【正文】 其產生效益，要保值增值。 從總體上看，珠海市“三位一體”的國有資產的管理機制和“三層架構”的管理體制是適應這兩項戰(zhàn)略任務的要求的。 以前建立激勵和考核機制的效果不好的原因主要有：（ 1）激勵、約束和考核機制沒有系統(tǒng)性。通過中外非國有股東的進入，建立起符合我國法律和國際規(guī)范的法人治理結構。此后在國有企業(yè)中進行建立現(xiàn)代企業(yè)制度的改革，但 是 在 國有 單一產權 的條件下 ， 把國有企業(yè)普遍改造為規(guī)范的現(xiàn)代公司，是很難做到的 ，珠海也面臨同樣的處境 。對國有運營主體，新加坡政府國有資本管理部門只掌握任命董事會成員的權利，一般不干預其資本運營和生產經營活動。 珠海市的國有資產“三層架構”管理體制，也應該體現(xiàn)“完善第三層企業(yè)的法人財產權制度”的內容，以產 權為紐帶，建立激勵和約束相結合的企業(yè)治理結構。競爭性領域的國有企業(yè)應該以產權多元化為手段，優(yōu)化國有企業(yè)的產權結構；對某些低效率或難以適應市場競爭的國有企業(yè)應該逐步退出，將 其所占用的資源配置到更有效率的領域。 調整國有經濟布局和優(yōu)化 國有企業(yè)產權結構 在一般競爭性領域，國有企業(yè)由于其特殊的產權結構而在競爭中處于劣勢。 第三節(jié) 國外國有資本管理經驗的啟示 由于歷史和國情不同，各國對國有資本的管理、監(jiān)督和運營方式不盡相同，即使是同 — 國家在不同的歷史時期，因執(zhí)政的方針、政策不同，也有很大差異。 第二節(jié) 國外國有企業(yè)的產權改革 改革的起因 進入 70 年代末，國外多數(shù)的國有企業(yè)紛紛陷入困境，主要表現(xiàn)珠海市國有資產三層架構管理體制研究 北大縱橫管理咨詢公司 第 26 頁 共 47 頁 為： (1)國有企業(yè)效益低下，虧損嚴重；（ 2）由于國有企業(yè)的一切經營費用由國家包下來，大面積的國有企業(yè)虧損加重了國家的財政負擔； (3)國有企業(yè)缺乏獨立的經營自主權，常常不適當?shù)乇徽鳛閷嵤┙洕叩墓ぞ撸?(4)政府管理僵化，限制了企業(yè)競爭，使國有企業(yè)缺少活力； (5)國有企業(yè)缺乏利潤追求，很難實現(xiàn)國有資產的保值增值。 (3)德國公司治理機構是典型的“三會”制度，實行權力機構、監(jiān)督機構和執(zhí)行機構分立，各行其責，相互制約。在這種情況下就形成了一種相互控制、以資產關系為紐帶的企業(yè)集團。原屬于董事會的日常經營管理權向經理人員轉移，在這種情況下，對經理人員的控制主要是通過激勵機制和約束機制來實現(xiàn)。由于各國經濟發(fā)展水平、歷史過程、文化傳統(tǒng)、地理環(huán)境各有差異，所以各國公司治理結構的具體形式不盡相同，典型的有美、日、德三種類型的公司治理結 構。 微觀層次 —— 國有企業(yè)的經營體制和公司治理結 構 國有企業(yè)的領導體制 珠海市國有資產三層架構管理體制研究 北大縱橫管理咨詢公司 第 24 頁 共 47 頁 目前，國外國有企業(yè)在領導體制方面，普遍實行的是董事會領導下的經理責任制。其目的是通過購買私有企業(yè)股票，提供信貸等方式來挽救衰落企業(yè)，進行工業(yè)重組或實現(xiàn)其他政策目標。這類公司主要是充當政府機構與企業(yè)之間的中間媒介，執(zhí)行著管理眾多國家參與企業(yè)的職能，以減少國家直接擁有企業(yè)的數(shù)量和政府直接負擔的資產經營事務。