【正文】 種圖形展示出來。3．強大的數(shù)據(jù)處理功能：在Excel中可對數(shù)據(jù)進行搜尋、排序、篩選、分類、統(tǒng)計、合并匯總、自動求和、求平均值、求最大最小值等操作，可以解決財務(wù)管理中所有數(shù)據(jù)計算的問題，包括時間價值的計算、財務(wù)分析、風(fēng)險分析、成本計算、本量利分析等所需的數(shù)據(jù)處理。4．擁有豐富的函數(shù)工具：Excel除了擁有加、減、乘、除等計算的功能，還提供了大量豐富的函數(shù)，它是Excel預(yù)設(shè)的一部分公式，使得用戶可以利用這些簡便的函數(shù)來完成各種復(fù)雜的計算操作。Excel軟件中包括300余種函數(shù)，分類為：財務(wù)、統(tǒng)計、邏輯、字符、數(shù)據(jù)庫、工程、日期時間、信息、數(shù)學(xué)和三角、查找和引用函數(shù)，通過充分利用這些函數(shù)，可以提高運算的準(zhǔn)確性和效率。Excel函數(shù)具備了從資金時間價值計算、固定資產(chǎn)折舊到計算收益率在內(nèi)的大量財務(wù)分析函數(shù)，可以承擔(dān)在財務(wù)成本管理中的大部分運算。5．支持?jǐn)?shù)學(xué)模型功能：Excel擁有支持?jǐn)?shù)學(xué)模型的功能，它為財務(wù)管理的和分析和決策提供了多種多樣的分析和決策功能。6．VBA、宏與數(shù)據(jù)庫透視表功能：VBA（Visual Basic For Application）是一種自動化語言，利用它能夠使得我們常用的程序自動化。簡單的來說，VBA就是基于某種語言自行開發(fā)的小軟件或者小工具。目前，基于EXCEL的VBA小程序數(shù)不勝數(shù)，而且由于每個VBA小程序是由非專業(yè)的程序設(shè)計人員在工作中根據(jù)工作特點而設(shè)計的，所以它的應(yīng)用性很強。在Excel中我們可以使用已經(jīng)定義好的VBA程序，也可以根據(jù)財務(wù)工作者的需要自行設(shè)計開發(fā)，這樣可以為企業(yè)財務(wù)工作者節(jié)約大量的時間和工作量，提高勞動效率。Excel與VAB相結(jié)合有利于編寫宏指令，它為Excel提供了其他工作表格軟件所不能提供的一些更寬泛的特性。數(shù)據(jù)透視表是一種可以快速匯總大量數(shù)據(jù)以及建立交叉列表的交互式表格。使用數(shù)據(jù)透視表，不僅可以在數(shù)據(jù)清單外顯示匯總結(jié)果，而且還可以通過轉(zhuǎn)換行和列查看原數(shù)據(jù)的不同匯總結(jié)果，甚至能夠顯示不同頁面以篩選數(shù)據(jù)，所需的明細(xì)數(shù)據(jù)也可以根據(jù)企業(yè)財務(wù)管理者的需要顯示在區(qū)域中。掌握了Excel的數(shù)據(jù)透視表功能，可以方便的觀察數(shù)據(jù)和對數(shù)據(jù)進行操作。7．可使用外部數(shù)據(jù)功能：Excel可以讀取和輸出各種格式的數(shù)據(jù)文件，并且可以從會計軟件的數(shù)據(jù)庫中引入數(shù)據(jù)，省時省力，減少錯誤操作的發(fā)生率。Excel數(shù)據(jù)源的多樣性加強了它在財務(wù)管理中的適用性和便利性。8．樣板功能：Excel中的模板是一種用來生成其它工作簿的格式文件，包括與模板文件特征相同的樣式、文本、宏、名稱、布局、設(shè)置、數(shù)據(jù)公式、工作表控制及VB模塊表，每一個由模板文件生成的工作簿即是模板的復(fù)制品。模板在財務(wù)管理、制作報表的數(shù)據(jù)錄入支出帳項以及保證各個分支部門預(yù)算規(guī)范的一致性方面是十分有用的。（三）財務(wù)管理概述財務(wù)管理是指在每個單位范圍內(nèi)的有關(guān)資金的組織、籌措、調(diào)撥、使用、結(jié)算、分配以及資金使用效益管理工作的總稱。簡而言之，它是企業(yè)組織財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項綜合性的管理工作，財務(wù)管理是基于企業(yè)在生產(chǎn)過程中客觀存在的財務(wù)活動和關(guān)系產(chǎn)生的。財務(wù)管理是企業(yè)管理的一個主要組成部分，是有關(guān)資金的獲得和有效使用的管理工作。由于許多復(fù)雜的數(shù)學(xué)方法被運用到財務(wù)管理中進行分析運算，數(shù)據(jù)的計算及處理分析變得比較復(fù)雜，這時候Excel被用來解決財務(wù)問題不僅僅能夠得到準(zhǔn)確的財務(wù)信息，而且使得得到的計算分析結(jié)果更加迅速簡潔。