【正文】 擔(dān)保風(fēng)險68法律風(fēng)險知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險將前20大風(fēng)險與我分局局長、總會計師溝通后，最終確定我分局面臨的十項(xiàng)風(fēng)險，分布如表3所示：表3：2013年前十項(xiàng)風(fēng)險風(fēng)險序號風(fēng)險類別風(fēng)險名稱發(fā)生可能性影響程度風(fēng)險得分11戰(zhàn)略風(fēng)險“走出去”風(fēng)險49運(yùn)營風(fēng)險海外經(jīng)營風(fēng)險23市場風(fēng)險市場開發(fā)風(fēng)險37運(yùn)營風(fēng)險報價風(fēng)險35運(yùn)營風(fēng)險項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險38運(yùn)營風(fēng)險工程設(shè)計風(fēng)險40運(yùn)營風(fēng)險工期風(fēng)險39運(yùn)營風(fēng)險工程分包風(fēng)險25市場風(fēng)險原材料價格波動風(fēng)險47運(yùn)營風(fēng)險成本控制風(fēng)險對重大風(fēng)險及其關(guān)鍵成因進(jìn)行量化分析的情況為確保重大風(fēng)險評估結(jié)果的客觀性，我分局在風(fēng)險評估過程中采用了量化的分析方法，具體過程描述如下：（1）將風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)分為五個等級，并分別用1，2，3，4，5這五個數(shù)值來代表；（2）針對公司各個層級的不同人員進(jìn)行問卷調(diào)查，以收集其對每個風(fēng)險發(fā)生可能性和影響程度的評分結(jié)果，并以平均數(shù)值來代表每個風(fēng)險發(fā)生可能性和影響程度的最終值；（3）以發(fā)生可能性和影響程度的乘積來代表各個風(fēng)險的綜合得分，據(jù)此進(jìn)行排序，以確定各風(fēng)險的重要程度?？赡苄源盹L(fēng)險發(fā)生的概率，影響程度代表風(fēng)險對企業(yè)經(jīng)濟(jì)、運(yùn)營、聲譽(yù)等方面帶來的損失，均為5分制。（2）識別公司層面風(fēng)險，建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫以迪博的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，結(jié)合所收集的風(fēng)險管理初始信息，梳理出我分局的“公司層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫”，分局當(dāng)前及以后開展的風(fēng)險事件收集工作將不斷豐富及更新數(shù)據(jù)庫，為做好風(fēng)險評估工作及提高我分局的風(fēng)險管理水平打下良好的基礎(chǔ)，2013年“公司層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫”包括5大類69項(xiàng)風(fēng)險，見表1：表1：2013年公司層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫風(fēng)險編號風(fēng)險類別風(fēng)險名稱1 戰(zhàn)略風(fēng)險愿景風(fēng)險2 戰(zhàn)略風(fēng)險戰(zhàn)略管理風(fēng)險3 戰(zhàn)略風(fēng)險戰(zhàn)略實(shí)施風(fēng)險4 戰(zhàn)略風(fēng)險宏觀政策級經(jīng)濟(jì)形勢風(fēng)險5 戰(zhàn)略風(fēng)險行業(yè)政策風(fēng)險6 戰(zhàn)略風(fēng)險企業(yè)文化風(fēng)險7 戰(zhàn)略風(fēng)險制度建設(shè)風(fēng)險8 戰(zhàn)略風(fēng)險公共關(guān)系管理風(fēng)險9 戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險10 戰(zhàn)略風(fēng)險組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險11 戰(zhàn)略風(fēng)險“走出去”風(fēng)險12 戰(zhàn)略風(fēng)險投資決策風(fēng)險13 財務(wù)風(fēng)險預(yù)算風(fēng)險14 財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)金流風(fēng)險 15 財務(wù)風(fēng)險資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險16 財務(wù)風(fēng)險應(yīng)收賬款風(fēng)險17 財務(wù)風(fēng)險財務(wù)報告風(fēng)險18 財務(wù)風(fēng)險收益分配風(fēng)險19 財務(wù)風(fēng)險擔(dān)保風(fēng)險20 財務(wù)風(fēng)險固定資產(chǎn)安全風(fēng)險21 財務(wù)風(fēng)險資金安全風(fēng)險22 財務(wù)風(fēng)險稅務(wù)管理風(fēng)險23 市場風(fēng)險市場開發(fā)風(fēng)險24 市場風(fēng)險過度競爭或惡性競爭風(fēng)險25 