yè)務(wù)特別費(fèi)用（如送禮等）需由總裁、執(zhí)行總裁批準(zhǔn)，否則概由個人負(fù)擔(dān)。超過半年的，按標(biāo)準(zhǔn)的25%補(bǔ)助。（4) 若出差員工二人或三人及以上屬合住一間的，住宿包干費(fèi)比照一間標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)，分開住宿的按實際入住間數(shù)標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)（如三人入住二間，其中二人一間，一人一間，住宿包干則按二間計發(fā)）。出差住宿費(fèi)及雜費(fèi)附表項目標(biāo)準(zhǔn)級別每日住宿費(fèi)及雜費(fèi)（住宿費(fèi)占二分之一、餐費(fèi)占四分之一、其他雜費(fèi)占四分之一）境外（包括港澳特區(qū)）境內(nèi)總裁和執(zhí)行總裁實報實銷實報實銷副總裁、財務(wù)總監(jiān)、行政總監(jiān)、營銷總監(jiān)、技術(shù)總監(jiān)（含副職）、總裁助理2500880部門經(jīng)理、副經(jīng)理（含助理）1600680高級文員及以下職員1500320（1) 如本公司備有住宿場所或出差人員由接待單位免費(fèi)安排住宿，不再補(bǔ)助住宿費(fèi)，如免費(fèi)安排伙食，不再補(bǔ)助餐費(fèi)。（4) 出發(fā)地至出發(fā)港/碼頭的來回交通原則上由公司接送，沒有安排接送的，可實報實銷來回車費(fèi)，確因時間急迫或其他特殊需要以的士出租車作交通工具的，應(yīng)需事先征得部門負(fù)責(zé)人或主管副總同意，出差回來應(yīng)填制《市內(nèi)乘坐特殊交通工具申請單》報行政總監(jiān)批準(zhǔn)。出差人員的交通費(fèi)（不含出發(fā)地和目的地的市內(nèi)交通費(fèi)）按下列標(biāo)準(zhǔn)實報實銷從出發(fā)地到目的地來回交通費(fèi)用。出差授權(quán)制度審批權(quán)限如下：（1）出差前必須填報《出差申請審批單》，經(jīng)以下主管人員批準(zhǔn)后，復(fù)印一份《出差申請審批單》報人力資源部（考勤）備案。（2）事務(wù)性出差，包括派出處理法律事務(wù)、追討款項、建立公共關(guān)系等非經(jīng)目標(biāo)而以促進(jìn)管理為目的進(jìn)行的公共事項。財務(wù)部將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，報財務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總裁和總裁，并向各部門進(jìn)行通報。新一年開始，各部門必須按下達(dá)后的年度預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行。（五）費(fèi)用管理制度第一條 費(fèi)用的歸口管理:費(fèi)用分為可控費(fèi)用與不可控制費(fèi)用，采取分級歸口管理辦法，各部門負(fù)責(zé)其預(yù)算限額內(nèi)的可控費(fèi)用，不可控費(fèi)用由財務(wù)部集權(quán)控制。在辦理核銷單核銷手續(xù)時，應(yīng)提供核銷單、報關(guān)單、核銷表等資料。第七條 進(jìn)口付匯核銷的管理《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單》由財務(wù)部統(tǒng)一向銀行申領(lǐng)，統(tǒng)一填寫。（2） 只有通過財務(wù)出納、會計審核簽字確認(rèn)貨款到賬后方可在銷售單據(jù)上簽注“收款專用章”，交相關(guān)部門辦理提貨手續(xù)。（4） 對于現(xiàn)金，應(yīng)及時送存指定銀行結(jié)算專戶，原則上不得坐支。第六條 資金收入的管理 收款由財務(wù)部負(fù)責(zé)。 付款：（1） 出納員根據(jù)采購合同及請款審批單，匯同結(jié)算部一起到指定銀行辦 理（支票、匯票或其他）付款手續(xù)，付款票據(jù)辦妥后，由財務(wù)人員隨同采購人員負(fù)責(zé)送交供貨方（銀行派人跟蹤的可一同前往），付款前必須先確定貨物是否存在，經(jīng)核實無誤后，方能交票（經(jīng)公司資信評估小組認(rèn)定的信譽(yù)很好的單位除外）。 集團(tuán)公司所屬的各公司不得擅自為集團(tuán)公司內(nèi)部以外的任何單位和個人作經(jīng)濟(jì)或信用擔(dān)保，聯(lián)營、合資單位非經(jīng)董事會同意，也不得為任何單位作擔(dān)保，否則所引發(fā)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任概由當(dāng)事人承擔(dān)。 開出支票應(yīng)設(shè)立備查賬簿進(jìn)行登記，支票及登記薄上均必須有領(lǐng)用人簽字。 第三條 銀行支票的管理 銀行支票一般有銀行普通支票、匯票委托書、電匯憑證和本票等。 銀行印鑒章實行分開保管，相互制約的原則。（6） 大型在建工程項目資金收支的賬戶，視同獨(dú)立核算單位的賬戶實行專戶專人管理。（2） 結(jié)算專戶轉(zhuǎn)入的款項必須先經(jīng)基本賬戶再轉(zhuǎn)入相關(guān)費(fèi)用戶和納稅專戶進(jìn)行支出，包括利息轉(zhuǎn)款支出、資產(chǎn)購置支出等，從而通過基本賬戶體現(xiàn)公司每期費(fèi)用開支總體情況。 