【正文】 ②借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；③為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始。如果中斷是使購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的程序，則借款費(fèi)用的資本化繼續(xù)進(jìn)行。其中：一次性足額付款的，以購房合同簽定并收到款項(xiàng)時確認(rèn)收入；按揭貸款形式售房的，以購房合同簽定并收到銀行按揭貸款時確認(rèn)收入。（6） 其他業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)原則公司發(fā)生的其他業(yè)務(wù)，以經(jīng)濟(jì)利益已經(jīng)取得，相關(guān)成本能夠可靠計(jì)量時確認(rèn)收入。對納入合并會計(jì)報(bào)表的母子公司、子公司相互之間的內(nèi)部往來、內(nèi)部交易、內(nèi)部權(quán)益性資本投資均予以抵銷，其余項(xiàng)目一一合并。會計(jì)差錯更正的金額上述會計(jì)差錯更正的金額為62,171,，對2001年度及本期經(jīng)營成果無任何影響，對2001年末財(cái)務(wù)狀況無重大影響。公司執(zhí)行33%所得稅率?！?2002年6月，公司與長春汽車橡膠制品有限責(zé)任公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議（成交價格為人民幣10,144,），受讓后者持有的吉林大藥房藥業(yè)股份有限公司29%股權(quán)。 應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款按賬齡分析及相關(guān)壞賬準(zhǔn)備列示如下：賬 齡 期初余額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 期末余額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備一年以內(nèi) 113,575, 5,593, 181,410, 9,070,一至X年 54,634, 4,370, 41,263, 3,301,X至三年 13,488, 1,348, 32,793, 3,279,三年以上 58,037, 24,648, 33,525, 17,152,合 計(jì) 239,737, 35,961, 288,992, 32,803,（1） 應(yīng)收賬款中欠款金額前五名單位的金額總計(jì)為80,177,，%。 預(yù)付賬款預(yù)付賬款期初余額342,674,，期末余額393,522,。類 別 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末數(shù)待攤修理費(fèi) 2,739, 14,049, 13,309, 3,479,待攤保險費(fèi) 851, 2,655, 2,183, 1,322,合 計(jì) 3,590, 16,704, 15,492, 4,802, 長期投資（1） 項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 　　期末數(shù)。 存貨存貨期初余額 1,205,729,，期末余額1,250,137,；存貨跌價準(zhǔn)備期初余額3,446,，期末余額4,565,。 其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款按賬齡分析及相關(guān)壞賬準(zhǔn)備列示如下：賬 齡 期初余額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 期末余額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備一年以內(nèi) 149,151, 7,260, 41,220, 2,061,一至X年 11,198, 892, 48,633, 3,890,X至三年 6,125, 612, 2,967, 296,三年以上 4,891, 3,836, 5,739, 5,440,合 計(jì) 171,366, 12,602, 98,560, 11,688,（1） 其他應(yīng)收款中欠款金額前五名單位金額總計(jì)為66,751,，%。附注六、合并會計(jì)報(bào)表項(xiàng)目注釋 貨幣資金貨幣資金期初余額316,187,，期末余額365,848,。 教育費(fèi)附加：公司按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額的3%計(jì)繳教育費(fèi)附加。 營業(yè)稅：公司分別按建筑施工勞務(wù)收入的3%、房地產(chǎn)開發(fā)營業(yè)收入的5%、運(yùn)輸勞務(wù)收入的5%、飲食服務(wù)業(yè)營業(yè)收入的10%計(jì)繳營業(yè)稅。