【正文】 售收入／平均流動資產(chǎn)；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入／平均資產(chǎn)總額（3）負(fù)債比率：資產(chǎn)負(fù)債率=（負(fù)債總額／資產(chǎn)總額）100%；產(chǎn)權(quán)比率=（負(fù)債總額／股東權(quán)益）100%（4）盈利能力比率：銷售凈利率=（凈利潤／銷售收入）100%；銷售毛利率=[（銷售收入銷售成本）／銷售收入]100%；資產(chǎn)凈利率=（凈利潤／平均資產(chǎn)總額）100%；凈資產(chǎn)收益率=（凈利潤／平均凈資產(chǎn)）100%2．建立財務(wù)比率分析模型上述財務(wù)比率分析指標(biāo)將資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表和現(xiàn)金流量表綜合起來進(jìn)行分析，基本上可以對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行較為全面的評價。比率以相對數(shù)的形式揭示了數(shù)據(jù)之間的內(nèi)在聯(lián)系，同時也克服了絕對值給人們帶來的誤區(qū)。因此，財務(wù)管理人員要想做好財務(wù)管理工作就要對貨幣時間價值、項目投資決策、固定資產(chǎn)折舊、固定資產(chǎn)更新決策在Excel中的模型的建立了如指掌。如圖7所示。我們可以運用Excel的圖表功能，把表格中的數(shù)據(jù)以圖表的方式展現(xiàn)出來，使得財務(wù)管理人員能夠得到更加直觀和清晰的數(shù)據(jù)結(jié)果。案例：假設(shè)某工廠購買了一臺價值為2000萬元的新機(jī)器，其折舊年限為5年，預(yù)計殘值為600萬元，企業(yè)的所得稅率為25%。折舊計算涉及大量運算，比較麻煩，而利用Excel內(nèi)部的計算折舊函數(shù)，可方便快速的計算折舊。固定資產(chǎn)的一個主要特征就是能夠連續(xù)在若干個生產(chǎn)周期內(nèi)發(fā)揮作用并保持其原有的實物形態(tài)，其價值會隨著固定資產(chǎn)的損耗而逐漸轉(zhuǎn)移到所生產(chǎn)的產(chǎn)品中去，這部分轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中的固定資產(chǎn)價值就是固定資產(chǎn)折舊。圖3 設(shè)計的計算表B在【工具】菜單中單擊【單變量求解】命令，系統(tǒng)會彈出【單變量求解】對話框，在該對話框的【目標(biāo)單元格】欄中輸入“B4”，在【目標(biāo)值】欄中輸入“40000”，在【可變單元格】欄中輸入“$B$5”。所求解的方程可以是線性方程，也可以是非線性方程。C選取包括公式和需要進(jìn)行模擬運算的單元格區(qū)域在內(nèi)的單元格區(qū)域A5：B15。案例：某企業(yè)在銀行存款10000元，期限5年。下面介紹Excel中常用到的一些數(shù)據(jù)分析工具。如圖1所示，點擊【工具】菜單中的【選項】對話框，在彈出的【選項】對話框中點擊【自定義序列】選項卡，在【輸入序列】列表框中輸入自定義的序列，本例中為“電腦、空調(diào)、冰箱、彩電、電風(fēng)扇”，單擊【添加】按鈕，則新序列就添加到了自定義序列中，點擊確定關(guān)閉對話框。財務(wù)管理人員在日常工作中會經(jīng)常遇到復(fù)雜的一系列表，如何能從冗雜的表和數(shù)據(jù)中清晰快速的找到自己所需要的數(shù)據(jù)呢？這就需要使用到簡單的排序功能了，下面就通過一個銷售部門的明細(xì)清單為例來說明怎樣運用排序功能。它們直接可以運用Excel的菜單工具進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，而不需要運用到公式及計算。3．昂貴的成本。2．各模塊功能不匹配，與其他軟件難以對接。可酌情移到二級標(biāo)題前，一級標(biāo)題后1．較差的通用性。Excel簡單易學(xué)，操作靈活，可以削減采用大型專業(yè)財務(wù)管理軟件產(chǎn)生的高額購置成本和培訓(xùn)費用。Excel是目前應(yīng)用最廣泛的辦公軟件，易學(xué)易用，而且可以與絕大多數(shù)財務(wù)軟件和數(shù)據(jù)庫進(jìn)行數(shù)據(jù)對接，或者通過簡單的方式就可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)化，為財務(wù)分析提供了便利條件。