國有控股公司在國外有關國家資產運營體系中普遍存在 (意大利珠海市國有資產三層架構管理體制研究 北大縱橫管理咨詢公司 第 23 頁 共 47 頁 和新 加坡最為典型 )，根據形成原因及其主要職能作用的不同，大致可分為如下三種類型： (1)生產經營型國有控股公司。 另一類是政府控股公司，如新加坡政府投資有限公司、新加坡科技控股公司、國家發(fā)展部控股有限公司等。除財政部外 ，其他政府部門一般不直接干預企業(yè)的資產運營或生產經營活動。其監(jiān)管模式是：政府領導中間機構 (若干法定機構和控股公司 )，中間機構代表所有者監(jiān)管國有企業(yè)(稱國連公司 )。 第四類，政府一個部門管理為主，其他部門參與管理。綜合部門有投資控制委員會、經濟計劃院、審計檢查委員會等，主管部門有工商部、交通部、能源部等。 第三 類，政府多個部門分工管國有企業(yè)。 由于意大利的國家控股公司和部門的企業(yè)集團公司在國民經濟中占舉足輕重的地位。其職能是：①主管參與制企業(yè)的人事安排，修訂企業(yè)章程；②審批企業(yè)的預算和決算，監(jiān)督企業(yè)的生產經營活動；②批準參與制企業(yè)的合并、合作、股份轉讓、收購其他企業(yè)或出售下屬企業(yè)；⑤審核企業(yè)計劃，協(xié)調企業(yè)間的科學研究和技術開發(fā)，及與歐共體的關系。 珠海市國有資產三層架構管理體制研究 北大縱橫管理咨詢公司 第 20 頁 共 47 頁 意大利國有企業(yè)可分為兩大類。議會下設財政、文官事務、公共會計等方面的事務委員會，也要審議國有企業(yè)的相關事宜，檢查政府各經濟部門所承諾的措施落實情況，定期或不定期向議會提交書面匯報。議會對國有企業(yè)的管理主要是通過立法來進行。英國政府對國有企業(yè)的管理以主管部門為主，主管部門與財政部相結合。德國企業(yè)的監(jiān)事會是公司的決策機構，有很大的權力 (有權任珠海市國有資產三層架構管理體制研究 北大縱橫管理咨詢公司 第 19 頁 共 47 頁 命董事會主席和董事并監(jiān)督董事會的工作 )，政府不能向監(jiān)事會成員發(fā)布指示。德國政府主要是通過財政部來管理國有企業(yè)，它擁有多項監(jiān)管權力：①聘任監(jiān)事會人員，批準董事會人選；②供給資金，批準建立或購買新工廠、新公司；②給國有企業(yè)制定經濟發(fā)展目標，給董事會制定業(yè)務規(guī)則；④通過監(jiān)事會監(jiān)察企業(yè)發(fā)展狀況。雖然在 20 世紀 80 年代開始，以英國撒切爾首相推動國企私有化為標志，歐洲普遍開展了大規(guī)模的私有化運動，但在戰(zhàn)后到 70 年代這一時期歐洲等國的國有資本管理方式還是有一定的參考 意義。深圳模式（上海模式在一定程度上）實現(xiàn)了管事和管人的統(tǒng)一，而分權模式則是管事和管人的分離。只有通過產權改革，才有可能最終真正實現(xiàn)政企分開。因此 ,在這樣的國有資產管理體制下 ,完全的政企分開是不可能的。中間資產經營公司個數(shù)少是深圳市一大特點。它由市政府的主要官員及各經濟類局、辦、委的負責人組成。工業(yè)、交通、商貿均無主管部門，國有資產存量管理少，主要任務是增量投資。 上海國有資產管理體制改革，經過幾年的實際運轉進展順利。