為保持會計(jì)報(bào)表的相關(guān)可比，公司已相應(yīng)調(diào)整母公司會計(jì)報(bào)表期初數(shù)。1 合并會計(jì)報(bào)表編制方法公司將其控制的子公司均納入合并會計(jì)報(bào)表編制范圍。（5） 建筑施工收入的確認(rèn)原則公司發(fā)生的建筑施工業(yè)務(wù)，對于年度內(nèi)已完工的，在滿足下列條件時確認(rèn)收入：①收入能夠可靠的計(jì)量并能夠流入企業(yè)；②與收入相關(guān)的成本能夠可靠的計(jì)量。（2） 提供勞務(wù)：按勞務(wù)已經(jīng)提供，相關(guān)的成本能夠可靠計(jì)量，其經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。（3） 為購建固定資產(chǎn)專門借款所發(fā)生的借款費(fèi)用，公司以月數(shù)作為加權(quán)平均數(shù)的權(quán)數(shù)計(jì)算累計(jì)支出加權(quán)平均數(shù)及加權(quán)平均利率，并相應(yīng)確定利息資本化金額。1 長期待攤費(fèi)用核算方法長期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額核算，并按受益期攤銷?？⒐Q算辦理完畢后，按決算數(shù)調(diào)整暫估價和已計(jì)提折舊。已全額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，不再計(jì)提折舊。期末公司對長期投資逐項(xiàng)檢查，如由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營情況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于賬面價值的，按其可收回金額與賬面價值的差額計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備。（1）長期股權(quán)投資按取得時的初始投資成本計(jì)價。 維修基金的核算方法公司的維修基金是指為長春市產(chǎn)權(quán)管理部門代收的維修基金，公司在實(shí)際收到時計(jì)入“其他應(yīng)付款”。（7） 為開發(fā)房地產(chǎn)借入的資金所發(fā)生的利息等借款費(fèi)用，在開發(fā)產(chǎn)品沒有完工交付前，計(jì)入開發(fā)成本；開發(fā)產(chǎn)品完工后，計(jì)入“財(cái)務(wù)費(fèi)用”。（4） 為開發(fā)房地產(chǎn)而用于安置拆遷居民周轉(zhuǎn)使用的周轉(zhuǎn)房，于建成并交付使用時一次計(jì)入相關(guān)開發(fā)成本項(xiàng)目中。（2） 零售庫存商品采用售價金額核算，其進(jìn)銷差價于每月末按綜合差價率結(jié)轉(zhuǎn)。 壞賬核算方法公司壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為：A、因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)；B、因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)且有確切證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小的應(yīng)收款項(xiàng)。 記賬本位幣公司以人民幣為記賬本位幣。公司在吉林省工商行政管理局注冊登記，具有法人資格。我們的審計(jì)是根據(jù)《中國注冊會計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行的。2002年8月，工商變更登記手續(xù)全部辦理完畢。中鴻信建元會計(jì)師事務(wù)所已為公司提供10年的審計(jì)服務(wù)，公司年末無應(yīng)付未付會計(jì)師事務(wù)所費(fèi)用。（2） 報(bào)告期內(nèi)公司未發(fā)生重大擔(dān)保事項(xiàng)，亦無尚未履行完畢的重大擔(dān)保合同。 重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)公司納入會計(jì)報(bào)表合并范圍的子公司及其所屬公司之間的內(nèi)部往來、內(nèi)部投資均已抵銷。 股東大會決議執(zhí)行情況公司監(jiān)事會成員列席了公司董事會和股東大會會議，對公司董事會提交股東大會審議的各項(xiàng)報(bào)告和提案內(nèi)容，監(jiān)事會無異議。 監(jiān)事會一年來，對董事會向中國證監(jiān)會、上海證券交易所報(bào)送的有關(guān)材料和財(cái)務(wù)指標(biāo)在上報(bào)前均進(jìn)行了審核。 ——2002年8月5日，公司第六屆第三次監(jiān)事會會議在公司總部會議室舉行，會議審議通過了公司2002年半年度報(bào)告全文及摘要。