【正文】 作人員首先應(yīng)向財(cái)務(wù)主辦表示歉意，然后耐心解釋有關(guān)政策規(guī)定，避免與財(cái)務(wù)主辦爭(zhēng)論。并向后到的同志作解釋：“對(duì)不起，請(qǐng)稍等。當(dāng)需稍等或不能回答時(shí)，應(yīng)予以詳細(xì)解釋。第七條 應(yīng)盡量避免在財(cái)務(wù)主辦面前咳嗽、打哈欠、打噴嚏，難以控制時(shí)，應(yīng)側(cè)面回避，并適當(dāng)遮掩。第四條 隨時(shí)保持辦公場(chǎng)所的整潔，養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣。4. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心文明服務(wù)制度麗會(huì)字〔2001〕14號(hào) 2001年12月11日印發(fā)為創(chuàng)造舒適的服務(wù)環(huán)境，以飽滿的精神風(fēng)貌和文明的行為舉止為集中核算單位提供優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)，樹立核算中心的良好形象，特制定本制度。第十二條 違諾處理規(guī)定：有下列情形之一的，按照《麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心崗位責(zé)任考核辦法》的有關(guān)規(guī)定予以嚴(yán)肅處理：未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成承諾事項(xiàng)的；在執(zhí)法和服務(wù)中對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行刁難、打擊報(bào)復(fù)的；當(dāng)事人投訴本中心工作人員違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、以權(quán)謀私、營(yíng)私舞弊，經(jīng)調(diào)查屬實(shí)的。 根據(jù)集中核算單位提供的月度撥款計(jì)劃，及時(shí)辦理預(yù)算撥款集中申請(qǐng)手續(xù)。第七條 核算中心負(fù)責(zé)將市直單位統(tǒng)發(fā)工資金額按時(shí)轉(zhuǎn)入各代發(fā)銀行。第五條 財(cái)務(wù)審核服務(wù)承諾內(nèi)容： 財(cái)務(wù)主辦申請(qǐng)辦理的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，手續(xù)齊全的，應(yīng)于受理后立即辦結(jié)。3. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心公開承諾自律制度麗會(huì)字〔2001〕5號(hào) 2001年10月25日印發(fā)第一條 為強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高辦事效率，加強(qiáng)勤政、廉政建設(shè)，向集中核算單位提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，樹立良好的核算中心形象，特制定本制度。第六條 違反首問責(zé)任制，有下列情節(jié)者，經(jīng)查實(shí)，應(yīng)給予批評(píng)教育、通報(bào)批評(píng)、行政告誡、扣發(fā)獎(jiǎng)金等處理。首問責(zé)任人在接待當(dāng)事人時(shí)，應(yīng)文明禮貌、熱情大方，使用文明用語，禁用文明忌語。第三條 首問責(zé)任人的職責(zé)：在首問責(zé)任人職責(zé)范圍內(nèi)能夠解決的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理，一次性告知有關(guān)事項(xiàng)，必要時(shí)提供有關(guān)資料，熱情耐心地解答對(duì)方的詢問。8．不準(zhǔn)私自挪用、侵占公私財(cái)物。4．不準(zhǔn)擅自參加分管單位邀請(qǐng)或舉辦的各種慶典以及外出考察、參觀等活動(dòng)。第九條 本制度由綜合科負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起執(zhí)行。第五條 采用專題會(huì)議、專題討論、收看警示片等形式，定期組織黨風(fēng)廉政教育學(xué)習(xí)。第二條 黨風(fēng)廉政建設(shè)堅(jiān)持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的原則，以主任為第一責(zé)任人，分科室進(jìn)行管理，主任管好各科室負(fù)責(zé)人，科室負(fù)責(zé)人管好本科室的干部職工，做到一級(jí)抓一級(jí)，一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)。2. 按核算中心檢查評(píng)定結(jié)果，以得分高低確定一、二、三等獎(jiǎng)若干名。（1） 違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，被立案查處的。（8分）4. 按需要建立健全各種備查賬。（8分）2. 