資金支付及費(fèi)用報(bào)銷流程的規(guī)定-aaa-全文預(yù)覽
【正文】 部門確因工作需要，必須宴請(qǐng)的，按下列原則和辦法辦理。乘坐標(biāo)準(zhǔn)如下： 標(biāo) 準(zhǔn) 火車 汽車 輪船 飛機(jī) 總經(jīng)理 軟臥鋪 據(jù)實(shí) 一等艙 普通艙 副總經(jīng)理 軟臥鋪 據(jù)實(shí) 二等艙 普通艙 部門經(jīng)理 硬臥鋪 據(jù)實(shí) 三等艙 普通艙 其余人員 硬臥鋪 據(jù)實(shí) 四等艙 特殊情況須審批 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括：招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用；宴請(qǐng)客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等費(fèi)用；贈(zèng)送客人、客戶的紀(jì)念品、禮品等費(fèi)用。 公司高管出差可乘飛機(jī)，其余人員如因特殊情況報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可乘坐飛機(jī)，報(bào)銷時(shí)須將事前由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的出差審批表附在機(jī)票后 , 機(jī)票由辦公室統(tǒng)一訂購。伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：省內(nèi)、銀川市主城區(qū)以外每人每天 30 元，省外每人每天 40元，特殊地區(qū)每人每天 50 元。員工在集團(tuán)所屬各公司所在地出差，若公司員工宿舍有空位，應(yīng)住員工宿舍，不能住其它賓館。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 各項(xiàng)借款金額超過 5000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款 。 出納對(duì)該項(xiàng)付款最終審核后付款。對(duì)于取得的定額發(fā)票必須附清單。 4金 額 ：大、小金 額 要準(zhǔn)確相符，不能作任何涂改或蓋章 處 理。 （二） 發(fā)票基本要素完整性規(guī)定： 發(fā)票上開票日期、客戶名稱、商品名稱或經(jīng)營項(xiàng)目、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、大小寫金額，開票人等項(xiàng)目均要按規(guī)定要求 完整填寫 ；項(xiàng)目不完整一般要開票單位補(bǔ) 填； 增值稅專用發(fā)票 還應(yīng)具備納稅人、稅務(wù)登記號(hào)、適用稅率、應(yīng)納增值稅額等內(nèi)容。 三、 報(bào)銷依據(jù) 報(bào)銷票據(jù)應(yīng)是合法有效的原始憑證。費(fèi)用的報(bào)銷審核分為真實(shí)性審核和準(zhǔn)確性審核，單位負(fù)責(zé)人 （ 副總） 為本單位費(fèi)用支出審核的第一責(zé)任人，對(duì)其費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性負(fù)責(zé)， 財(cái)務(wù)部門為費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)審核的第一責(zé)任人，對(duì) 其費(fèi)用報(bào)銷的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。 二、職責(zé) 、 規(guī)定 各項(xiàng)費(fèi)用按統(tǒng)一程序、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一審批進(jìn)行管理。 （ 2） 經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)開支標(biāo)準(zhǔn)審核不嚴(yán)，對(duì)超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)部分， 40%處罰財(cái)務(wù)部審核負(fù)責(zé)人、 60%處罰財(cái)務(wù)部審核會(huì)計(jì)；審計(jì)發(fā)現(xiàn)在費(fèi)用報(bào)銷中有弄虛作假的，對(duì)多報(bào)、重報(bào)的金額按虛報(bào)金額的 100%處罰單位負(fù)責(zé) 人 ，按虛報(bào)金額的 100%處罰費(fèi)用報(bào)銷人。 （一） 不符合規(guī)定的發(fā)票是指： 開具或取得的發(fā)票是應(yīng)經(jīng)而未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制； 填寫項(xiàng)目不齊全； 內(nèi)容不完整； 2 字跡不清楚； 沒有加蓋財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用 章； 偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票。多 種 物品 時(shí)應(yīng) 分 別寫 明 單 價(jià)、 數(shù) 量或另附 清單 。 關(guān)于附件清單 在絕大多數(shù)情況下報(bào)銷憑一張發(fā) 票是不夠的，清單、發(fā)票附表等資料作為發(fā)票付款依據(jù)，用以進(jìn)一步說明付款的 必要性、合理性、合法性 。 四、 報(bào)銷 流程 經(jīng)辦人負(fù)責(zé)按照公司規(guī)定填寫相關(guān)單據(jù)，要求字跡清楚，填寫完整、準(zhǔn)確，原始單據(jù)粘貼或夾訂整齊； 部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)該付款事由的業(yè)務(wù)內(nèi)容、真實(shí)性進(jìn)行審核； 副 總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)該付款事由的真實(shí)性進(jìn)行審批 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)該付款單據(jù)的合法性、合規(guī)性、一致性等進(jìn)行審核； 總經(jīng)理對(duì)所有付款進(jìn)行審批。 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào) 賬 ，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 （二） 日常費(fèi)用報(bào)銷制度 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交 通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。同性別兩人在同一地點(diǎn)出差， 須合并住宿， 按其中一人標(biāo)準(zhǔn)的 120%憑據(jù)報(bào)銷 ，
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