八、監(jiān)事會報(bào)告 2002年公司監(jiān)事會按照《公司法》和《公司章程》授予的職權(quán)，認(rèn)真地履行了監(jiān)督職能，現(xiàn)將工作報(bào)告如下： （一）2002年度監(jiān)事會工作情況 本報(bào)告期內(nèi)共召開5次監(jiān)事會會議，具體內(nèi)容及決議如下： ——2002年1月31日，公司第五屆第十四次監(jiān)事會會議在公司總部會議室舉行，會議審議通過了以下議案： （1）審議通過了2001年年度報(bào)告及其摘要； （2）審議通過了2001年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告；（3）審議通過了修改后的監(jiān)事會議事規(guī)則； （4）審議通過了公司董事會關(guān)于前次募集資金使用情況的說明； （5）審議通過了公司2002年度配股預(yù)案； （6）審議通過了公司2002年度配股募集資金投資項(xiàng)目可行性的議案；（7）審議通過了《公司章程》修改草案；（8）審議通過了公司新一屆董事、監(jiān)事候選人的提案；（9）審議通過了調(diào)整公司董事、監(jiān)事津貼的議案；(10)審議通過了調(diào)整公司高級管理人員報(bào)酬的議案；(11)審議通過了召開2001年度股東大會時間及提交股東大會表決的有關(guān)文件。根據(jù)《公司法》、《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》和《公司章程》規(guī)定，合資企業(yè)提取職工獎勵及福利基金243,；提取法定公積金13,804,；提取法定公益金13,804,；加上年度結(jié)轉(zhuǎn)的未分配利潤193,204,，年末可供股東分配利潤合計(jì)為287,995,。配股價格為《配股說明書》刊登日前30個交易日收盤價的算術(shù)平均值的70%90%。2002年6月21日，此議案獲得公司2002年第一次臨時股東大會審議通過。派息對象為：截止2002年4月29日下午上海證券交易所收市后，在上海證券中央登記結(jié)算公司登記在冊的本公司全體股東。詳見2002年12月24日《上海證券報(bào)》。詳見2002年9月7日《上海證券報(bào)》。詳見2002年6月22日《上海證券報(bào)》。 ——2002年4月22日，公司第六屆第三次董事會會議在公司總部會議室舉行，會議審議通過了公司2002年第一季度報(bào)告。 ——2002年3月5日，公司第六屆第一次董事會會議在公司總部會議室舉行，會議審議通過了如下議案： （1）選舉產(chǎn)生了公司新一屆董事長、副董事長，聘任了公司總裁、副總裁及其它高級管理人員； （2）審議通過了公司2002年度落實(shí)“認(rèn)股權(quán)計(jì)劃實(shí)施方案”的有關(guān)事項(xiàng)；（3）審議通過了公司《募集資金管理辦法》；（4）審議通過了關(guān)于董事會下設(shè)戰(zhàn)略、提名、審計(jì)、薪酬與考核委員會的提案。（四）公司2002年度財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)中鴻信建元會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并出具了中鴻信建元審字［2003］2016號標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告，簽字的注冊會計(jì)師為韓波、彭雪松。（5）2002年3月25日，公司召開了第六屆第X次董事會會議，審議通過了關(guān)于購買吉林大藥房藥業(yè)股份有限公司部分股權(quán)的事宜。目前，正在進(jìn)行土建工程施工。 (X)公司投資情況 報(bào)告期內(nèi)募集資金的使用情況報(bào)告期內(nèi)公司無募集資金或報(bào)告期之前募集資金的使用情況。（5）東北證券有限責(zé)任公司主要從事證券的承銷、自營、抵押融資、證券交易代理、證券投資咨詢等服務(wù)，公司注冊資本101,022萬元，截止2002年12月31日，公司總資產(chǎn)為397,，2002年，共實(shí)現(xiàn)凈利潤12,。（3）吉林XX生物藥業(yè)股份有限公司主要從事疫苗、凍干粉針劑，公司注冊資本為6,060萬元，截止2002后12月31日，公司總資產(chǎn)為10,。 公司主要控股公司及參股公司的經(jīng)營情況及業(yè)績 （1）吉林XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司主要從事房地產(chǎn)開發(fā)、房屋改造等業(yè)務(wù)，是吉林省最大的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，年開發(fā)商品房能力為35萬平方米以上，公司注冊資本為40,000萬元，截止至2002年12月31日，公司總資產(chǎn)為163,。2002年，XX水泥業(yè)依托規(guī)模優(yōu)勢，積極整合資源，合理調(diào)整產(chǎn)業(yè)布局，水泥生產(chǎn)各企業(yè)在專業(yè)分工的基礎(chǔ)上，相互協(xié)調(diào)配合，石灰石開采、熟料生產(chǎn)、水泥生產(chǎn)、商品混凝土生產(chǎn)、包裝制品生產(chǎn)均較好地完成了各項(xiàng)指標(biāo)。