專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理。 (20分)3．單據(jù)整理。（5分）（二）財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)事項(xiàng)（45分）1．資金結(jié)報(bào)。（10分）2. 職業(yè)道德。2. 競(jìng)賽采用百分制記分，并設(shè)立若干加分項(xiàng)。第八條 部門和組織的重大事項(xiàng)報(bào)告工作由科室、組織負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告工作由本人負(fù)責(zé)，按本制度規(guī)定的時(shí)間向綜合科報(bào)送，綜合科匯總后報(bào)送主任室，并通知有關(guān)人員辦理相關(guān)記錄或變更登記。第六條 月份工作計(jì)劃和小結(jié)的標(biāo)題定義為《 月工作報(bào)告》，宋體二號(hào)字、加粗、居中；副標(biāo)題為（科室名稱），宋體二號(hào)字、居中；正文第一部分匯報(bào)上月工作情況，第二部分匯報(bào)本月工作計(jì)劃，仿宋體三號(hào)字，段首空兩格。第二條 本制度所稱的重大事項(xiàng)包括部門或組織重大事項(xiàng)、個(gè)人重大事項(xiàng)，均應(yīng)按照本制度的規(guī)定向中心報(bào)告。第十三條 單位年度財(cái)務(wù)分析，需經(jīng)核算科長(zhǎng)審閱后加蓋中心公章，交綜合科統(tǒng)一郵寄；其它分析需報(bào)中心主任審閱，由綜合科對(duì)外報(bào)送。第九條 集中核算單位獎(jiǎng)金福利等個(gè)人收入分配情況分析，每半年統(tǒng)計(jì)一次，要求于7月、次年1月底前完成。第六條 簡(jiǎn)練實(shí)用。　第二章　基本原則第四條 分析有據(jù)。十二、 中心專戶分管人員要對(duì)即將到期的核算中心財(cái)政扶持周轉(zhuǎn)金進(jìn)行催收，確保資金按時(shí)歸還。六、 財(cái)政扶持周轉(zhuǎn)金由國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司負(fù)責(zé)使用并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，核算中心僅與國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司進(jìn)行資金結(jié)算。二、 市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心（以下簡(jiǎn)稱核算中心）設(shè)立“市財(cái)政扶持周轉(zhuǎn)金專戶（單位代碼0050500）”，專門核算從核算中心總賬戶調(diào)劑的財(cái)政扶持周轉(zhuǎn)金的收付業(yè)務(wù)。1． 考核得分第1名的科室為合理化建議工作專項(xiàng)先進(jìn)集體；2． 根據(jù)合理化建議的質(zhì)量和取得的效果，評(píng)選最佳合理化建議3－5條。2． 計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)為：經(jīng)登記的合理化建議每條得１分；合理化建議被采用的加1分；被評(píng)為年度最佳合理化建議的加3分。6. 綜合科按主任簽署的意見反饋給建議人或職能科室經(jīng)辦人承辦。3. 《合理化建議工作單》交建議人所在科室負(fù)責(zé)人簽署意見后交綜合科登記編號(hào)。第二條 合理化建議的范圍包括：集中支付、統(tǒng)一核算工作；內(nèi)部管理工作；其他相關(guān)工作。第六條 為保證集中核算單位的數(shù)據(jù)安全，用于報(bào)賬的計(jì)算機(jī)應(yīng)確保沒有計(jì)算機(jī)病毒侵害,且須妥善保管密碼，禁止無關(guān)人員進(jìn)入遠(yuǎn)程報(bào)賬系統(tǒng)。具體的使用方法可以咨詢中心審核人員。由于數(shù)據(jù)傳輸量較大，所以第一次進(jìn)入時(shí)需要稍等一段時(shí)間，等顯示完成后，點(diǎn)擊登錄單位邊上的帶有“…”的按鈕，找到本單位。第三條 申請(qǐng)得到批準(zhǔn)確認(rèn)后，中心將告知遠(yuǎn)程撥號(hào)的電話號(hào)碼、用戶名和密碼，并分配一個(gè)遠(yuǎn)程錄入權(quán)限及遠(yuǎn)程報(bào)賬登錄密碼（可以自行修改）。申請(qǐng)書應(yīng)包括以下內(nèi)容：?jiǎn)挝蝗Q、單位代碼、財(cái)務(wù)主辦或操作人員姓名、單位電腦配置等。第八條 對(duì)賬工作列為科室年終考核和個(gè)人先進(jìn)評(píng)比的重要內(nèi)容。第七條 總出納工作要求： 1．認(rèn)真核對(duì)審核員送交的各類單據(jù)，發(fā)現(xiàn)有誤時(shí)，應(yīng)立即告知經(jīng)辦的審核員，以便及時(shí)更正。核算科長(zhǎng)每月10號(hào)前與總出納核對(duì)總賬戶余額，核對(duì)無誤后，簽字確認(rèn)。6．中心基本總賬戶、基建總賬戶余額與銀行存款余額不相等時(shí)（除未達(dá)賬項(xiàng)外），應(yīng)配合總出納認(rèn)真查找差錯(cuò)的原因。3．