財務(wù)管理的內(nèi)容和職能取決于其自身的目標(biāo)，并受財務(wù)管理自身特點的制約。企業(yè)屬于盈利性組織，它的出發(fā)點與歸宿都是以盈利為基準(zhǔn)的。企業(yè)的管理目標(biāo)可以概括為生產(chǎn)、發(fā)展與獲利。另外，財務(wù)目標(biāo)可以概括為利潤最大化、每股盈余最大化與股東財富最大化，財務(wù)管理目標(biāo)的影響因素為股利政策、資本結(jié)構(gòu)、投資報酬率、資本項目與風(fēng)險五點。Excel不但能夠建立財務(wù)分析與管理模型，而且還能使得財務(wù)管理理論和實踐相結(jié)合，進而提高企業(yè)財務(wù)的管理與分析水平。二、EXCEL在財務(wù)管理中的適應(yīng)性及它相較于財務(wù)軟件的優(yōu)勢改為：與財務(wù)軟件比較EXCEL在財務(wù)管理中的優(yōu)勢。在標(biāo)題后加幾句引導(dǎo)性文字。（一）EXCEL在財務(wù)管理中存在的適應(yīng)性改為：（二）EXCEL在財務(wù)管理中存在的優(yōu)勢1．功能強大。從上面列舉的Excel的功能中不難看出Excel不但可以進行數(shù)據(jù)的運算，還能夠?qū)?shù)據(jù)進行分析處理，其本身具有的財務(wù)函數(shù)可以輕松實現(xiàn)相關(guān)指標(biāo)的計算，并且其強大的數(shù)據(jù)處理功能可以幫助用戶建立分析模型。另外，Excel支持VBA，利用VBA編Excel能夠與絕大多數(shù)財務(wù)軟件對接，獲取數(shù)據(jù)方便。2．流通性強。Excel是目前應(yīng)用最廣泛的辦公軟件，易學(xué)易用，而且可以與絕大多數(shù)財務(wù)軟件和數(shù)據(jù)庫進行數(shù)據(jù)對接，或者通過簡單的方式就可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)化，為財務(wù)分析提供了便利條件。此外，Excel可方便地使用外部數(shù)據(jù)功能，借助于Excel函數(shù)可讀取和輸出多種格式的數(shù)據(jù)文件，從很多數(shù)據(jù)源包括會計軟件的數(shù)據(jù)庫中引人數(shù)據(jù)，節(jié)省獲取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的時間，提高效率和減少錯誤。3．成本低，花費少。在沒有專門的財務(wù)管理軟件的情況下，利用Excel開發(fā)的財務(wù)管理系統(tǒng)開發(fā)周期短，費用低，維護簡單方便，可有效地推進財務(wù)管理信息化進程。Excel簡單易學(xué)，操作靈活，可以削減采用大型專業(yè)財務(wù)管理軟件產(chǎn)生的高額購置成本和培訓(xùn)費用。4．適用性強。Excel既可以適用于財務(wù)管理工作方面，也可以應(yīng)用于非財務(wù)管理方面，而且它的適用對象既可以是決策層，也可以是管理層和事物層，這使得財務(wù)管理工作處理起來得心應(yīng)手。（二）財務(wù)軟件和EXCEL相比所具有的局限性改為：（一）財務(wù)軟件和EXCEL相比所具有的局限性目前財務(wù)軟件在財務(wù)信息處理中具有很強的優(yōu)勢，很多財務(wù)人員認(rèn)為只需要財務(wù)軟件就能夠操作整個財務(wù)流程，這種想法是錯誤不準(zhǔn)確的，因為，財務(wù)軟件和Excel相比本身存在一些缺陷，這會導(dǎo)致它們在財務(wù)管理中的應(yīng)用存在一定的局限性?？勺们橐频蕉墭?biāo)題前，一級標(biāo)題后1．較差的通用性。一方面，由于企業(yè)的實際情況差別較大，很難開發(fā)一個普遍適用于各類企業(yè)的財務(wù)分析模塊或軟件，所以企業(yè)對于到手的軟件需要根據(jù)自己企業(yè)的狀況單獨設(shè)置后才能使用。盡管較多的財務(wù)軟件種類繁多，但功能卻大同小異，大多數(shù)基本上包括總賬、往來賬、存貨、工資、固定資產(chǎn)、銷售、成本、報表等一些模塊。而Excel就不用進行初始系統(tǒng)設(shè)置，直接可以運用，界面友好，操作簡便，而且可以和各種軟件實行對接以及從各種數(shù)據(jù)源調(diào)入數(shù)據(jù)進行分析。2．各模塊功能不匹配，與其他軟件難以對接。對于專業(yè)開發(fā)的財務(wù)軟件，這類軟件開發(fā)者一般不是專業(yè)的財務(wù)會計工作者，或者對于企業(yè)財務(wù)與管理的需求沒有吃透，導(dǎo)致軟件存在功能瑕疵。