【正文】 保 10 國家 0 1其 20 債券 他銀行擔(dān)保 金融債券 10 1非銀行金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保 50 其他有價(jià)證券 50 1國家大型或大型企業(yè)擔(dān)保 50 現(xiàn)匯 10 18 、AAA、 AA級(jí)企業(yè)擔(dān)保 50 股票、股權(quán) 50 1其他擔(dān)保 80 房地產(chǎn) 50 三、信用貸款 樓宇按揭 50 信用貸100 款、透支 1營運(yùn)車輛 50 八 ．結(jié)論 判斷借款人的償債能力、抵押擔(dān)保償還能力和本筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，提出貸與不貸、貸款金額、期限、利率等建議。貸款風(fēng)險(xiǎn)度的測(cè)定及分析即是信用分析的最后環(huán)節(jié)，更是小額貸款公司決定貸款與否的主要依據(jù)。對(duì)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織，應(yīng)采用最近一期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，綜合分析保證人的資產(chǎn)規(guī)模、所有者權(quán)益，已提供的各類擔(dān)保總額、信用等級(jí)，現(xiàn)金流量，信譽(yù)狀況，發(fā)展前景等因素，按有關(guān)規(guī)定測(cè)算其保證能力；對(duì)專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)綜合分析保證人資信情況、經(jīng)營管理情況等，按有關(guān)規(guī)定核定其保證能力；對(duì)自然人，應(yīng)根據(jù)其財(cái)產(chǎn)和收入狀況核定其保證額度。 保證、抵押、質(zhì)押。我們認(rèn)為，至少借款人所有短期負(fù)債償還期內(nèi)的預(yù)測(cè)現(xiàn)金流入量，大于應(yīng)償還短期債務(wù)本息，才可初步說 銀行 的短期融資尚安全。這是第一還款來 源主要依據(jù)之一，也是體現(xiàn)客戶對(duì) 銀行 的貢獻(xiàn)度。 （ 3） 通貨膨脹是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中的經(jīng)?，F(xiàn)象，是會(huì)計(jì)報(bào)表分析的又一個(gè)個(gè)難道。 （ 2）人為的某些因素影響財(cái)務(wù)報(bào)表的客觀性。三年前年末利潤總額） 1/31] 100% 財(cái)務(wù)報(bào)表分析的局限性 ： （ 1）會(huì)計(jì)政策和方法的可選擇性，決定報(bào)表的數(shù)據(jù)具有一定的彈性 。平均應(yīng)收賬款余額 發(fā)展能力指標(biāo) 銷售（營業(yè)）增長率 本年銷售（營業(yè)）收入增長額 247。銷售收入 100% 資產(chǎn)營運(yùn)指標(biāo) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù) 銷售（營業(yè)）收入凈額 247。平均凈資產(chǎn) 100% 銷售（營業(yè)）利潤率 銷售（營業(yè)）利潤 247。利息費(fèi)用 速動(dòng)比率。所有者權(quán)益總額 100% 全部資本化比率。 負(fù)債 總額 247。 五、財(cái)務(wù)分析 [資產(chǎn)負(fù)債表 分析、損益表分析、現(xiàn)金流量表分析、盈利能力分析、營運(yùn)能力分析、償債能力分析、發(fā)展前景分析 ]（財(cái)務(wù)指標(biāo)見附件） 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負(fù)債表是總括反映企業(yè)某一特定日期的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益及構(gòu)成情況的會(huì)計(jì)報(bào)表。主要分析企業(yè)對(duì)人力資源的開發(fā)與利用等 三、借款人信用分析 借款人及關(guān)聯(lián)企業(yè)品德、歷史信用（包括真正經(jīng)營者及股東） 信譽(yù)狀況分析。 貸款企業(yè)的產(chǎn)、供、銷、機(jī)器設(shè)備管理狀況。 貸 前調(diào)查 報(bào)告 應(yīng)是推理符合邏輯，謀篇符合規(guī)范。 ② 條理清晰 貸 前調(diào)查 報(bào)告 應(yīng)能根據(jù)貸款 調(diào)查各個(gè)環(huán)節(jié)的側(cè)重點(diǎn)以及各類型授信客戶的特點(diǎn)，做到報(bào)告內(nèi)容條理清 晰，主次分明。 另一類是制作式 ，即制 作出完整的書面材料，這主要是對(duì)申貸數(shù)額較大，涉及的內(nèi)容比較復(fù)雜，一般企業(yè)貸款適用這種形式。三是 查閱借款人的 財(cái)務(wù)報(bào)表 及財(cái)務(wù)報(bào)告。 ⑦ 貸款 的潛在收益和風(fēng)險(xiǎn) 。 ⑤經(jīng)營者素質(zhì) 。 ③財(cái) 務(wù)狀況 。 ?企業(yè)貸款調(diào)查內(nèi)容 ： ①基本情況 。負(fù)債情況 核實(shí) 貸款金額，貸款形態(tài)、欠息金額和其它負(fù)債等，計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債比例。 評(píng)估主要根據(jù)以下指標(biāo)評(píng)定 指 標(biāo) 權(quán) 重 股東 2 經(jīng)濟(jì)實(shí)力 2 管理層 6 品質(zhì) 2 從業(yè)經(jīng)驗(yàn) 2 經(jīng)營能力 2 經(jīng)營情況 15 銷售收入增長情況 4 銷售收入 5 納稅情況 6 信譽(yù)狀況 18 年銷售歸行額 5 存貸比 5 企業(yè)還本付息情況 8 條件 5 政策支持 2 信用環(huán)境 3 發(fā)展前景 8 產(chǎn)品市場(chǎng)（工業(yè)） 4 產(chǎn)品技術(shù)（工業(yè)） 4 銷售渠道（商業(yè)） 4 地理位置（商業(yè)） 4 盈利能力 (非工商 ) 8 償債能力 46 實(shí)收資本 5 資產(chǎn)負(fù)債率 6 銷售收入 /付息性債務(wù) 6 實(shí)收資本 /付息性債務(wù) 6 擔(dān)保能力 28 總之，對(duì)個(gè)人和企業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)管理是 信貸業(yè) 務(wù)的發(fā)展需要，對(duì)規(guī)范 客戶 的準(zhǔn)入和防范風(fēng)險(xiǎn)有很大的作用。 主要從客戶的市場(chǎng)競爭力、償債能力、管理水平和發(fā)展前景等方面評(píng)定 。所謂審慎原則，就是在預(yù)測(cè)時(shí)，假設(shè)潛在風(fēng)險(xiǎn) 最大化，設(shè)想在 銀行 采取了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn) 防范措施后，敞口風(fēng)險(xiǎn)是否在公司 可接受范圍內(nèi)。對(duì)一個(gè)新客戶的識(shí)別，應(yīng)著重分析客戶在合法前提下的實(shí)際營運(yùn)能力和財(cái)力狀況，以商業(yè)化經(jīng)營原則和審慎原則為指導(dǎo)思想，實(shí)事求是地客觀評(píng)價(jià)。 ② 整理業(yè)務(wù)資料 ： 客戶經(jīng)理 收集申請(qǐng)資料完畢后，應(yīng)及時(shí)整理、閱讀客戶提供的申請(qǐng)資料。 持無效貸款證卡申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)的客戶 或 有不良信用記錄的客戶 不予辦理 貸 款 業(yè)務(wù)。 如客戶申請(qǐng)不符合公司貸款要求，客戶經(jīng)理應(yīng)填寫“致客戶函”，及時(shí)通知客戶并告知不予立項(xiàng)的理由； 如客戶基本符合公司貸款要求，經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)，客戶經(jīng)理應(yīng)填寫“貸款受理通知”，及時(shí)告知客戶。（授權(quán)辦理的，還應(yīng)出具授 權(quán)書、受權(quán)人身份證復(fù)印件）； ④ 最近 三年 的年度財(cái)務(wù)報(bào)告 （包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注）和申請(qǐng)前一個(gè)月的財(cái)務(wù)月報(bào)表； 以及納稅申報(bào)表及增殖稅發(fā)票； ⑤按《公司法》設(shè)立的客戶（含保證人，下同），應(yīng)提供公司章程、連續(xù)的驗(yàn)資報(bào)告、股東名單、主要經(jīng)營管理者的簡歷等； ⑥ 有效的貸款證卡； ⑦ 貸款用途證明資料 （如購銷合同等）； ⑧股份制企業(yè)要提供股東會(huì)或董事會(huì)決議 （當(dāng)面簽名） ； ⑨ 擔(dān)保方式是保證擔(dān)保的，應(yīng)提供保證人的上述資料 ； ⑩擔(dān)保方式是抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，應(yīng)提供抵（質(zhì)）押品清單、抵（質(zhì)）品物權(quán)憑證原件 和所有權(quán)人同意抵（質(zhì)）押的書面證明。 ① 由客戶部客戶經(jīng)理直接受理，客戶經(jīng)理受理后交由客戶部綜合員登記《貸款受理登記表》； ②前臺(tái)咨詢?nèi)藛T接受咨詢后受理，由客戶部綜合員登記《貸款受理登記表》，客戶部經(jīng)理安排客戶經(jīng)理進(jìn)行貸款調(diào)查。 票據(jù)貼現(xiàn) 系指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。