【正文】 EXCEL在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用THE APPLICATION OF EXCEL IN CORPORATE FINANCIAL MANAGEMENT專 業(yè)：財(cái)務(wù)管理姓 名：王海寧指 導(dǎo) 教 師：申請(qǐng)學(xué)位級(jí)別：學(xué)士論文提交日期：2012年6月5日學(xué)位授予單位：天津科技大學(xué)25 / 30摘 要Excel是一種功能強(qiáng)大的電子表格軟件，它能夠利用自身的多功能工具將雜亂的數(shù)據(jù)篩選整理成可用的信息之后進(jìn)行分析、交流以及分享得到的結(jié)果。由于它在數(shù)據(jù)的處理、統(tǒng)計(jì)分析和輔助決策操作方面的作用，所以被廣泛地應(yīng)用于管理、財(cái)經(jīng)、金融等多個(gè)領(lǐng)域。熟練掌握運(yùn)用Excel建立各種財(cái)務(wù)管理模型的方法，有助于財(cái)務(wù)管理人員在復(fù)雜多變的理財(cái)環(huán)境中迅速準(zhǔn)確地判斷，合理地決策，從而高效地開展財(cái)務(wù)管理工作。本文通過對(duì)前人研究成果的整理、分析，首先詳細(xì)的介紹了Excel的功能和特性，比如它的強(qiáng)大的表格處理功能、繪圖和圖形處理功能、函數(shù)運(yùn)算工具等，通過這些功能的介紹我們可以深入的了解Excel的特性；其次我們通過Excel和財(cái)務(wù)軟件的對(duì)比來說明Excel在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的必要性和適用性；最后重點(diǎn)說明Excel在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的具體應(yīng)用，它包括Excel中的數(shù)據(jù)的分析和處理，數(shù)據(jù)處理包括排序功能，數(shù)據(jù)處理則會(huì)運(yùn)用到單變量分析工具和模擬運(yùn)算表工具；在企業(yè)投資決策中的應(yīng)用，例如利用Excel進(jìn)行固定資產(chǎn)的折舊；在Excel中運(yùn)用比率分析法進(jìn)行財(cái)務(wù)分析；Excel也能在企業(yè)的籌資決策中發(fā)揮作用，比如長(zhǎng)期借款的還本付息模型、資本成本的計(jì)算以及長(zhǎng)期籌資決策方法等。關(guān)鍵詞：EXCEL； 投資決策； 財(cái)務(wù)分析ABSTRACTExcel is a powerful spreadsheet software, it can filter mixed data to pile to the available information with the use of multifunctional tool, and then analysis,exchange and share the results．Because of its function in the data processing, statistical analysis and decision operation, it is widely used in management finance and other fields．Proficiency in using Excel to create a variety of financial management model, can helps the financial management staff make a quick and accurate determine and then make a rational decision in the plex and everchanging financial environment, so have an efficient conduct of the financial management．In this paper, through the collation and analysis of the results of previous studies, the first part have a detailed introduction of the functions and features in Excel, such as the powerful forms processing capabilities, drawing and graphics capabilities, function calculation tools, through the introduction of these features we can indepth understanding of the features of Excel。 in the following second part we parise the difference of Excel and financial software to illustrate the necessity and applicability of Excel in corporate financial management。 and then the third part highlights the specific applications of Excel in corporate financial management, including Excel, data analysis and data processing, the data processing include the sorting functionality, and singlevariable analysis tools and data tables tools will be applied to the data processing。 in the application of corporate investment decisions, such as the use of Excel for depreciation of fixed assets。the use of ratio analysis financial analysis in Excel。Excel can also play a role in the financing decision of enterprise, such as the longterm loan servicing model, capital cost calculation as well as the longterm financing decision method.Key words：Excel。 Investment decisions。 