例如：在軟件開發(fā)中，開發(fā)商按功能模塊式的開發(fā)，致使整個軟件在最終的整合過程中，只是各模塊間的簡單匯總，無法真正做到無縫鏈接；企業(yè)難以增加自己需要的功能等，各子系統(tǒng)之間無法相互靈活進入，給操作人員使用帶來不便。而Excel可以和大部分的軟件實行對接，而且各個工作簿和工作表之間可以方便地進行數(shù)據(jù)的鏈接操作。3．昂貴的成本。現(xiàn)在我國的中小企業(yè)占大部分，很多企業(yè)花費十幾萬購買大型的財務(wù)軟件會增加自身的財務(wù)成本，而且，至少有一半的公司根本不需要那么復(fù)雜的系統(tǒng)，除開發(fā)費用外，流程再造、培訓(xùn)、HR、實施成本、對接成本等也給企業(yè)帶來一定的成本壓力。而Excel幾乎沒有零成本，而且可以完成整體的財務(wù)管理分析，財務(wù)人員不許培訓(xùn)就可以操作，大大減輕了企業(yè)的成本壓力。三、EXCEL在財務(wù)管理中的應(yīng)用（一）EXCEL的數(shù)據(jù)處理與分析功能1．財務(wù)管理中應(yīng)用到的EXCEL的數(shù)據(jù)處理功能Excel中對數(shù)據(jù)進行處理的操作一般有建立和使用數(shù)據(jù)清單、數(shù)據(jù)排序、數(shù)據(jù)篩選、數(shù)據(jù)的分類匯總、數(shù)據(jù)透視表與數(shù)據(jù)透視圖以及數(shù)據(jù)的合并計算。它們直接可以運用Excel的菜單工具進行數(shù)據(jù)處理，而不需要運用到公式及計算。下面將簡要介紹Excel的排序功能。排序是Excel中的一種重要操作，它的功能是將一個數(shù)據(jù)元素（或記錄）的任意序列，重新排列成一個以關(guān)鍵字為序的序列。數(shù)據(jù)排序可分為簡單排序、多關(guān)鍵字排序和自定義排序。財務(wù)管理人員在日常工作中會經(jīng)常遇到復(fù)雜的一系列表，如何能從冗雜的表和數(shù)據(jù)中清晰快速的找到自己所需要的數(shù)據(jù)呢？這就需要使用到簡單的排序功能了，下面就通過一個銷售部門的明細(xì)清單為例來說明怎樣運用排序功能。表1是某企業(yè)的銷售明細(xì)單，我們運用自定義排序的功能來對數(shù)據(jù)進行操作。表1 銷售明細(xì)清單日期商品單元（元）數(shù)量（臺）金額（元）銷售人員地區(qū)200371彩電23003069000張三北京200371電腦860020172000李四天津200372空調(diào)260060156000張三北京200374冰箱17004068000王五成都200374彩電160080128000張三北京200376電腦88001068000王五成都200378冰箱1500100150000馬六上海200378空調(diào)230080184000馬六上海200379空調(diào)260040104000李四天津200379彩電2100120252000周七太原2003711電腦860020172000王五成都2003712電風(fēng)扇220500110000李四天津2003714冰箱180070126000李四天津2003714空調(diào)2200100220000馬六上海資料來源：Excel在財務(wù)管理與分析中的應(yīng)用 韓良智圖1 排序操作第一步為圖1的操作過程，如果對數(shù)據(jù)清單按一個關(guān)鍵字進行排序時，可以直接單擊工具欄上的升序或降序按鈕，進行自動排序。但有些情況下，如例子中所示，用戶對數(shù)據(jù)排序的要求可能非常特殊，如對總公司的各個分公司按照要求的順序進行排序，這時就會用到自定義排序功能。如圖1所示，點擊【工具】菜單中的【選項】對話框，在彈出的【選項】對話框中點擊【自定義序列】選項卡，在【輸入序列】列表框中輸入自定義的序列，本例中為“電腦、空調(diào)、冰箱、彩電、電風(fēng)扇”，單擊【添加】按鈕，則新序列就添加到了自定義序列中，點擊確定關(guān)閉對話框。圖2 排序操作第二部即圖2的操作過程，單擊數(shù)據(jù)區(qū)中的任意單元格，在【數(shù)據(jù)】菜單中執(zhí)行【排序】命令，在彈出的【排序】對話框中，在【主要關(guān)鍵字】區(qū)域選擇“商品”，如圖2中左邊的選項框所示，單擊【選項】按鈕，系統(tǒng)彈出【排序選項】對話框，在【自定義排序次序】下拉列表中選擇已建立的自定義序列，如上圖中右邊的選項框所示，點擊確定，最后的結(jié)果即在表中顯示出來。2．?dāng)?shù)據(jù)分析工具在EXCEL中的應(yīng)用Excel提供了很多非常實用的數(shù)據(jù)分析工具，例如財務(wù)分析工具、統(tǒng)計分析工具、規(guī)劃求解工具、方案管理器等。利用這些分析工具