資金結(jié)算部根據(jù)業(yè)務(wù)需要開設(shè)結(jié)算賬戶時，由部門申請，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，報執(zhí)行總裁和總裁批準(zhǔn)。D．《招待費(fèi)用申請表》此表原則上應(yīng)是先報批，屬于附送資料。C．《現(xiàn)金借款單》。B．《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。D．《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。F. 發(fā)票。B．《采購合同》，零星采購不必呈報。C．《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。第十一條 財務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行上述規(guī)定，若有違反，視其情節(jié)輕重，分別處以批評、罰款、降級、直至辭退處罰。 省內(nèi)開支費(fèi)用所需現(xiàn)金，一般人員每人每次原則上不超過2000元，部門經(jīng)理不超過3000元。第九條 對丟失支票或單據(jù)的人員，視其情節(jié)輕重，可分別給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處罰，造成經(jīng)濟(jì)損失者，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。第七條 對同一事項的請款與報銷分開辦理。若遇總裁或執(zhí)行總裁不在公司或經(jīng)特別授權(quán)時，由其授權(quán)人代為辦理審批，事后由財務(wù)人員補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。（三）日常借、請款及報銷的管理第一條 按照誰借款誰歸還的原則，不準(zhǔn)代他人借款，更不得以他人名義借款自用。 預(yù)算內(nèi)一般日常性費(fèi)用開支，先由財務(wù)總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁、總裁審批。第四條 對下屬公司財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人采取下管一級的管理辦法 集團(tuán)公司下屬全資公司財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)公司委派，其工資級別及待遇按集團(tuán)公司相應(yīng)級別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。D. 熟練使用電腦，特別是EXCEL、WORD軟件。D. 熟練使用電腦和財務(wù)軟件。 第三條 一般財務(wù)人員由財務(wù)經(jīng)理提名，財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁聘任。D. 能在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，采取有效措施，降低成本費(fèi)用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。（2） 工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)A. 具有較強(qiáng)的財務(wù)核算組織和管理能力。在任職期間有良好的工作業(yè)績。（2） 經(jīng)董事局或總辦考核不稱職者。能當(dāng)好總裁和執(zhí)行總裁的參謀和助手。D. 具有較強(qiáng)的語言和文字表達(dá)能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能力。任職資格及標(biāo)準(zhǔn)（1） 素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)A. 具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，十年以上專業(yè)工齡， 五年以上集團(tuán)公司相應(yīng)職位工作經(jīng)驗。按時編報政府有關(guān)部門部署的各類統(tǒng)計報表。按時編報《資金使用情況統(tǒng)計表》。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。負(fù)責(zé)辦理開證、押匯等國際業(yè)務(wù)及負(fù)責(zé)外匯核銷工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。負(fù)責(zé)一般納稅人申報、認(rèn)定及年審。負(fù)責(zé)及時向各主管會計通報稅務(wù)信息。負(fù)責(zé)報銷單據(jù)的復(fù)核工作。 嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的財務(wù)管理制度、會計核算制度、預(yù)算制度。 負(fù)責(zé)對工程物料的日常收發(fā)及其成本核算，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)倉庫管理員對物料的日常管理工作。