【正文】 17, 1,317, 合計19,881, 4,411, 9,481, 3,046, 154, 36,974, 　 　　 596, 220, 948, 456, 123, 2,345, 因引額項目2005年涉及法律訴訟賬冊被查封，制管廠已經(jīng)申請破產(chǎn)，上述兩單位的賬冊無法查閱，故暫將兩單位的其他應(yīng)收帳款帳齡劃分為3－5年。引額項目銀行存款余額為85,，該開戶銀行因未決訴訟，已被檢察院查封。（4）少數(shù)股東權(quán)益的數(shù)額根據(jù)本公司控股子公司所有者權(quán)益的數(shù)額減去本公司所擁有的數(shù)額計算確定。1收入確認(rèn)原則 建筑施工收入：當(dāng)建造合同的結(jié)果能夠可靠估計時，按完工百分經(jīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)各月收入和費用；完工百分比的確認(rèn)方法為累計實際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計總成本的比例。無形資產(chǎn)計價及攤銷方法（1）無形資產(chǎn)自取得時，自取得當(dāng)月起在受益期限內(nèi)分期平均攤銷，計入損益。（3）固定資產(chǎn)折舊方法為平均年限法計算，并按分類、折舊率計提折舊，預(yù)計殘值率為3%4%，固定資產(chǎn)的折舊年限及折舊率如下：固定資產(chǎn)類別預(yù)計使用年限（年）年折舊率（%）1房屋及建筑物35152構(gòu)筑物及其他輔助設(shè)施（管道溝槽）28153機(jī)器設(shè)備854運(yùn)輸設(shè)備865電子設(shè)備及其他85（4）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備原則：期末或者年度終了如果公司固定資產(chǎn)由于市價持續(xù)下跌或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，按可收回金額低于其賬面價值差額計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。初始投資成本減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息、未到期債券利息和計入初始投資成本的相關(guān)稅費，與債券面值之間的差額作為債券溢價或折價，在債券存續(xù)期間于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時，采用直線法攤銷。投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額20%以下，或雖占20%或20%以上，或雖投資不足20%但具有重大影響的，采用成本法核算；投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額50%（不含50%）以上，并合并會計報表。長期投資核算方法 （1）長期股權(quán)投資長期股權(quán)投資在取得時按照初始投資成本入賬，初始投資成本按以下方法確定：以現(xiàn)金購入的長期股權(quán)投資，按實際支付的全部價款（包括支付的稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用）作為初始投資成本；實際支付的價款中包含已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利，按實際支付的價款減去已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利后的差額，作為初始投資成本。工程施工轉(zhuǎn)出按個別計價法結(jié)轉(zhuǎn)。（4）壞賬準(zhǔn)備的計提方法和計提比例：公司的應(yīng)收款項（包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）根據(jù)債務(wù)單位的財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等情況，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。記賬基礎(chǔ)和計價原則會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為計賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計價原則；各項資產(chǎn)除按規(guī)定以評估價值計價外，均以實際成本計價。一、公司開業(yè)建賬說明公司承接了原某某城市市政工程有限公司的原班人馬，經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式與原公司一致，并承接原公司的資產(chǎn)及負(fù)債（國資委以凈資產(chǎn)出資），公司在2001年11月30日完成工商注冊登記，并重新建賬。其他業(yè)務(wù)收入更是具有很大不確定性。