對(duì)銀行已入賬的收入單據(jù)，在收到銀行回單后，原則上應(yīng)于當(dāng)天以收入入賬，不得沖減支出。第二條 本制度所稱的對(duì)賬，是指中心基本總賬戶、基建總賬戶和單位分戶賬戶的對(duì)賬工作。第五條 借款的歸還。第四條 借款的管理與催繳。借款單上必須寫明借款單位名稱、代碼、經(jīng)辦人、借款時(shí)間、借款的理由、金額、經(jīng)費(fèi)性質(zhì)、歸還時(shí)間并加蓋單位預(yù)留印鑒。當(dāng)單位發(fā)生備用金不足以支付而又急需使用現(xiàn)金時(shí)，可到會(huì)計(jì)核算中心辦理借款。對(duì)需增減備用金的，及時(shí)提出審核意見，辦理有關(guān)手續(xù)。中心審核員根據(jù)單位工作所需現(xiàn)金的實(shí)際情況和單位提出的申請(qǐng)金額，提出備用金審核意見。單位申請(qǐng)備用金，須一式三聯(lián)填寫備用金審批表，并經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽批。3. 會(huì)計(jì)集中核算單位備用金管理制度麗會(huì)字〔2001〕6號(hào) 2001年11月13日印發(fā)為加強(qiáng)對(duì)集中核算單位的備用金管理，切實(shí)保障資金安全，提高資金的使用效益，特制定本管理制度。四、 對(duì)超過核定準(zhǔn)購(gòu)限量出售往來款收據(jù)的，相關(guān)核準(zhǔn)人應(yīng)當(dāng)在《準(zhǔn)購(gòu)證》的“核定人”和“領(lǐng)購(gòu)數(shù)量”欄中分別填入姓名和數(shù)量，總出納據(jù)此辦理往來款收據(jù)的發(fā)售手續(xù)。單位在準(zhǔn)購(gòu)數(shù)量?jī)?nèi)憑《準(zhǔn)購(gòu)證》向總出納購(gòu)買往來款收據(jù)。第十條 本制度自2002年5月1日起執(zhí)行。審核員在核銷后還應(yīng)填寫《單位往來款收據(jù)核銷登記表》。第三條 中心審核員要認(rèn)真監(jiān)督單位合法使用往來款收據(jù)，確保收取的每筆往來款全部繳入中心賬戶，對(duì)用往來款收據(jù)收取的行政事業(yè)性收費(fèi)和經(jīng)營(yíng)性收入款項(xiàng)要暫予掛賬，并及時(shí)將信息反饋給市財(cái)政局綜合處，經(jīng)批準(zhǔn)后將違規(guī)收取的款項(xiàng)直接劃入預(yù)算外資金專戶。各有關(guān)單位要統(tǒng)一思想，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行，主動(dòng)配合做好有關(guān)工作，確保改革的順利實(shí)施，使我市的財(cái)政管理和理財(cái)能力提高到一個(gè)新的水平，進(jìn)一步促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。核算中心實(shí)行會(huì)計(jì)電算化管理，組建計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，定期用書面或通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)向單位和有關(guān)部門統(tǒng)一報(bào)送財(cái)務(wù)公開報(bào)表。核算中心負(fù)責(zé)審核單位原始憑證，辦理資金結(jié)算，填制記帳憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿，編制和向有關(guān)部門報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表；單位報(bào)帳員負(fù)責(zé)單位備用金的管理，辦理單位經(jīng)費(fèi)報(bào)銷等有關(guān)事項(xiàng)?！　〗y(tǒng)一發(fā)放工資。距離核算中心遠(yuǎn)的單位，實(shí)行核定備用金制度。單位進(jìn)入核算中心后，現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理和統(tǒng)計(jì)職能不變；綜合財(cái)政預(yù)算包干辦法和預(yù)算外資金集中統(tǒng)管辦法不變；單位對(duì)資金的使用權(quán)、審批權(quán)不變。按照統(tǒng)一規(guī)劃、分批實(shí)施的原則，從11月起市本級(jí)行政事業(yè)單位按計(jì)劃分批進(jìn)入核算中心，實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算。　?。ǘ?huì)計(jì)集中核算單位的范圍和核算內(nèi)容。：；:；：：；:；：目 錄一、 綜合規(guī)定 31. 麗水市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 32. 麗水市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于設(shè)立麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 43. 