1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 負(fù)責(zé)按期填制《納稅申報表》，并向辦稅員提供其他稅務(wù)資料。認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)管理、預(yù)算控制及會計核算制度。 協(xié)調(diào)內(nèi)部工作，對特殊情況及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。按時審核費(fèi)用審批單、記賬憑證。1 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。1 指導(dǎo)和檢查集團(tuán)及下屬公司的財務(wù)情況，綜合分析集團(tuán)財務(wù)情況及經(jīng)營成果，編寫財務(wù)狀況說明書，進(jìn)行財務(wù)預(yù)測。 負(fù)責(zé)向決策層提供準(zhǔn)確、可靠的財務(wù)信息。 負(fù)責(zé)研究、設(shè)計與改進(jìn)預(yù)算制度財務(wù)管理與會計制度。 正確地反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 編制資金計劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使用效率。 財務(wù)部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構(gòu)圖財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務(wù)核算會計辦稅員出納員 二、部門職能 在財務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況、分析產(chǎn)生差異的原因、提出改進(jìn)意見。 加強(qiáng)財務(wù)核算，及時、準(zhǔn)確、完整地記賬、算賬、報賬。 嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的預(yù)算制度、財務(wù)管理制度、會計核算制度。 負(fù)責(zé)審核采購部門的《采購成本利潤申請表》,負(fù)責(zé)油品價格信息的收集工作。 負(fù)責(zé)年度預(yù)算的匯編、控制以及草擬預(yù)算執(zhí)行結(jié)果分析報告，負(fù)責(zé)財務(wù)決策工作。1 負(fù)責(zé)對有關(guān)經(jīng)營合同的財務(wù)審查工作。協(xié)助部門經(jīng)理編制本部門工作計劃、資金使用計劃表。定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份、保證財務(wù)數(shù)據(jù)安全。（三）業(yè)務(wù)核算會計對財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)日常財務(wù)核算工作。 負(fù)責(zé)核對會計賬目，及時清理各項往來賬。具體負(fù)責(zé)報表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。 負(fù)責(zé)審核對各施工單位付款情況，及發(fā)票的收回情況并審核發(fā)票的真?zhèn)?。（五）稽核會?在財務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，對財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)審核出納員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（六） 辦稅員對財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)及控股公司稅務(wù)銜接工作。負(fù)責(zé)及時到稅務(wù)部門辦理報稅。協(xié)助財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理與稅務(wù)、財政等部門的協(xié)調(diào)。認(rèn)真審核付款憑證，嚴(yán)把發(fā)票關(guān)。定期與會計核對賬目，并盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存。定期匯編《各部門費(fèi)用預(yù)算表》。按時編制、匯總下屬公司報送的統(tǒng)計報表和資料。四、管理制度（一） 財務(wù)人員聘任及任職資格管理制度第一條 集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)由執(zhí)行總裁提名，總裁核準(zhǔn)，董事局聘任。C. 熟悉公司法、合同法、財務(wù)會計法、審計法、稅法及經(jīng)濟(jì)法規(guī)。C. 能綜合管理并協(xié)調(diào)財務(wù)部、資金結(jié)算部、證券投資部的工作，有較強(qiáng)的解決實際問題的能力。 財務(wù)總監(jiān)有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責(zé)者。 任職資格及標(biāo)準(zhǔn)（1） 素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)A. 