物業(yè)公司現(xiàn)承接揚(yáng)子江路吉祥苑及紅旗西路市政家屬院的物業(yè)管理及物業(yè)房屋租賃業(yè)務(wù)，隨著紅旗西路和李家區(qū)商住小區(qū)的建成，這兩人小區(qū)的物業(yè)管理工作也將由我物業(yè)公司承接，物業(yè)公司收入預(yù)計可在2007年基礎(chǔ)上翻一翻。但某某的優(yōu)勢也受地域、交通、基礎(chǔ)設(shè)施的限制。未來烏市市政建設(shè)市場前景良好，通過2007年的實踐證明，我公司在烏市市政市場競爭中還是具有相當(dāng)?shù)膶嵙Γ?007年所完成的各項工程也受到了市委、建委等領(lǐng)導(dǎo)的好評，積累了一定的社會信譽(yù)，這都給今后的工作創(chuàng)造了有利的條件。使得我們在今后開發(fā)區(qū)市政基礎(chǔ)建設(shè)中，占領(lǐng)其它建設(shè)項目市場奠定了基礎(chǔ)。、膠輪子挖掘機(jī)一臺、160推土機(jī)一臺、ZL50裝載機(jī)兩臺、5100瀝青灑布車一臺等各類施工機(jī)械。我公司在不斷的施工中學(xué)習(xí)和總結(jié)經(jīng)驗，目前對市政工程中道路、橋梁、管道、壓力管道、鋼結(jié)構(gòu)、土石方、人防通道等所有工程的施工量均居全市第一，施工管理經(jīng)驗是任何一家施工企業(yè)無法比似的。公司改制以后面對新的市場環(huán)境把對人力資源的培養(yǎng)作為公司長期發(fā)展的根本長抓不懈，對外引進(jìn)具有高中級專業(yè)水平的施工管理人員，對內(nèi)著重發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)大中專畢業(yè)生，逐漸形成了我公司目前人力資源現(xiàn)狀。a、資質(zhì)優(yōu)勢：在我公司總部機(jī)構(gòu)所在地區(qū)及全疆范圍內(nèi)，同屬市政工程總承包為主業(yè)資質(zhì)的施工企業(yè)且具有壹級資源共享質(zhì)的只有我公司和某某北建股份有限公司。而烏市現(xiàn)有房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)正處在成長期，有巨大的市場潛力和開發(fā)空間。根據(jù)國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)某某經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的若干意見的精神，為了加快推進(jìn)改革開放和現(xiàn)代化建設(shè)，深入實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略的新形勢，某某面臨難得歷史機(jī)遇。使得二、三級資質(zhì)的施工企業(yè)與我們同臺競爭，我們市政一級總承包資質(zhì)優(yōu)勢得不到充分發(fā)揮，不得不分散管理人員、機(jī)械，使我們成本無形中提高了很多。而某某城市則沒有出臺關(guān)于我們市屬企業(yè)的相關(guān)優(yōu)惠政策，本次會議紀(jì)要出臺，極大的限制了我公司在公路、房建、水利等行業(yè)的發(fā)展。我公司擁有房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)、房屋建設(shè)施工資質(zhì)、物業(yè)管理公司，可以借助集團(tuán)公司的實力進(jìn)軍房地產(chǎn)開發(fā)市場，形成一個自己開發(fā)，自己施工，自己獲利的房地產(chǎn)行業(yè)，市場環(huán)境對公司發(fā)展的不利因素a、某某維吾爾某省有些關(guān)于工程項目的安排會議紀(jì)要，在2006年3月28日的關(guān)于落實區(qū)屬特困企業(yè)解困工程項目工作會議紀(jì)要里，明確提出：1)凡是某省財政出資項目和各單位自籌項目的房屋建筑類工程，采取邀請招標(biāo)方式，對某省區(qū)屬建筑施工企業(yè)在政策上傾斜。g、房地產(chǎn)開發(fā)優(yōu)勢隨著某某經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，人民群眾生活水平和消費水平是益提高。在2007年，僅在市政工程路面主體工程中，施工產(chǎn)量(包括其它市政施工企業(yè)中標(biāo)的由我公司負(fù)責(zé)主體路面施工)占烏市2007年市政道路工程的60%以上。在2007年的幾大重點工程中就體現(xiàn)出了這一較好的方式，這樣，對我公司來說，是一個很大的激勵，對我們公司這樣具有完整的施工隊伍建制、配套的施工機(jī)械、專業(yè)的施工隊伍占領(lǐng)市場起到了推進(jìn)劑的作用。我公司做為某某市政公用工程施工企業(yè)的龍頭，在某某城市的市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中一直都是起主導(dǎo)作用，在2007年的工作中，我市重點工程：新華路改造工程、河南路改造工程、喀什路改造工程、蘇州路西延工程、東梁路工程等都取得較好的成績。