【正文】 二、2014年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期、系統(tǒng)的工程，我分局將結(jié)合自身的發(fā)展情況、戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等建立具有分局特色的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)及工作流程，合理調(diào)配資源，有序地推進(jìn)2014年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制體系更新完善工作。通過(guò)對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的確定，明確風(fēng)險(xiǎn)管控工作的重點(diǎn)領(lǐng)域和方向。每個(gè)項(xiàng)目部嚴(yán)格按合同的撥付工程款，要嚴(yán)謹(jǐn)分包單位在項(xiàng)目部進(jìn)行采購(gòu)，對(duì)項(xiàng)目部采購(gòu)的材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)都要從工程款中扣除。首先：明確各項(xiàng)目部承包的目標(biāo)，分析計(jì)算該項(xiàng)目部所需各項(xiàng)投入，確定目標(biāo)完成的總體目標(biāo)，人力、物力、資金、能完成多少的利潤(rùn)。為每一個(gè)項(xiàng)目部提供經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、技術(shù)、質(zhì)量和安全方面的指導(dǎo)及服務(wù)。可能造成的損失或影響：（1）資金運(yùn)轉(zhuǎn)不能正常。（2）分局的各項(xiàng)制度執(zhí)行管理的落后，精選化程度不夠，過(guò)于粗放。管理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門(mén)：資產(chǎn)管理部、工程管理部、風(fēng)險(xiǎn)防控法律事務(wù)部、市場(chǎng)營(yíng)銷部 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1）市場(chǎng)營(yíng)銷部在項(xiàng)目前期現(xiàn)場(chǎng)踏勘時(shí)，充分了解原材料價(jià)格水平，合理進(jìn)行單價(jià)水平測(cè)算，若工期超過(guò)一年，簽訂變動(dòng)單價(jià)合同，或者在合同中約定價(jià)格波動(dòng)調(diào)值條款，以及約定大宗物資由建設(shè)單位統(tǒng)一購(gòu)買，避免價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)全部由承包方承擔(dān)。（3）由于建設(shè)單位意圖，工期縮短，施工任務(wù)量增多，原材料需求量在原計(jì)劃時(shí)間內(nèi)增大，材料加工、運(yùn)輸、供應(yīng)量單位時(shí)間內(nèi)增加，原材料需求時(shí)間緊迫。管理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門(mén)：經(jīng)營(yíng)管理部、工程管理部 、風(fēng)險(xiǎn)防控法律事務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1）經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)項(xiàng)目部各級(jí)人員進(jìn)行合同詳細(xì)交底，認(rèn)真分析合同中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，比照《招標(biāo)文件》，積極和業(yè)主單位溝通，涉及主體工程和結(jié)構(gòu)安全等不允許分包的的施工項(xiàng)目，杜絕分包。給企業(yè)造成不可估量的損失。管理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門(mén)：工程管理部、經(jīng)營(yíng)管理部 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1）制定詳細(xì)的施工進(jìn)度計(jì)劃，并對(duì)措施中的“人、機(jī)、料、法、環(huán)”五要素嚴(yán)格落實(shí)到人。（2）對(duì)個(gè)別參與較少的施工項(xiàng)目施工經(jīng)驗(yàn)欠缺，技術(shù)水平無(wú)前瞻性，管理經(jīng)驗(yàn)不足、施工現(xiàn)場(chǎng)機(jī)械設(shè)備、勞動(dòng)力投入不足，造成工期拖后?？赡茉斐傻膿p失或影響：（1）設(shè)計(jì)圖紙錯(cuò)誤，在圖紙會(huì)審階段投入工程技術(shù)人員增多，對(duì)技術(shù)管理人員專業(yè)水平要求增高。一是對(duì)企業(yè)制定的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行定期的宣貫，還可聘請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)管理專家來(lái)企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一授課，讓項(xiàng)目經(jīng)理都參加。績(jī)效考核制度在考核標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)兼顧企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效，并根據(jù)不同工程項(xiàng)目的特點(diǎn)來(lái)進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)。（2）正確的崗位、穩(wěn)定的崗位、避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。直接導(dǎo)致整體項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。 D、合理測(cè)定間接費(fèi)、管理費(fèi) 商務(wù)人員在編制商務(wù)標(biāo)時(shí)要拋棄傳統(tǒng)的按費(fèi)率計(jì)算間接費(fèi)、管理費(fèi)的思想。在確定綜合單價(jià)時(shí)一定要考慮各方面的因素，包括完成每分項(xiàng)工程所含全部工程內(nèi)容的費(fèi)用；包括完成每項(xiàng)工程 內(nèi)容所需全部費(fèi)用（規(guī)費(fèi)、稅金除外）。（3）工程量的核算未經(jīng)過(guò)專業(yè)部門(mén)的復(fù)核，或者核算人員本身的技術(shù)水平所限導(dǎo)致漏算或少算工程量，響應(yīng)工程造價(jià)的準(zhǔn)確性，造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的損失。（4）加快市場(chǎng)信息化建設(shè)，增強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)變化信息的監(jiān)測(cè)預(yù)報(bào)能力，減少市場(chǎng)開(kāi)發(fā)的盲目性，從而減少損失。（2）中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)處于起步階段，與發(fā)達(dá)國(guó)家存在較明顯的差距，較多的是處于學(xué)習(xí)模仿階段，市場(chǎng)開(kāi)發(fā)策略的制定跟不上復(fù)雜多變市場(chǎng)形勢(shì)。（2）由于國(guó)際核心競(jìng)爭(zhēng)力的缺乏，缺少一些具有良好基礎(chǔ)和前期系統(tǒng)規(guī)劃好的項(xiàng)目及準(zhǔn)備工作充足且可行性較強(qiáng)的項(xiàng)目的從優(yōu)選擇權(quán)缺失，在一定程度上增加了前期投資費(fèi)用，加長(zhǎng)了投資周期。（3）國(guó)家或地方配套政策的有力支持，為國(guó)際化項(xiàng)目的發(fā)展鋪平了道路，在不同程度上減少了項(xiàng)目發(fā)展不必要的風(fēng)險(xiǎn)，能最大限度實(shí)現(xiàn)分局的經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)具體的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)參見(jiàn)附件一和附件二。其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。內(nèi)部初始信息至少包括：公司組織機(jī)構(gòu)、管理層職責(zé)的變化，各職能部門(mén)的劃分，以及各職能部門(mén)的權(quán)責(zé)分配情況，上述變化可能影響公司實(shí)施控制的方式。工作準(zhǔn)備及現(xiàn)場(chǎng)啟動(dòng)2013年4月，中國(guó)水利水電第四工程局有限公司引入深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“迪博”）作為全面推廣風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的外部咨詢單位，迪博于同年5月派駐項(xiàng)目組進(jìn)駐我分局現(xiàn)場(chǎng)，期望通過(guò)專業(yè)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和專業(yè)的咨詢團(tuán)隊(duì)科學(xué)化、系統(tǒng)化、規(guī)范化地進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系的建設(shè)工作，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)我分局的發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理。我分局召開(kāi)了內(nèi)控工作的啟動(dòng)大會(huì)，由總會(huì)計(jì)師主持進(jìn)行，要求全體職工對(duì)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作給予充分的重視和積極的配合，中國(guó)水利水電第四工程局有限公司企業(yè)發(fā)展部領(lǐng)導(dǎo)及迪博項(xiàng)目組人員對(duì)項(xiàng)目相關(guān)工作的主要內(nèi)容及具體要求進(jìn)行了介紹，迪博項(xiàng)目組人員還組織了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、流程梳理等專項(xiàng)培訓(xùn)。公司的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)等信息。（2）識(shí)別公司層面風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)以迪博的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)為基礎(chǔ)，結(jié)合所收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息，梳理出我分局的“公司層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)”，分局當(dāng)前及以后開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)事件收集工作將不斷豐富及更新數(shù)據(jù)庫(kù)，為做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作及提高我分局的風(fēng)險(xiǎn)管理水平打下良好的基礎(chǔ)，2013年“公司層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)”包括5大類69項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，見(jiàn)表1：表1：2013年公司層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱1 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)愿景風(fēng)險(xiǎn)2 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)3 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)4 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)宏觀政策級(jí)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)風(fēng)險(xiǎn)5 