（一）EXCEL在財務(wù)管理中存在的適應(yīng)性改為：（二）EXCEL在財務(wù)管理中存在的優(yōu)勢1．功能強(qiáng)大。另外，財務(wù)目標(biāo)可以概括為利潤最大化、每股盈余最大化與股東財富最大化，財務(wù)管理目標(biāo)的影響因素為股利政策、資本結(jié)構(gòu)、投資報酬率、資本項目與風(fēng)險五點。由于許多復(fù)雜的數(shù)學(xué)方法被運用到財務(wù)管理中進(jìn)行分析運算，數(shù)據(jù)的計算及處理分析變得比較復(fù)雜，這時候Excel被用來解決財務(wù)問題不僅僅能夠得到準(zhǔn)確的財務(wù)信息，而且使得得到的計算分析結(jié)果更加迅速簡潔。模板在財務(wù)管理、制作報表的數(shù)據(jù)錄入支出帳項以及保證各個分支部門預(yù)算規(guī)范的一致性方面是十分有用的。掌握了Excel的數(shù)據(jù)透視表功能，可以方便的觀察數(shù)據(jù)和對數(shù)據(jù)進(jìn)行操作。在Excel中我們可以使用已經(jīng)定義好的VBA程序，也可以根據(jù)財務(wù)工作者的需要自行設(shè)計開發(fā)，這樣可以為企業(yè)財務(wù)工作者節(jié)約大量的時間和工作量，提高勞動效率。5．支持?jǐn)?shù)學(xué)模型功能：Excel擁有支持?jǐn)?shù)學(xué)模型的功能，它為財務(wù)管理的和分析和決策提供了多種多樣的分析和決策功能。3．強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理功能：在Excel中可對數(shù)據(jù)進(jìn)行搜尋、排序、篩選、分類、統(tǒng)計、合并匯總、自動求和、求平均值、求最大最小值等操作，可以解決財務(wù)管理中所有數(shù)據(jù)計算的問題，包括時間價值的計算、財務(wù)分析、風(fēng)險分析、成本計算、本量利分析等所需的數(shù)據(jù)處理。Excel有文本、數(shù)字和時間等多種類型的數(shù)據(jù)。它可以被廣泛的應(yīng)用于財務(wù)、金融、行政、統(tǒng)計、經(jīng)濟(jì)、和審計等眾多領(lǐng)域。Excel提供了大量定義好的基本運算函數(shù)、統(tǒng)計函數(shù)和財務(wù)函數(shù)，能滿足大部分財務(wù)管理工作的要求，還可以根據(jù)具體業(yè)務(wù)的需要，自定義分析函數(shù)。在現(xiàn)在的財務(wù)工作中把Excel運用在財務(wù)數(shù)據(jù)處理方面已經(jīng)變得相當(dāng)普遍和流行，Excel經(jīng)常被用來進(jìn)行成本核算、財務(wù)分析、籌資決策分析、投資決策分析等工作，而且Excel可以和大多數(shù)的財務(wù)軟件直接對接，獲取數(shù)據(jù)非常方便。因此Excel因為其簡單易學(xué)和具備了基本的企業(yè)財務(wù)所需的功能而在眾多的財務(wù)軟件中嶄露頭角。它不僅具有強(qiáng)大的制表和繪圖功能，而且還內(nèi)置了數(shù)學(xué)、財務(wù)、統(tǒng)計和工程等多種函數(shù)，同時也提供了數(shù)據(jù)管理與分析等多種方法和工具。the use of ratio analysis financial analysis in Excel。關(guān)鍵詞：EXCEL； 投資決策； 財務(wù)分析ABSTRACTExcel is a powerful spreadsheet software, it can filter mixed data to pile to the available information with the use of multifunctional tool, and then analysis,exchange and share the results．Because of its function in the data processing, statistical analysis and decision operation, it is widely used in management finance and other fields．Proficiency in using Excel to create a variety of financial management model, can helps the financial management staff make a quick and accurate determine and then make a rational decision in the plex and everchanging financial environment, so have an efficient conduct of the financial management．