麗水市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于核定麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和工作職責(zé) 45. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心職位設(shè)置說明書 5二、 工作程序 121. 會(huì)計(jì)集中核算單位往來款票據(jù)管理制度 122. 關(guān)于往來款收據(jù)管理補(bǔ)充規(guī)定的通知 133. 會(huì)計(jì)集中核算單位備用金管理制度 134. 會(huì)計(jì)集中核算單位現(xiàn)金借款制度 145. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心對(duì)賬管理制度 146. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心遠(yuǎn)程報(bào)賬管理辦法 157. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心合理化建議管理辦法 168. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心財(cái)政扶持周轉(zhuǎn)金內(nèi)部操作規(guī)定 179. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心財(cái)務(wù)分析制度 1710. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心重大事項(xiàng)報(bào)告制度 1811. 麗水市會(huì)計(jì)集中核算單位財(cái)務(wù)主辦同工種競(jìng)賽辦法 19三、 黨風(fēng)廉政建設(shè) 201. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心黨風(fēng)廉政建設(shè)制度 202. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心首問責(zé)任制度 213. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心公開承諾自律制度 224. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心文明服務(wù)制度 23四、 行政事務(wù)管理 231. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心印章管理制度 232. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心公文處理辦法 243. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心學(xué)習(xí)會(huì)議制度 264. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心檔案管理制度 275. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度 296. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理制度 317. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心衛(wèi)生管理制度 338. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心安全保密制度 33五、 考核監(jiān)督 341. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心督查督辦工作制度 342. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心崗位目標(biāo)責(zé)任制考核辦法 353. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心合理化建議考核辦法 364. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心信息、調(diào)研專項(xiàng)考核辦法 375. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心考勤管理辦法 38六、 其他工作 391. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心黨支部工作制度 392. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工會(huì)工作制度 393. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心團(tuán)支部工作制度 404. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心婦委會(huì)工作制度 42七、 表式 42一、 綜合規(guī)定1. 