（借新還舊或轉(zhuǎn)貸時(shí)、既有保證又有抵押時(shí)、公司為股東提供擔(dān)保、借款用途及合同內(nèi)容變更時(shí)，一般保證中的先訴抗辯權(quán)） ②抵押貸款 ：是指以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵押擔(dān)保而發(fā)放的貸款。從保證的責(zé)任形式分：一般保證責(zé)任和連帶保證責(zé)任。信用貸款的最大特點(diǎn)是不需要擔(dān)保就可以取得，因而風(fēng)險(xiǎn)較大。 （六）禁止貸款的對(duì)象 依據(jù)《貸款通則》規(guī)定，有下列情形之一者， 不得對(duì)其發(fā)放貸款： ①不具備貸款主體資格和基本條件； ②生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止和產(chǎn)品、項(xiàng)目； ③ 建設(shè)項(xiàng)目按國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件； ④ 生產(chǎn)經(jīng)營或投資項(xiàng)目未取得環(huán)境保護(hù)部門許可； ⑤ 在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營、合并(兼并 )、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實(shí)原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保 ； ⑥ 貸款用于 高風(fēng)險(xiǎn)的 投資 ，如股票、期貨等 。 貸款人的義務(wù)： ① 應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢； ②應(yīng)當(dāng)公布貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件； ③ 應(yīng)當(dāng)審議借款人的借款申請(qǐng)，并及時(shí)答復(fù)貸與不貸， 一般要求在 7 天內(nèi)予以答復(fù) 。 貸款卡要每年年審一次，年審合格的貸款卡才能辦理信貸業(yè)務(wù)。 特點(diǎn)：“小”，規(guī)模小，貸款額?。弧吧ⅰ?，分布面 廣，不集中，有的在農(nóng)村。 貸后檢查 是貸前調(diào)查和貸時(shí)審查的繼續(xù)，是防范貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。各級(jí)審查人員對(duì)貸款決策負(fù)有決策的責(zé)任。 貸款“三查”制度 。是指借款人自身的經(jīng)營情況和其外部經(jīng)營環(huán)境。主要是指借款人資財(cái)?shù)膬r(jià)值、性質(zhì)和數(shù)量，即借款人會(huì)計(jì)報(bào)表上的總資產(chǎn)總負(fù)債情況、資本的結(jié)構(gòu)、凈資產(chǎn)的狀況等。主要是指借款人的誠信程度和償還意愿。三者矛盾表現(xiàn)為：追求流動(dòng)性、安全性，往往效益性低；反之，追求效益性，就要把資金按放到收益較大、風(fēng)險(xiǎn)較 大的長期投資項(xiàng)目上，這又會(huì)給銀行的經(jīng)營的安全性、流動(dòng)性帶來威脅。 二是實(shí)行負(fù)債管理，通過借款負(fù)債來滿足現(xiàn)金支付需要，不僅僅是通過流動(dòng)資產(chǎn)來滿足流動(dòng)性要求。其核心就是有效防范并正確處置各類風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全。小額貸款公司不良貸款率不能高于 15%，不良貸款率高出 15%的，省金融辦 有權(quán)責(zé)令其調(diào)整高級(jí)管理人員、限期整改。商業(yè)銀行 對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過 10%。 小額貸款公司對(duì)資產(chǎn)的流動(dòng)性未作要求 。財(cái)務(wù)杠桿是1： ,而銀行按 巴塞爾協(xié)議 規(guī)定 資本充足率不得低于 8%。 按貸款對(duì)象分為 農(nóng)戶小額貸款、工商戶小額貸款、居民消費(fèi)小額貸款及中小企業(yè)擔(dān)保基金貸款。 一類是商業(yè)性小額貸款， 一類是財(cái)政貼息小額貸款。 十一、小額貸款公司監(jiān)管 小額貸款公司的監(jiān)管部門 省級(jí)金融辦 ，或者省中小企業(yè)管理局或省經(jīng)貿(mào)委。 2020 年 7月 ，銀監(jiān)會(huì)、中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《 關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》 （銀監(jiān)發(fā)〔 2020〕 23號(hào)，以下簡稱《意見》）。 小額貸款公司在不同的層次上為農(nóng)村金融領(lǐng)域提供了多元化的選擇，促進(jìn)農(nóng)村金融組織的競爭。 市場(chǎng)大 ：客戶群體多。 