In this paper, through the collation and analysis of the results of previous studies, the first part have a detailed introduction of the functions and features in Excel, such as the powerful forms processing capabilities, drawing and graphics capabilities, function calculation tools, through the introduction of these features we can indepth understanding of the features of Excel。EXCEL在企業(yè)財務(wù)管理中的應(yīng)用THE APPLICATION OF EXCEL IN CORPORATE FINANCIAL MANAGEMENT專 業(yè)：財務(wù)管理姓 名：王海寧指 導(dǎo) 教 師：申請學(xué)位級別：學(xué)士論文提交日期：2012年6月5日學(xué)位授予單位：天津科技大學(xué)25 / 30摘 要Excel是一種功能強(qiáng)大的電子表格軟件，它能夠利用自身的多功能工具將雜亂的數(shù)據(jù)篩選整理成可用的信息之后進(jìn)行分析、交流以及分享得到的結(jié)果。本文通過對前人研究成果的整理、分析，首先詳細(xì)的介紹了Excel的功能和特性，比如它的強(qiáng)大的表格處理功能、繪圖和圖形處理功能、函數(shù)運算工具等，通過這些功能的介紹我們可以深入的了解Excel的特性；其次我們通過Excel和財務(wù)軟件的對比來說明Excel在企業(yè)財務(wù)管理中的必要性和適用性；最后重點說明Excel在企業(yè)財務(wù)管理中的具體應(yīng)用，它包括Excel中的數(shù)據(jù)的分析和處理，數(shù)據(jù)處理包括排序功能，數(shù)據(jù)處理則會運用到單變量分析工具和模擬運算表工具；在企業(yè)投資決策中的應(yīng)用，例如利用Excel進(jìn)行固定資產(chǎn)的折舊；在Excel中運用比率分析法進(jìn)行財務(wù)分析；Excel也能在企業(yè)的籌資決策中發(fā)揮作用，比如長期借款的還本付息模型、資本成本的計算以及長期籌資決策方法等。 in the application of corporate investment decisions, such as the use of Excel for depreciation of fixed assets。 Financial Analysis目 錄引 言 1一、EXCEL和財務(wù)管理的相關(guān)概念 1（一）EXCEL的概念 1（二）EXCEL的功能 2（三）財務(wù)管理概述 3二、EXCEL在財務(wù)管理中的適應(yīng)性及它相較于財務(wù)軟件的優(yōu)勢 4（一）EXCEL在財務(wù)管理中存在的適應(yīng)性 4（二）財務(wù)軟件和EXCEL相比所具有的局限性 4三、EXCEL在財務(wù)管理中的應(yīng)用 5（一）EXCEL的數(shù)據(jù)處理與分析功能 5（二）EXCEL在投資決策中的應(yīng)用 9（三）EXCEL在財務(wù)分析方面的應(yīng)用 12（四）EXCEL在籌資決策中的應(yīng)用 15結(jié) 論 19參考文獻(xiàn) 21致 謝 22附 錄 23引 言Excel是可以經(jīng)常接觸到的一種軟件，它直觀和友好的界面、出色的計算功能和圖表工具，再加上成功的市場營銷，使得Excel成為最流行的微機(jī)數(shù)據(jù)處理軟件?，F(xiàn)在每家企業(yè)日常的賬務(wù)處理都要用到財務(wù)軟件，市場上流通的財務(wù)軟件也不少，像用友、金蝶等軟件，但是我國中小企業(yè)的數(shù)量占的比重比較高，很多企業(yè)花費幾十萬元的價格購買大型的財務(wù)軟件不僅會得不償失，而且會使得很多功能白白的閑置，而且由于ERP、CRM等概念在企業(yè)中出現(xiàn)，各個企業(yè)自身情況千差萬別，大型的財務(wù)軟件必須要經(jīng)過調(diào)整才能適應(yīng)企業(yè)的開發(fā)運用，但是這個開