麗水市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 麗委辦〔2000〕29號(hào) 2000年10月30日市直屬各單位：　　為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理，推進(jìn)會(huì)計(jì)管理體制改革，規(guī)范會(huì)計(jì)工作秩序，加強(qiáng)財(cái)政支出監(jiān)督，提高資金使用效益，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，市委、市政府決定設(shè)立麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心（以下簡(jiǎn)稱“核算中心”）。核算中心為市財(cái)政局下屬的事業(yè)單位，核算中心人員原則上從財(cái)政局內(nèi)部和現(xiàn)有行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)中擇優(yōu)選調(diào)。　?。ㄈ?huì)計(jì)集中核算的時(shí)間步驟。核算中心履行單位會(huì)計(jì)職能，統(tǒng)一辦理進(jìn)入核算中心單位的資金結(jié)算和會(huì)計(jì)核算；依據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，審核和監(jiān)督單位財(cái)務(wù)收支活動(dòng)；負(fù)責(zé)進(jìn)入核算中心單位的會(huì)計(jì)指派，并按規(guī)定對(duì)單位有關(guān)財(cái)務(wù)資料保密。單位的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳、匯兌等資金結(jié)算和經(jīng)費(fèi)的撥入、支出、往來款項(xiàng)的收付等由中心統(tǒng)一辦理。單位原銀行帳戶由核算中心統(tǒng)一辦理銷戶。各單位不再設(shè)會(huì)計(jì)出納，其職能由核算中心履行，單位設(shè)報(bào)帳員。　　統(tǒng)一財(cái)務(wù)公開。財(cái)政、人事、銀行、監(jiān)察等部門要相互配合，各司其職，做好會(huì)計(jì)集中核算的實(shí)施工作。第二條 本制度所稱往來款是指單位和部門與其他單位或部門發(fā)生的資金往來、暫收暫付等款項(xiàng)。第六條 單位往來款收據(jù)的核銷由中心分管審核員負(fù)責(zé)，審核員根據(jù)往來款收據(jù)報(bào)查聯(lián)與財(cái)務(wù)主辦提供的存根聯(lián)逐一核對(duì)，確認(rèn)無誤后，在每本收據(jù)封面加蓋“已審核”章和審核員印章后返還給財(cái)務(wù)主辦。第九條 往來款票據(jù)的管理情況作為中心年度崗位目標(biāo)責(zé)任考核的一項(xiàng)重要內(nèi)容。由審核員根據(jù)單位一個(gè)月的正常用量核定，在《準(zhǔn)購(gòu)證》封二加蓋的印章（印模附后）中填寫“準(zhǔn)購(gòu)限量”，并簽名。三、 超購(gòu)數(shù)量在5本（含5本）以內(nèi)的，由分管審核員核準(zhǔn)；超購(gòu)數(shù)量超過5本，不滿20本的，由審核科長(zhǎng)核準(zhǔn)；超購(gòu)數(shù)量超過20本的，由分管主任核準(zhǔn)。七、 本通知自2003年10月1日起執(zhí)行。第二條 備用金申請(qǐng)手續(xù)。中心核給單位備用金的額度為該單位平均35日零星開支所需現(xiàn)金。中心審核人應(yīng)建立所轄單位備用金清冊(cè)，加強(qiáng)對(duì)單位備用金的日常監(jiān)督管理。第一條 借款的范圍。單位申請(qǐng)借款，須一式三聯(lián)填寫借款單，并經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽批。其中借款1萬元（含1萬元）以下的，由中心審核科審核員核準(zhǔn)；借款超過1萬元，未超過3萬元的，由審核科科長(zhǎng)核準(zhǔn)；借款超過3萬元的，由中心主任核準(zhǔn)。在上次逾期借款尚未歸還前，原則上不辦理再次借款業(yè)務(wù)。5. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心對(duì)賬管理制度麗會(huì)〔2002〕24號(hào) 2002年12月31日印發(fā)第一條 為加強(qiáng)資金安全管理，掌握資金運(yùn)行動(dòng)態(tài)，確保賬賬、賬證、賬表、賬實(shí)相符，保證對(duì)賬工作的順利進(jìn)行，特制訂本制度。 2．每天下班前，應(yīng)將當(dāng)天已錄入的所有單據(jù)交給總出納，若發(fā)現(xiàn)已錄入單據(jù)有誤或有其他情況不能及時(shí)支付的，應(yīng)將有關(guān)情況和相關(guān)單據(jù)的金額抄告總出納，以便統(tǒng)計(jì)未達(dá)賬項(xiàng)。若發(fā)現(xiàn)已錄入并經(jīng)審核的單據(jù)有誤，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)告總出納；對(duì)銀行已確認(rèn)的單據(jù)原則上不得進(jìn)行反確認(rèn)操作，若確需進(jìn)行反確認(rèn)操作的，必須經(jīng)主任審批同意后，由總出納通知銀行專柜辦理，并登記備查。