七 、 其他股東 應(yīng)當(dāng)具備的條件 (一 ) 自然人作為出資人的，必須具備完全民事行為能力；具備一定的經(jīng)濟(jì)金融知識(shí)；收入狀況良好，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力；由 當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)出具無犯罪記錄的證明和人民銀行出具無不良信用記錄的證明，有金融從業(yè)經(jīng)歷的，還須由原所在金融單位出具無違規(guī)、違紀(jì)行為的證明。 (三 )具有良好的社會(huì)聲譽(yù)和誠信記錄，近 3年在業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、稅收管理、外匯管理、海關(guān)管理等方面無違法行為。其中客戶部為貸款調(diào)查部門， 風(fēng)險(xiǎn)管理 部為審查部門， 總 經(jīng)理室為貸款審批部門。 （二）小額貸款公司的組織形式包括下列二種 ： 有限責(zé)任公司； 股份有限公司。 （四） 有符合任職資格條件的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，以及具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的工作人員。 （六）小額貸款公司的發(fā)展前景 ： 真正服務(wù)小企業(yè)和 “三農(nóng) ”、合規(guī)經(jīng)營的，一年后可增資擴(kuò)股。 小額貸款公司營業(yè)大廳必須貼有安 民告示： “ 本小額貸款公司不吸收公眾存款，非法存款和集資不受法律保護(hù)。 經(jīng)營市場(chǎng)化。 （三）經(jīng)營范圍 ： 辦理各項(xiàng)小額貸款； 辦理小企業(yè)發(fā)展、管理、財(cái)務(wù)等咨詢業(yè)務(wù)； 其他經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。 “小額貸款公司是企業(yè)法人 ”，也就是規(guī)定了小額貸款公司 不是金融機(jī)構(gòu) ，但經(jīng)營的是金融業(yè)務(wù)，可以說是 “準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”。 （二）小額貸款公司法律地位 ： 是企業(yè)法人； 有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)； 享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)； 以全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任 。 （ 底線 ） 小額貸款公司不得從事投資業(yè)務(wù)和委托貸款業(yè)務(wù)； 小額貸款公司不得向關(guān)系人發(fā)放貸款：關(guān)系人指公司的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近 親屬以及他們投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。 自主選擇貸款對(duì)象。 海南小額貸款公司可在全島開展業(yè)務(wù)。 下限 ——人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的 倍。小額貸款公司設(shè)立為有限責(zé)任公司的，注冊(cè)資本不得低于 3000 萬元；設(shè)立為股份有限公司的，注冊(cè)資本不得低于 5000 萬元 ， 單一自然人、企業(yè)法人、其他社會(huì)組織及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過小額貸款公司注冊(cè)資本總額的 30%，具有特殊從業(yè)技術(shù)能力和經(jīng)驗(yàn)的發(fā)起人，經(jīng)批準(zhǔn)可以提高其持股比例，但最高不得超過 40%。 四 、 小額貸款公司 組織形式 及內(nèi)部機(jī)構(gòu) （一）小額貸款公司的名稱 ，由行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)、組織形式依次組成，其中，行政區(qū)劃指縣級(jí)行政區(qū)劃的名稱， 不得冠省級(jí) 行政區(qū)劃。 內(nèi)部 機(jī)構(gòu) 設(shè)置 總 經(jīng)理室 、 綜合部 、財(cái)務(wù)部 、 信貸 部 、 風(fēng)險(xiǎn)管理部 等 。 (二 )近 3年 連續(xù)贏利，且 3年凈利潤累計(jì)總額不低于 500 萬元。 (六 )按審慎性原則要求的其他條件。 靈活性 ：一戶一定；根據(jù)每個(gè)客戶的實(shí)際情況，提供符合他本身?xiàng)l件的貸款服務(wù)。 九 、小額貸款公司的作用 一定程度上緩解農(nóng)戶和中小企業(yè)融資難的問題，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 20