市場風(fēng)險原材料價格波動風(fēng)險26 市場風(fēng)險勞動力價格波動風(fēng)險27 市場風(fēng)險設(shè)備價格波動風(fēng)險28 市場風(fēng)險供應(yīng)商風(fēng)險29 市場風(fēng)險資產(chǎn)管理風(fēng)險30 市場風(fēng)險業(yè)主資信風(fēng)險31 市場風(fēng)險利率風(fēng)險32 市場風(fēng)險匯率風(fēng)險33 市場風(fēng)險通貨膨脹風(fēng)險34 市場風(fēng)險業(yè)務(wù)合作伙伴風(fēng)險35 運(yùn)營風(fēng)險項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險36 運(yùn)營風(fēng)險投標(biāo)風(fēng)險37 運(yùn)營風(fēng)險報價風(fēng)險38 運(yùn)營風(fēng)險工程設(shè)計風(fēng)險39 運(yùn)營風(fēng)險工程分包風(fēng)險40 運(yùn)營風(fēng)險工期風(fēng)險41 運(yùn)營風(fēng)險外部施工環(huán)境干擾風(fēng)險42 運(yùn)營風(fēng)險施工能力風(fēng)險43 運(yùn)營風(fēng)險環(huán)保風(fēng)險44 運(yùn)營風(fēng)險施工安全風(fēng)險45 運(yùn)營風(fēng)險工程質(zhì)量風(fēng)險46 運(yùn)營風(fēng)險工程進(jìn)度風(fēng)險47 運(yùn)營風(fēng)險成本控制風(fēng)險48 運(yùn)營風(fēng)險項(xiàng)目監(jiān)控風(fēng)險49 運(yùn)營風(fēng)險海外運(yùn)營風(fēng)險50 運(yùn)營風(fēng)險采購管理風(fēng)險51 運(yùn)營風(fēng)險變更索賠風(fēng)險52 運(yùn)營風(fēng)險業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險53 運(yùn)營風(fēng)險外部勞務(wù)使用風(fēng)險54 運(yùn)營風(fēng)險員工健康風(fēng)險55 運(yùn)營風(fēng)險人力資源管理風(fēng)險56 運(yùn)營風(fēng)險人才儲備風(fēng)險57 運(yùn)營風(fēng)險培訓(xùn)風(fēng)險58 運(yùn)營風(fēng)險考核獎勵風(fēng)險59 運(yùn)營風(fēng)險內(nèi)部控制風(fēng)險60 運(yùn)營風(fēng)險事故處理風(fēng)險61 運(yùn)營風(fēng)險技術(shù)研發(fā)風(fēng)險62 運(yùn)營風(fēng)險信息系統(tǒng)風(fēng)險63 運(yùn)營風(fēng)險信息安全風(fēng)險64 運(yùn)營風(fēng)險危機(jī)公關(guān)管理風(fēng)險65 法律風(fēng)險環(huán)保法律風(fēng)險66 法律風(fēng)險訴訟法律風(fēng)險67 法律風(fēng)險合同管理風(fēng)險68 法律風(fēng)險知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險69 法律風(fēng)險員工勞動關(guān)系風(fēng)險風(fēng)險評估的范圍、方法此次風(fēng)險評估范圍涉及公司機(jī)關(guān)所有職能管理及業(yè)務(wù)經(jīng)營辦公室，涵蓋的關(guān)鍵流程包括財務(wù)管理、經(jīng)營管理、市場營銷、工程管理、采購管理、資產(chǎn)管理、人力資源管理和行政事務(wù)管理等。高級管理人員的職業(yè)操守、必要的知識、專業(yè)技能和經(jīng)驗(yàn)等人力資源因素，可能為管理層的輕率行為提供機(jī)會，致使公司遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈。公司的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)等信息。技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素，影響研發(fā)的性質(zhì)和時機(jī)。我分局召開了內(nèi)控工作的啟動大會，由總會計師主持進(jìn)行，要求全體職工對于全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作給予充分的重視和積極的配合，中國水利水電第四工程局有限公司企業(yè)發(fā)展部領(lǐng)導(dǎo)及迪博項(xiàng)目組人員對項(xiàng)目相關(guān)工作的主要內(nèi)容及具體要求進(jìn)行了介紹，迪博項(xiàng)目組人員還組織了風(fēng)險評估、流程梳理等專項(xiàng)培訓(xùn)。 