具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，八年以上專業(yè)工齡，三年以上相應(yīng)職位工作經(jīng)驗。D. 具有較強(qiáng)的語言和文字表達(dá)能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能力。能當(dāng)好總裁和執(zhí)行總裁的參謀。（3） 工作中違紀(jì)犯法，以權(quán)謀私或瀆職失職造成重大失誤者。C. 熟悉財務(wù)法規(guī)、稅法、經(jīng)濟(jì)法規(guī)。C. 熟悉財務(wù)法規(guī)和機(jī)關(guān)的辦事程序。（3） 違紀(jì)亂法，不服從領(lǐng)導(dǎo)或玩忽職守，造成重大失誤者。（二） 財務(wù)開支審批權(quán)限、程序及管理規(guī)定集團(tuán)公司的財務(wù)開支按預(yù)算與審批相結(jié)合進(jìn)行管理，最終審批權(quán)為總裁。 部門經(jīng)辦人根據(jù)付款、借支或費(fèi)用報銷的需要，分別填制《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》、《現(xiàn)金支票領(lǐng)用審批表單》、《現(xiàn)金借款單》、《報銷審批單》等，附上經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準(zhǔn)的相應(yīng)的合同、協(xié)議及其他付款依據(jù)，并相應(yīng)根據(jù)需要附上《工程付款跟蹤表》、《分期付款跟蹤表》等，按照規(guī)定的程序報批。第四條 借、請款必須嚴(yán)格按規(guī)定的審批程序辦理。第六條 報銷票據(jù)必須真實、有效，有關(guān)費(fèi)用必須符合公司規(guī)定，報銷時必須由經(jīng)辦人粘貼整齊，審批手續(xù)完備，否則財務(wù)不予受理。第八條 主管會計、出納員應(yīng)每月清理一次個人借款項目，當(dāng)月不進(jìn)行銷借款清理的，不給予發(fā)相關(guān)財務(wù)人員當(dāng)月工資。凡超過上述限額的，應(yīng)辦理非現(xiàn)金結(jié)算手續(xù)或自帶匯票（總裁特批除外）。 單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，一般使用銀行轉(zhuǎn)賬支票，確需支付現(xiàn)金時，結(jié)算不得超過2000元，超過2000元的，一律使用非現(xiàn)金結(jié)算。B．《工程合同》，第一次付款時，必須呈報。（2）申請物料消耗品和辦公用品款項時，必須同時呈報以下資料報批：A．《分期付款跟蹤表》原件，每次付款時，必須呈報合同，零星采購不必呈報。E．《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要劃轉(zhuǎn)款項時由財務(wù)部立即填報。C．《預(yù)算外固定資產(chǎn)申請表》，限用于預(yù)算外必填報。（4）申請其他款項時，同時呈報以下資料報批：A．總裁（或授權(quán)人）批復(fù)的文件。B．《物料用品申購單》，限用于零星的、金額較小的采購必填報。C．《特殊交通工具申請表》此表原則上應(yīng)是先報批，屬于附送資料。 開設(shè)賬戶，應(yīng)由財務(wù)部提出申請，分別由部門負(fù)責(zé)人、資金結(jié)算部、財務(wù)總監(jiān)和執(zhí)行總裁簽批意見后，最后報總裁審批。（1） 其中結(jié)算專戶由資金結(jié)算部負(fù)責(zé)監(jiān)管，不得從該類賬戶直接向外單位支付任何款項，原則上只進(jìn)不出，出賬對象僅限于公司基本賬戶和償還貸款用賬戶，款項來源為融資收入和經(jīng)營收入。（5） 集團(tuán)公司各單位間的往來款項，須通過各單位指定的結(jié)算賬戶進(jìn)行調(diào)撥。貸款印鑒由法人公章、財務(wù)專用章、法人代表章、財務(wù)負(fù)責(zé)人章組成。 在使用印鑒章時，必須有完備的審批手續(xù)（包括有完備的貸款手續(xù)、付款審批手續(xù)和啟用印鑒審批手續(xù)），方能使用，否則，保管印章的任何一方都有權(quán)拒絕。填寫支票應(yīng)規(guī)范：日期、對應(yīng)科目、收款人、付款內(nèi)容必須填寫清楚，錯時應(yīng)蓋“作廢”戳記，妥善保管，不得撕毀。公司為聯(lián)營、合資單位作貸款擔(dān)保，必須取得聯(lián)營、合資對方的反擔(dān)保或“共擔(dān)風(fēng)險承諾書”。 申請購貨款：貨款及運(yùn)費(fèi)根據(jù)采購合同及運(yùn)輸合同中的付款條件，向資金結(jié)算部報資金計劃，經(jīng)規(guī)定的程序?qū)徟螅k理付款手續(xù)。 結(jié)算：交款時必須及時向?qū)Ψ剿魅∈湛钍論?jù)、增值稅發(fā)票及發(fā)貨通知單， 并辦理完貨款結(jié)算。（3） 對于由客戶直接劃款的，根據(jù)銀行進(jìn)賬單或銀行轉(zhuǎn)款憑證與我司結(jié)算專戶當(dāng)日發(fā)生數(shù)進(jìn)行核對，予以確認(rèn)。貨款收款財務(wù)確認(rèn)及簽章放單（1） 貨款到賬的確認(rèn)，原則上應(yīng)根據(jù)銀行或客戶提供的進(jìn)賬單原件進(jìn)行認(rèn)定，特殊情況下可結(jié)合采用電話查詢、網(wǎng)上銀行查詢和其他必要的