在推行國有資產三級管理模式時，改革的著力點放在中間資產經營層的轉體上，即將政府原主管局轉體為資產投資控股公司 (專搞資產經營 )和資產經營控股 公司 (既搞資產經營又搞生產經營 )，然后再補齊兩頭，上層組建國資委(先虛后實 )，下層落實生產企業(yè)法人財產權。 滬深三層架構模式 上海市和深圳市資產家底不同，一個是老工業(yè)城市，一個是新興工業(yè)城市，但在國有資產管理體制改革上卻都大膽試驗，走在了全國前列。 第二節(jié) 我國國有資產管理模式的探索 分權管理模式 1998 年 ,在國務院機構改革中，國家國有資產管理局 被撤并。在《決定》中它明確了國有經濟“進”的范圍， 將國家需要控制的行業(yè)規(guī)定為四個 ： 即涉及國家安全的行業(yè)、自然壟斷的行業(yè) 、 提供重要公共產品和服務的行業(yè)以及支柱產業(yè)和高新技術產業(yè)中的重要骨干企業(yè)?？梢钥闯鲋醒胱叱鲞@一步還是謹慎的，因為只是先允許在小型國有企業(yè)進珠海市國有資產三層架構管理體制研究 北大縱橫管理咨詢公司 第 12 頁 共 47 頁 行產權改革，小企業(yè)可以試探著淡出國有產權。 以產權改革為主線的管理體制 第一階段：“抓大放小”階段 1997 年召開的中國共產黨十五大 在 闡述國有企業(yè)的整體改革思路時明確指出，要著眼于搞 活 整個國有經濟，抓好大的，放活小的，對國有企業(yè)實施戰(zhàn)略性改組。 1991 年底．全國已有 18 個省、自治區(qū)、直轄市進行了產權登記工作。由于生產經營和管理方面等多種原因，許多企業(yè)不同程度地存在資產經營狀況不清、管理混亂、閑置浪費、被侵占流失和損失等問題。國務院明確規(guī)定：“國有企業(yè)財產屬于全民所有，即國家所有，國務院代表國家行使國有財產的所有權。經過試點，到 1987 年冬季我國80％以上的大中型國有企業(yè)實行了公司形式的承包經營責任制。 第二階段 (1984— 1988 年 )，兩權分離、政企分開，實行承包經營責任制的改革： 1984 年 10 月，黨的十二屆三中全會通過了《關于經濟體制改革的決定》。國務院頒布了擴 大企業(yè)自主權的“十條”和“十四條”規(guī)定。符合現(xiàn)代企業(yè)制度特征的所有權和經營權的適當分離，使得第三層的國有企業(yè)真正成為了市場主 體，而不再是政府的附屬物。 第二層的 3 家授權經營主體與資產經營公司相比，除了經營授權范圍內的國有資產外，還可面向市場進行實業(yè)經營，擁有法人財產權和投資收益權，其目標是發(fā)展成為規(guī) 范的符合現(xiàn)代企業(yè)制度的企業(yè)集團。這一轉變，使國經局可以運用市場機制的基本原則，推進國企改革和戰(zhàn)略重組。 20xx 年開始，依據國有資產“有進有退”“有所為有所不為”的總方針，珠海市進行 了大規(guī)模的國有企業(yè)產權制度改革，一大批劣勢國企產權從一般競爭性領域退出，這一改革舉措止住了國企虧損的“出血口”，通過國有產權轉讓所籌集到的資金，妥善安置了退出國企的職工。 國經局依據相關的政策法規(guī)行使對市屬經營性國有資產和集體資產統(tǒng)一管理監(jiān)督和經營的職權。 1996 年 3 月，根據珠海市委、市政府《關于印發(fā) 珠海市市級黨政機構改革方案實施意見 的通知》，珠海市國有資產管理局正式 成立， 1996 年 8 月 6 日正式啟用“珠海市國有資產管理局”新印章。