中國水利水電第四工程局有限公司第三分局2013年度全面風(fēng)險管理報告二〇一三年五月目 錄一、2013年度公司全面風(fēng)險管理工作有關(guān)情況 1（一）2013年全面風(fēng)險管理準(zhǔn)備工作 1風(fēng)控管理組織體系建立情況 1工作準(zhǔn)備及現(xiàn)場啟動 2（二）風(fēng)險評估情況 2風(fēng)險管理初始信息搜集情況 2風(fēng)險評估的范圍、方法 7風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn) 8風(fēng)險評估結(jié)果及經(jīng)評估確定的重大風(fēng)險 8對重大風(fēng)險及其關(guān)鍵成因進(jìn)行量化分析的情況 13重大風(fēng)險坐標(biāo)圖 13（三）重大風(fēng)險管理情況 14“走出去”風(fēng)險 14海外經(jīng)營風(fēng)險 16市場開發(fā)風(fēng)險 18報價風(fēng)險 19項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險 23工程設(shè)計風(fēng)險 25工期風(fēng)險 27工程分包風(fēng)險 29原材料價格波動風(fēng)險 32成本控制風(fēng)險 34（四）健全內(nèi)部控制系統(tǒng)情況 36內(nèi)部控制制度體系建立 36內(nèi)部控制風(fēng)險管理體系建立 37內(nèi)部控制流程體系建立 37（五）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)情況 38二、2014年度全面風(fēng)險管理工作計劃 38三、有關(guān)意見和建議 39需要四局協(xié)助解決的問題 39附件一：評價標(biāo)準(zhǔn)—風(fēng)險發(fā)生可能性 40附件二：評價標(biāo)準(zhǔn)—風(fēng)險影響程度 41 2013年度中國水利水電第四工程局有限公司第三分局全面風(fēng)險管理報告一、2013年度公司全面風(fēng)險管理工作有關(guān)情況2013年，中國水利水電第四工程局有限公司第三分局（以下簡稱“我分局”）依據(jù)中國水利水電第四工程局有限公司全面推廣風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的指示，以及《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，結(jié)合我分局內(nèi)部管理與外部經(jīng)營的實(shí)際情況，開展風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對等管理工作，希望通過采取有效的管理策略及應(yīng)對措施推動我分局全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系的建設(shè)，提高我分局的企業(yè)風(fēng)險管理能力和水平。工作準(zhǔn)備及現(xiàn)場啟動2013年4月，中國水利水電第四工程局有限公司引入深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司（以下簡稱“迪博”）作為全面推廣風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的外部咨詢單位，迪博于同年5月派駐項(xiàng)目組進(jìn)駐我分局現(xiàn)場，期望通過專業(yè)的企業(yè)風(fēng)險管理理念和專業(yè)的咨詢團(tuán)隊科學(xué)化、系統(tǒng)化、規(guī)范化地進(jìn)行全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系的建設(shè)工作，從而實(shí)現(xiàn)對我分局的發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行全方位的風(fēng)險管理。能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化、潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況等競爭因素，影響公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、不斷變化的客戶需求和期望，影響產(chǎn)品的開發(fā)和定價。內(nèi)部初始信息至少包括：公司組織機(jī)構(gòu)、管理層職責(zé)的變化，各職能部門的劃分，以及各職能部門的權(quán)責(zé)分配情況，上述變化可能影響公司實(shí)施控制的方式。經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理等管理因素，可能產(chǎn)生公司資產(chǎn)的挪用。其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素。風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險評估是從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個維度進(jìn)行的。對具體的風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度的評價標(biāo)準(zhǔn)請參見附件一和附件二。（2）對于國外的社會、政治、經(jīng)濟(jì)、人文等環(huán)境部熟悉，對于國際化項(xiàng)目的開發(fā)、管理不能做到得心應(yīng)手，存在一定程度的缺陷。（3）國家或地方配套政策的有力支持，為國際化項(xiàng)目的發(fā)展鋪平了道路，在不同程度上減少了項(xiàng)目發(fā)展不必要的風(fēng)險，能最大限度實(shí)現(xiàn)分局的經(jīng)濟(jì)效益。海外經(jīng)營風(fēng)險風(fēng)險類別：運(yùn)營風(fēng)險風(fēng)險成因：（1）分局在海外投資經(jīng)營管理方面的能力不足，很容易的出現(xiàn)比較