財務管理效能監(jiān)察工作方案-全文預覽
【正文】 l 管理費用開支是否有明確 的審批權(quán)授權(quán) 2 管 理 費 用 開 支 是 否 有 明 確 的 審 批 權(quán) 授 權(quán) 額 度 或授權(quán)分類 3 管理費用開支是否有單筆審批上限要求 4 管理費用開支是否有期間審批合計上限要求 5 管理費用是否預先進行預算或測算 6 管 理 費 用 開 支 過 程 是 否 按 業(yè) 務 或 按 部 門 或 按 單 位 下 達 控制指標 7 管理費用開支過程是否符合授權(quán) 8 管理費用授權(quán)開支是否執(zhí)行一事一貼一審形式 9 管理費用開支過程是否有專門的內(nèi)部控制措施 1 O 管理費 用的開支過程所貼票據(jù)是否正規(guī)有效 l l 管理費用開支經(jīng)辦人與貼票人是否一致 12 管理費用的復核是否由規(guī)定的人復核 13 包干費用的丌支是否在包干范圍內(nèi) 14 部門的管理費用開支是否有正確的授權(quán)人審批 15 管理費用的開支是否有費用發(fā)生關(guān)聯(lián)人證明 11． ． 16 領(lǐng)導班子內(nèi)是否執(zhí)行費用開支交叉審批制 17 管理費用是否進行定期考核 符合 不符合 序號 內(nèi)部控制有效性與適宜性判 斷內(nèi)容 是 否 1 管 理 費 用 開 支 過 程 的 實 際 內(nèi) 控 結(jié) 果 是 否 達 到 內(nèi) 部 控 制 的預期目標 2 管理費用 開 支過程的內(nèi)控過程是否適宜 企業(yè)擔保效能監(jiān)察作業(yè)指導 (五 ) 效能監(jiān) 察對象 企業(yè)擔保 符合 不符合 序號 效能監(jiān)察點符合性判斷內(nèi)容 是 否 l 決 策 層 決 定 接 受 擔 保 之 前 是 否 有 專 業(yè) 部 門 進 行 的 資 信 調(diào)查與評估 2 資信調(diào) 查 與 評 估 的范 圍是 否 至 少 包 括 債 務 人 近3年經(jīng)營生產(chǎn)情況、銀行信用， 現(xiàn) 金 分 析 、財 務報表分析、債務人法人代表情況、債務人。發(fā)現(xiàn)案件 線索，及時報告公司 ； 9 月底前，公司組織檢查組對各企業(yè)開展本次工作情況進行監(jiān)督檢查 ，對存在問題限期整改 ； 11 月 10 日前各企業(yè)對本次工作進行總結(jié)，完成相關(guān)資料收集和整理工作，形成完整的財務管理效能監(jiān)察資料管 4． 理檔案，并 用 u 盤報送 相關(guān)資料到公司； 11月上旬 黔晟國資公司 完成 財務管理效能監(jiān)察 工作報告 上報國資委 。 四、資料 上報要求 各企業(yè)應根據(jù)清查結(jié)果 一式兩份 上報黔晟公司 紀檢監(jiān) 察室 。 參與效能監(jiān)察工作的企業(yè) 均按 2020年經(jīng)注冊會計師審計的會計報表為基礎(chǔ)，自行對本方案清查內(nèi)容中 擬定 的事項進行分類清理。 遵循 授權(quán) 經(jīng)營 企業(yè)全部 開展 ，委托 管理 企業(yè) 分類開展 的原則。 各企業(yè)要 對本次監(jiān)查工作 認真對待， 加強領(lǐng)導， 高度重視這次 財務管理效能監(jiān)察 工作。 黔晟 國資公司 紀檢監(jiān)察室 具體負責 公司及所屬企業(yè) 的相關(guān) 事務和協(xié)調(diào) 工作 。 一、 組織設(shè)立 和工作要求 本次 財務管理效能監(jiān)察 工作由黔晟國資公司統(tǒng)一組織，并 組建 財務管理效能監(jiān)察 工作 小組，李建軍總經(jīng)理擔任組長 ， 盧劍平、 耿雁欣、濮加 福 、陳星為 組員，工作小組下設(shè)辦公室 由 劉毅 、 陳星、 王曉洪 、于紅英等 組 成。 設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T的企業(yè)，內(nèi)審人員要 全程參與并監(jiān)督所在企業(yè)的 財務管理效能監(jiān)察 工作。 二 、 財務管理效能監(jiān)察 企業(yè)的范圍 本次 財務管理效能監(jiān)察 原則上 以 2020 年 12 月 31 日為檢查 日， 對重大問題將進行跟蹤檢查。 貴州化肥廠有限責任公司 因 股權(quán)
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1