有了這些有利的國家政策導(dǎo)向，我公司利用公司市政總承包一級、公路二級、房建二級的資質(zhì)優(yōu)勢，努力擴(kuò)大我們在建設(shè)工程領(lǐng)域的多樣性，促進(jìn)我公司的進(jìn)一步發(fā)展。第三部分關(guān)于公司持續(xù)經(jīng)營發(fā)展方面公司管理當(dāng)局對公司持續(xù)經(jīng)營發(fā)展方面的看法說明： 以下這篇文章是我們要求被審查企業(yè)提供的。公司貨幣資金管理制度中規(guī)定定期檢查、清理銀行賬戶，只在年末取得對單賬。《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1211號》進(jìn)駐被審查企業(yè)后我們發(fā)現(xiàn)：某某市政工程有限公司內(nèi)部控制制度主要有：公司章程、公司經(jīng)營管理辦法包括：一市場經(jīng)營管理辦法；二預(yù)算合同部管理辦法；三質(zhì)檢技術(shù)部管理辦法；四勞動人事部管理辦法；五黨政辦公室管理辦法；六工程管理部管理辦法；七紀(jì)檢檢察部管理辦法；八分公司管理辦法；九項目部管理發(fā)放辦法；十項目風(fēng)險抵押金的交納；十一工資發(fā)放辦法；十二附營單位的承包；十三房屋建設(shè)公司指標(biāo)；十四直屬項目部指標(biāo)；十五機(jī)關(guān)的管理目標(biāo)及兌現(xiàn)；十六財務(wù)管理制度。制定工作計劃并組織實施，定期檢查計劃落實情況。1認(rèn)真考察所管項目的工作區(qū)域、工作難度、工作時段，根據(jù)實際情況提出合理的定崗定員建議，經(jīng)公司批準(zhǔn)后并嚴(yán)格執(zhí)行物業(yè)公司職責(zé) 自覺遵守國家法律、法令，熟悉有關(guān)物業(yè)管理的法規(guī)和政策，負(fù)責(zé)貫徹實施公司各項指令和有關(guān)規(guī)章制度，傳達(dá)上級下發(fā)的各類文件。配合總公司做好人事管理。負(fù)責(zé)下屬各部門維修材料領(lǐng)用工作。分公司職責(zé)：負(fù)責(zé)產(chǎn)品的服務(wù)及維修管理工作。質(zhì)量技術(shù)部負(fù)責(zé)一年一度ISO9001貫標(biāo)的監(jiān)督審核工作。%以上的員工年齡在40歲以上。三、組織結(jié)構(gòu)職工代表大會監(jiān)事會 團(tuán) 委黨委會 工會委員會總工 總會 總經(jīng)董 事 會股 東:某某城建股份有限公司 國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司副總經(jīng)理董事長 總經(jīng)理某某市政工程有限責(zé)任公司組織機(jī)構(gòu)框圖黨政辦公室市場經(jīng)營部預(yù)算審計部質(zhì)量技術(shù)部財務(wù)結(jié)算部勞動人事部工程管理部紀(jì)檢辦公室清欠辦公室一分公司 二分公司 三分公司 四分公司 筑路設(shè)備公司 機(jī)械化分公司 物業(yè)管理公司 直屬項目部 房建公司 分 公 司 托 管 項 目 經(jīng) 理 部根據(jù)股東會決議和公司章程規(guī)定公司設(shè)董事會、監(jiān)事會，設(shè)董事5人，監(jiān)事2人，李某擔(dān)任董事長兼任總經(jīng)理。注冊地址為某某城市揚(yáng)子江路19號。注冊資本為人民幣5000萬元。股東名稱及股權(quán)結(jié)構(gòu)如下表：投資方投資方地址營業(yè)執(zhí)照號碼出資額，（萬元）比例某某北建股份有限公司某某城市南路133號某某城大廈650000 400080%某城市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司區(qū)新路57號6501 100020%截至2007年9月30日,上述股權(quán)結(jié)構(gòu)及法人代表未發(fā)生變化。%，%；%；%。負(fù)責(zé)健全企業(yè)的財務(wù)管理制度，發(fā)揮財務(wù)管理功能；擬訂財務(wù)計劃與預(yù)算制度；有效運(yùn)用公司的資金；維持帳款的登錄與整理；編制財務(wù)報告，提供管理部門決策的資料。勞動人事部負(fù)責(zé)工資的審核、支付，勞動合同的管理，職工教育培訓(xùn)，專業(yè)技術(shù)人員考核。；嚴(yán)格執(zhí)行總公司資金管理制度?！∶吭?5日及下月1日向總經(jīng)理遞交工作總結(jié)及工作計劃。做好該項目的成本預(yù)算，并確保該項目各項費用的開支在預(yù)算的范圍。牢固樹立“業(yè)主至上，服務(wù)第一”的服務(wù)宗旨；和“忠誠公司，愛崗敬業(yè)”的職業(yè)道德。負(fù)責(zé)定期向總公司經(jīng)理匯報小區(qū)的有關(guān)管理情況 第二部分 內(nèi)控制度調(diào)查內(nèi)部控制：是指被審計單位為了合理保證財務(wù)報告的可靠性、經(jīng)營的效率和效果以及對法律法規(guī)的遵守，由治理層、管理層和其他人員設(shè)計和執(zhí)行的政策與程序。公司現(xiàn)金管理制度中規(guī)定庫存現(xiàn)金限額為3000元，截止盡職調(diào)查基準(zhǔn)日庫存現(xiàn)金為519,。