電算化管理辦法-全文預覽
【正文】 ?、?憑證處理: 會計電算化系統(tǒng)輸入的記帳憑證分兩種，即：機制記帳憑證和手工編制的記帳憑證。 ?。ǎ福┰谙到y(tǒng)運行過程中, 操作人員如要離開工作現場, 必須在離開前退出系統(tǒng), 以防止其他人員越權操作?！ 。ǎ叮┎僮魅藛T應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據（專職會計員，則應保證輸入的數據與憑證數據的一致性）。 （２）操作人員上機操作前后, 應進行上機操作登記, 必須填寫真實姓名、上機時間、操作內容，供系統(tǒng)管理員檢查核實。 （１０）系統(tǒng)管理員必須做好日常檢查監(jiān)督工作, 發(fā)現不規(guī)范使用應及時制止, 并采取措施避免同樣情況再次發(fā)生。 （６）任何人員不得直接打開數據庫文件進行操作，不允許隨意增刪改數據、原程序和數據庫文件結構。運行中需要增減使用人員, 按同樣手續(xù)辦理。（6）在驗收合格后，公司會計系統(tǒng)正式甩掉手帳，而用電腦軟件運行。（（③操作熟悉程度的考查或操作失誤的糾正。（各類會計基礎數據和歷史數據的輸入。第八條運行驗收 一般帳簿可根據工作需要，按月、季、年度打印，業(yè)務量較少的帳簿可滿面頁打?。辉陔娝慊?，會計核算制度應作調整：④工資提取與發(fā)放辦法第七條制度調整（4）其他需要重新確定的工作：③記帳憑證摘要欄進一步規(guī)范，簡明扼要。對串戶、未達帳項、呆帳和壞帳及時核銷或沖銷?；靵y、歷史遺留問題、差異，調整到最低水平。第六條基礎工作整理該小組主要由財務會計人員和計算機專業(yè)人員組成，負責人由財務主管擔任。 第三章電算化的實施第四條領導與組織 ③ 編制會計憑證應符合財會制度的要求?！ 、?按規(guī)定期限，向各類有關人員催交備份數據及存檔數據?！ 、?對于不符合要求的憑證和不正確的輸出帳表數據不予簽章確認?！ 。ǎ常徍藛T責任制 ?、?負責憑證數據的審核工作，包括各類代碼的合法性、摘要的規(guī)范性和數據的正確性?！ 、?月末打印系統(tǒng)所有的明細帳、總分類帳、會計報表和自動轉帳憑證。 ?、趪栏癜凑障到y(tǒng)操作說明進行操作?！ 、?負責本系統(tǒng)各類人員的工作質量考評，并提出任免意見?！ 、?負責計算機輸出帳表、憑證數據的正確性和及時性檢查工作。在系統(tǒng)發(fā)生故障時，應及時到場，并組織有關人員盡快恢復正常運行?！ 。ǎ担嬛鞴芎统黾{員的職責與手工方式下的職責一樣，區(qū)別在于必須對會計電算化比較了解，并充分利用會計電算化提供的各種會計資料?！ 。ǎ常徍藛T：負責對輸入憑證的代碼及數據的完整性和正確性的審核，保證輸出帳表數據的完整性和正確性。負責審查輸入憑證的預處理，整理輸入憑證、編制記帳憑證、進行核算工作。 ?。?）系統(tǒng)管理員：負責核算系統(tǒng)運行環(huán)境的建立，組織協(xié)調系統(tǒng)的日常運行操作，提出軟件修改的意見；發(fā)現和解決操作故障，及時糾正數據差錯；負責檢查和督促系統(tǒng)各類人員的工作，負責系統(tǒng)的安全保密工作；負責對系統(tǒng)硬件設備的檢查及故障處理工作，確保系統(tǒng)的正常運行，負責數據及程序的正確性和適應性的維護。以上崗位中系統(tǒng)管理員不得兼管出納工作、出納人員不得兼任操作人員。電算化系統(tǒng)管理辦法 目 錄第一章總則第二章會計電算化系統(tǒng)崗位責任制度第三章電算化的實施第四章會計電算化系統(tǒng)操作管理制度第五章會計電算化系統(tǒng)軟、硬件管理制度第六章會計電算化系統(tǒng)會計檔案管理制度第七章附則電算化系統(tǒng)管理辦法 第一章總則第一條為推行公司管理現代化、自動化，提高財務會計工作效率，加強電算化管理，特制定本辦法。 會計人員工作崗位劃分為: 會計主管、系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、制單、復核及審核、會計報表、檔案管理、出納。 核算系統(tǒng)由系統(tǒng)管理員、會計電算化操作員、數據審核員和會計管理員組成?！ 。ǎ玻嬰娝慊僮鲉T：負責所分管的財會工作，做好分管的原始憑證的匯集和記帳憑證編制及預處理工作。由具有合格證的會計人員負責。作好會計數據的備份工作。（1）系統(tǒng)管理員責任制 ?、?負責會計電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的正常運行，做到合法、安全、可靠、可審計的要求?！ 、?檢查會計憑證的預處理工作，確保各類輸入數據符合系統(tǒng)的要求?！ 、?做好本系統(tǒng)操作運行情況的總結工作
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