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)6 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)7 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)8 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)公共關(guān)系管理風(fēng)險(xiǎn)9 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)10 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)11 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)“走出去”風(fēng)險(xiǎn)12 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)投資決策風(fēng)險(xiǎn)13 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)14 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn) 15 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)16 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)17 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)18 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)收益分配風(fēng)險(xiǎn)19 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)20 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)固定資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)21 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金安全風(fēng)險(xiǎn)22 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)23 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)24 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)或惡性競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)25 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)26 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)勞動(dòng)力價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)27 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)備價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)28 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)29 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)30 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)主資信風(fēng)險(xiǎn)31 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)32 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)33 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)34 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)合作伙伴風(fēng)險(xiǎn)35 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險(xiǎn)36 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)37 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)38 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工程設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)39 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工程分包風(fēng)險(xiǎn)40 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工期風(fēng)險(xiǎn)41 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)外部施工環(huán)境干擾風(fēng)險(xiǎn)42 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)施工能力風(fēng)險(xiǎn)43 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)44 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)施工安全風(fēng)險(xiǎn)45 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)46 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工程進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)47 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)成本控制風(fēng)險(xiǎn)48 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)49 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)海外運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)50 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)51 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)變更索賠風(fēng)險(xiǎn)52 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險(xiǎn)53 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)外部勞務(wù)使用風(fēng)險(xiǎn)54 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)員工健康風(fēng)險(xiǎn)55 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)56 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)人才儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)57 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)58 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)考核獎(jiǎng)勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)59 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)60 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事故處理風(fēng)險(xiǎn)61 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)62 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)63 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息安全風(fēng)險(xiǎn)64 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)公關(guān)管理風(fēng)險(xiǎn)65 法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)保法律風(fēng)險(xiǎn)66 法律風(fēng)險(xiǎn)訴訟法律風(fēng)險(xiǎn)67 法律風(fēng)險(xiǎn)合同管理風(fēng)險(xiǎn)68 法律風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)69 法律風(fēng)險(xiǎn)員工勞動(dòng)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍、方法此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍涉及公司機(jī)關(guān)所有職能管理及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)辦公室，涵蓋的關(guān)鍵流程包括財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、工程管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、人力資源管理和行政事務(wù)管理等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果及經(jīng)評(píng)估確定的重大風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控專員通過(guò)電子郵件及現(xiàn)場(chǎng)答卷的方式共發(fā)出40份問(wèn)卷，回收問(wèn)卷39份，有效問(wèn)卷39份，對(duì)回收的問(wèn)卷進(jìn)行統(tǒng)計(jì)后得出如表2所示結(jié)果：表2：2013年風(fēng)險(xiǎn)排序表風(fēng)險(xiǎn)序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱發(fā)生可能性影響程度風(fēng)險(xiǎn)得分11戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)“走出去”風(fēng)險(xiǎn)49運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)23市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)37運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)35運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險(xiǎn)38運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工程設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)40運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工期風(fēng)險(xiǎn)39運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工程分包風(fēng)險(xiǎn)25市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)47運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)成本控制風(fēng)險(xiǎn)56運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)人才儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)51運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)變更索賠風(fēng)險(xiǎn)2