國有資產管理局的前身是隸屬于財政局的珠海市投資管理公司。 1999 年，珠海市對國有資產管理體制進行重大調整和改革，按照“政企、政資、政事”三分開和“管人、管事、管資產”三結合的原則，設立珠海市國有資產經營管 理局（簡稱國經局），作為監(jiān)管全市國有和集體資產的職能部門，同時成立珠海市委企業(yè)工作委員會（簡稱企工委）和珠海市企業(yè)董事管理局（簡稱董管局），上述三個機構合稱“一委兩局 ” ，采用三塊牌子，一套班子的聯(lián)合辦公形式，珠海市國有資產三層架構管理體制研究 北大縱橫管理咨詢公司 第 5 頁 共 47 頁 形成了目前“三位一體”的國有資產經營管理局。 四家資產經營公司分別為： ? 珠海市功業(yè)控股有限公司（以工業(yè)企業(yè)為主） ? 珠海市正邦資產經營有限公司（以交通企業(yè)為主） ? 珠海市興城控股有限公司（以城建企業(yè)為主） ? 珠海市聯(lián)基控股有限公司（以三產企業(yè)為主） 三家授權經營主體分別為： ? 珠海市珠光（集團）控股有限公司（以進出口企業(yè)為主） ? 珠海市農業(yè)集團公司（以農牧企業(yè)為主） ? 珠海市旅游集團公司（以旅游企業(yè)為主）。 擁有上述職權和形式的國經局，基本上完成了由政府職能部門向國有產權代表者的轉變，從實質上看，它幾乎已經成為珠海市政府授權經營全市經營性國有資產的唯一的大型資產經營公司，除了收益再投資權外，國經局擁有了資產經營公司其它所有的權利。除了市里直接管轄的 10 家企業(yè)集團外，資產珠海市國有資產三層架構管理體制研究 北大縱橫管理咨詢公司 第 7 頁 共 47 頁 經營公司擁有所屬國有企業(yè)經營班子任免權和資產監(jiān)督管理權。國有產權的所有者代表對企業(yè)的監(jiān)督和控制，只能依照企業(yè)法人治理結構，通過公司董事會來行使。 以經營責任制為主線的國有資產管理體制 第一階段 (1979— 1984 年 )，擴大企業(yè)自主權的改革： 1979 年開始的經濟體制改革，是以“擴權”、“讓利”為突破口展開的。 在投資體制方面， 1979 年國務院批轉了《基本建設貸款試行條例》，規(guī)定了基本建設的投資由國家財政撥款改為銀行貸款； 1983 年又改革了流動資金的 管理體制，國有企業(yè)流動資金由銀行統(tǒng)一管理，并試行以企業(yè)流動資金的使用狀況來發(fā)放貸款的新辦法；國有企業(yè)對國有資產的無償占有和使用改為有償使用，通過利改稅增加企業(yè)留利，這就從企業(yè)外部加強了壓力；在企業(yè)生產經營上，逐步縮小了指令性計劃和實物調撥計劃，從而推動企業(yè)面向市場。從此，我國出現(xiàn)了以“兩權分離”為改革目的的多種經營方式，如租賃經營責任制、承包經營責任制、資產經營責任制等。 第三階段 (1988— 1994 年 )，轉換企業(yè)經營機制，全面試點改革珠海市國有資產三層架構管理體制研究 北大縱橫管理咨詢公司 第 10 頁 共 47 頁 階段： 1988 年 9 月，國家國有資產管理局的正式組建，標志著我國國有資產管理體制改革進入了一個新的階段。 清產核資試 點改革 —— 我國國營企業(yè)到 1990 年多達 136 萬個，分布在全國各行各業(yè)，量多面廣．是國民經濟的主要力量。 產權登記試點改革 —— 1990 年底，國家國有資產管理局、財政部、國家工商行政管理局聯(lián)合發(fā)布了《 國有資產產權登記管理辦法