七、董事會報(bào)告（一）公司經(jīng)營情況 公司主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營情況 （1）公司主營業(yè)務(wù)收入及主營業(yè)務(wù)利潤構(gòu)成情況 2002年是我國入世后的第一年，XX集團(tuán)秉承“以入世為契機(jī)，以提高經(jīng)營質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益為根本出發(fā)點(diǎn)，以科技進(jìn)步和管理創(chuàng)新為動力，實(shí)施創(chuàng)名牌戰(zhàn)略，提高企業(yè)信譽(yù)，樹立企業(yè)形象”的指導(dǎo)思想，充分發(fā)揮地區(qū)產(chǎn)業(yè)龍頭的優(yōu)勢，合理布局，擴(kuò)展規(guī)模，提高市場占有率，進(jìn)一步鞏固和優(yōu)化了房地產(chǎn)、水泥、醫(yī)藥、證券、商貿(mào)五大產(chǎn)業(yè)主業(yè)突出、協(xié)調(diào)發(fā)展的格局。2002年6月21日，公司召開了2002年第一次臨時股東大會。會議以記名投票的方式表決通過了如下決議： 審議通過了莊宇洋先生、閆晉洲先生辭去公司獨(dú)立董事的事宜； 選舉產(chǎn)生了第六屆董事會增補(bǔ)董事（含獨(dú)立董事）； 審議通過了關(guān)于對吉林XX水泥有限公司增資的議案； 審議通過了關(guān)于2002年度配股募集資金投資方式的議案。會議以記名投票方式通過了以下決議：審議通過了公司2001年年度報(bào)告；審議通過了公司2001年度董事會工作報(bào)告； 審議通過了公司2001年度監(jiān)事會工作報(bào)告；審議通過了公司2001年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告；審議通過了公司2002年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告； 審議通過了公司2001年度利潤分配預(yù)案；審議通過了公司股東大會議事規(guī)則；審議通過了公司董事會關(guān)于前次募集資金使用情況的說明；審議通過了公司2002年度配股方案；審議通過了公司2002年度配股募集資金投資項(xiàng)目可行性的議案；1審議通過了《公司章程》修改草案；1選舉產(chǎn)生了公司新一屆董事會（含獨(dú)立董事）、監(jiān)事會成員；1審議通過了調(diào)整董事、監(jiān)事津貼的議案。繼續(xù)實(shí)施了《企業(yè)效績評價分類考核辦法》，加強(qiáng)對高級管理人員的考核和管理；同時，為了加強(qiáng)對高級管理人員的激勵，在2001年實(shí)施《XX集團(tuán)認(rèn)股權(quán)計(jì)劃實(shí)施方案》的基礎(chǔ)上，2002年實(shí)施了部分認(rèn)股權(quán)方案。獨(dú)立董事能夠按照《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》、《公司章程》等相關(guān)規(guī)定的要求，參加股東大會、董事會，認(rèn)真審議股東大會、董事會的各項(xiàng)議案，對公司的重大事項(xiàng)提出合理化建議并及時出具專項(xiàng)意見，使公司的決策更加科學(xué)化、合理化。關(guān)于信息披露與透明度：公司指定董事會秘書負(fù)責(zé)信息披露工作，負(fù)責(zé)接待股東來訪及咨詢；公司能夠嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時地披露有關(guān)信息，并確保所有股東有平等的機(jī)會獲得信息；公司能夠按照有關(guān)規(guī)定，及時披露大股東或公司實(shí)際控制人的詳細(xì)資料和股份的變化情況。關(guān)于董事與董事會：公司嚴(yán)格按照《公司章程》規(guī)定的董事選聘程序選舉董事，并將進(jìn)一步完善董事的選聘程序；公司董事會人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)的要求；公司董事會建立了《董事會議事規(guī)則》，各位董事能夠以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度出席董事會和股東大會，能夠積極參加有關(guān)培訓(xùn)，熟悉有關(guān)法律、法規(guī)，了解作為董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。員工中，具有大專以上文化水平的有1111人，%,具有中專文化水平的有410人,%,具有高、中、初級專業(yè)技術(shù)職稱的分別為99人、302人、515人，公司離退休職工303人均已納入社會統(tǒng)籌保險范圍。公司獨(dú)立董事莊宇洋先生、閆晉洲先生由于工作原因，將赴國外工作較長一段時間，沒有足夠的時間和精力有效地履行公司獨(dú)立董事