經(jīng)過檢查了解我們發(fā)現(xiàn)項目管理制度的內(nèi)容，僅說明項目部人員編制，崗位分工和職責(zé)，考核制度的內(nèi)容，我們認(rèn)為這僅是一種簡單的崗位責(zé)任制，尚未構(gòu)成一般意義上的內(nèi)控制度，并且公司未制定環(huán)保措施。加快對某某的鐵路、公路、民航、管道等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，努力開創(chuàng)某某經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的新局面。c、某某城市的持續(xù)發(fā)展是我公司持續(xù)發(fā)展的依托在近兩年，市政府各級領(lǐng)導(dǎo)為了加強(qiáng)某某城市的規(guī)模和影響，對某某城市的市政基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行整治和維修，還烏市市民一個整齊干凈、交通便利的文明城市，在這樣的環(huán)境推動下，某城市對舊的城市主干線進(jìn)行整治、地下設(shè)施進(jìn)行更新、周邊的主干城市道路得到了延伸，建立健全一個大中型城市的基礎(chǔ)設(shè)施骨架。d、在某某城市政工程建設(shè)中，一直采用低價中標(biāo)的原則，但是市政建設(shè)主管部門越來越意識到：無序的低價競爭，對工程質(zhì)量和工程進(jìn)度是十分有害的，今后所有的工程投標(biāo)中，采用合理低價的原則，企業(yè)信譽(yù)、施工能力等多方面因素做為評標(biāo)定標(biāo)的趨勢越來越注重。在2007年我們不但自行完成了所承纜的合同內(nèi)的全部工作內(nèi)容，而且還承擔(dān)了其它市政施工企業(yè)的路面主體工程。同時集團(tuán)公司近兩年大力開發(fā)國外建設(shè)市場，目前已有幾項工程的正處在合同談判的過程中，我公司將配合集團(tuán)公司在國外市場的建設(shè)，學(xué)習(xí)國外建設(shè)施工經(jīng)驗，增加業(yè)務(wù)收入。而烏市現(xiàn)有房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)正處在成長期，有巨大的市場潛力和開發(fā)空間。4)國債或財政貼息的技改項目，可以由某省區(qū)屬企業(yè)建設(shè)的，也要納入這次解困工程。c、就目前某城市的市政公用工程都是關(guān)系到社會問題民生問題，所以，在工程項目上，較大項目人為的劃分為零星較小的項目。首先是良好的市政、公路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)前景：某某在西部大開發(fā)的政策指引下經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展。其次是良好的房地產(chǎn)開發(fā)前景：隨著某某經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，人民群眾生活水平和消費水平是益提高，生活環(huán)境和生活質(zhì)量的改善逐漸成為城市發(fā)展的一個重要內(nèi)容。公司獨特的競爭優(yōu)勢。b、人員、技術(shù)優(yōu)勢：公司的前身是某某城市市政公司成立至今已有51年歷史，在此期間公司不斷發(fā)展和培養(yǎng)了一批具有較高專業(yè)水平的施工技術(shù)人員和施工管理人員。擁有高級職稱13人、中級職稱59人、初級職稱169人。擁有3000型瀝青砼拌合站一套、2000型瀝青砼拌合站一套、300型水泥穩(wěn)定土拌合站兩套、ABG473瀝青砼攤鋪機(jī)兩臺、寶馬壓路機(jī)兩臺、英格索蘭壓路機(jī)兩臺、德萊賽平地機(jī)2臺。d、集團(tuán)優(yōu)勢：在今后幾年，在集團(tuán)公司強(qiáng)大的資金優(yōu)勢下，我公司和集團(tuán)公司共同合作，與經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建立長期合作伙伴的戰(zhàn)略合作關(guān)系，并于2007年中標(biāo)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)延伸區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，項目接資近2個億的項目。三、公司各項業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢預(yù)測及公司各項業(yè)務(wù)的拓展計劃目前某城市正處在拉大城市骨架、城市東延、北擴(kuò)、西進(jìn)戰(zhàn)略及大烏昌一體化的加速實施，工業(yè)園區(qū)、鐵區(qū)工業(yè)園和兩個國家級開發(fā)區(qū)的建設(shè)力度加大的重要時期，使市政工程建設(shè)市場容量進(jìn)一步擴(kuò)大。某某地大物博，資源豐富，擁有獨特的自然風(fēng)光、旅游資源非常豐富。另借助