Financial Analysis目 錄引 言 1一、EXCEL和財(cái)務(wù)管理的相關(guān)概念 1（一）EXCEL的概念 1（二）EXCEL的功能 2（三）財(cái)務(wù)管理概述 3二、EXCEL在財(cái)務(wù)管理中的適應(yīng)性及它相較于財(cái)務(wù)軟件的優(yōu)勢(shì) 4（一）EXCEL在財(cái)務(wù)管理中存在的適應(yīng)性 4（二）財(cái)務(wù)軟件和EXCEL相比所具有的局限性 4三、EXCEL在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用 5（一）EXCEL的數(shù)據(jù)處理與分析功能 5（二）EXCEL在投資決策中的應(yīng)用 9（三）EXCEL在財(cái)務(wù)分析方面的應(yīng)用 12（四）EXCEL在籌資決策中的應(yīng)用 15結(jié) 論 19參考文獻(xiàn) 21致 謝 22附 錄 23引 言Excel是可以經(jīng)常接觸到的一種軟件，它直觀和友好的界面、出色的計(jì)算功能和圖表工具，再加上成功的市場(chǎng)營(yíng)銷，使得Excel成為最流行的微機(jī)數(shù)據(jù)處理軟件。它不僅具有強(qiáng)大的制表和繪圖功能，而且還內(nèi)置了數(shù)學(xué)、財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)和工程等多種函數(shù)，同時(shí)也提供了數(shù)據(jù)管理與分析等多種方法和工具。通過它可以進(jìn)行各種數(shù)據(jù)處理、統(tǒng)計(jì)分析和輔助決策操作，因此被廣泛地運(yùn)用于財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和管理等工作中。但是在實(shí)際工作中看似很簡(jiǎn)單的軟件還有很多強(qiáng)大豐富的功能沒有被用戶完全的了解和掌握?，F(xiàn)在每家企業(yè)日常的賬務(wù)處理都要用到財(cái)務(wù)軟件，市場(chǎng)上流通的財(cái)務(wù)軟件也不少，像用友、金蝶等軟件，但是我國(guó)中小企業(yè)的數(shù)量占的比重比較高，很多企業(yè)花費(fèi)幾十萬元的價(jià)格購(gòu)買大型的財(cái)務(wù)軟件不僅會(huì)得不償失，而且會(huì)使得很多功能白白的閑置，而且由于ERP、CRM等概念在企業(yè)中出現(xiàn)，各個(gè)企業(yè)自身情況千差萬別，大型的財(cái)務(wù)軟件必須要經(jīng)過調(diào)整才能適應(yīng)企業(yè)的開發(fā)運(yùn)用，但是這個(gè)開發(fā)工作費(fèi)時(shí)費(fèi)力。因此Excel因?yàn)槠浜?jiǎn)單易學(xué)和具備了基本的企業(yè)財(cái)務(wù)所需的功能而在眾多的財(cái)務(wù)軟件中嶄露頭角。Excel正處于財(cái)務(wù)管理信息化的一個(gè)信息時(shí)代，企業(yè)想要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)，就要掌握資訊，而且要能夠有效的利用企業(yè)內(nèi)部和外部的信息，同時(shí)還要加強(qiáng)在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)方面的應(yīng)用。把這豐碩的資源及時(shí)并且有效地轉(zhuǎn)變成有用的信息，以此來推進(jìn)財(cái)務(wù)管理的信息化。Excel電子表格日漸成熟和強(qiáng)大的技術(shù)和功能，把它與財(cái)務(wù)管理的理論相互結(jié)合，能夠?qū)嵤┍姸嗟呢?cái)務(wù)管理模型并讓發(fā)揮它們的作用，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理科學(xué)化。在現(xiàn)在的財(cái)務(wù)工作中把Excel運(yùn)用在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理方面已經(jīng)變得相當(dāng)普遍和流行，Excel經(jīng)常被用來進(jìn)行成本核算、財(cái)務(wù)分析、籌資決策分析、投資決策分析等工作，而且Excel可以和大多數(shù)的財(cái)務(wù)軟件直接對(duì)接，獲取數(shù)據(jù)非常方便。下面將詳細(xì)介紹Excel在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的具體應(yīng)用。一、EXCEL和財(cái)務(wù)管理的相關(guān)概念（一）EXCEL的概念Microsoft Excel是微軟公司的辦公軟件Microsoft office的組件之一，是由Microsoft為Windows和Apple Macintosh操作系統(tǒng)的電腦而編寫和運(yùn)行的一款試算表軟件。Excel作為Microsoft公司開發(fā)的辦公軟件，是目前表現(xiàn)最佳的電子表格系統(tǒng)，已經(jīng)被世界的財(cái)務(wù)管理人員公認(rèn)為卓越的信息分析和信息處理軟件的工具。Excel提供了大量定義好的基本運(yùn)算函數(shù)、統(tǒng)計(jì)函數(shù)和財(cái)務(wù)函數(shù)，能滿足大部分財(cái)務(wù)管理工作的要求，還可以根據(jù)具體業(yè)務(wù)的需要，自定義分析函數(shù)。它具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理和分析功能，不僅能夠?qū)?shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)計(jì)算，而且還可以對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行快速的排序、篩選、自動(dòng)匯總，此外，也能把數(shù)據(jù)用餅圖、條形圖和折線圖等圖形顯示出來，并通過Web實(shí)現(xiàn)協(xié)作和信息共享。Excel集通用表格計(jì)算、豐富的圖表顯示和便捷的數(shù)據(jù)分析為一體，具有簡(jiǎn)潔友好的操作方式、強(qiáng)大豐富的使用功能和完善完整的報(bào)表體系。因此，我們能夠運(yùn)用Excel為財(cái)務(wù)管理工作提供有力幫助。它可以被廣泛的應(yīng)用于財(cái)務(wù)、金融、行政、統(tǒng)計(jì)、經(jīng)濟(jì)、和審計(jì)等眾多領(lǐng)域。（二）EXCEL的功能Excel擁有許多強(qiáng)大的功能，下面將詳細(xì)列舉適用于財(cái)務(wù)管理工作中的功能及其作用。1．強(qiáng)大的表格處理功能：工作表（電子表格）是由一組行、列和單元組成的并被Excel用來存儲(chǔ)和處理數(shù)據(jù)的。它替代了傳統(tǒng)意義上的筆、帳薄和計(jì)算器。Excel有文本、數(shù)字和時(shí)間等多種類型的數(shù)據(jù)。它的制表功能簡(jiǎn)單易操作，而且表中的數(shù)據(jù)如果互相有運(yùn)算關(guān)系，刷新時(shí)數(shù)據(jù)也會(huì)隨之更改。利用Excel可以對(duì)表格進(jìn)行各種操作，如增刪、排序和排版，通過對(duì)單元格的編輯，可以使得數(shù)據(jù)更加清晰、直觀，由此可以相對(duì)的減少工作量，所以電子表格的創(chuàng)建和處理是Excel的主要功能之一。2．繪圖和圖形處理功能強(qiáng)大：為了有利于管理人員進(jìn)行財(cái)務(wù)決策，Excel的繪圖和圖形處理功能能夠把表、圖、文三者相結(jié)合，把數(shù)據(jù)以餅圖、條形圖、折線圖等各