【正文】 )等方面入手。專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)提比例：由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定。⑤通過債務(wù)重組，可以在其他方面減少銀行風(fēng)險(xiǎn)。具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組：①通過債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)償債能力。抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價拍賣的方式，D選項(xiàng)的說法錯誤。信用　　[答案]B[解析]減免交易保證金也是銀行信貸的一種，它是指通過銀行承擔(dān)交易中的信用風(fēng)險(xiǎn)而為客戶做出的減免安排，因而是信用支持的一種形式?！　　＂诶麧?，由于銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟(jì)的效應(yīng)和生產(chǎn)效率的提升，利潤轉(zhuǎn)變成正值。負(fù)值 ?！　? 　　[答案]C　　[解析]成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫@一階段銷售的波動性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流為最大，利潤相對來說非常穩(wěn)定，并且已經(jīng)有足夠多的有效信息來分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。　　 　　[答案]A　　[解析]自營貸款是指銀行通過合法籌集資金而自主發(fā)放的貸款。成本結(jié)構(gòu)可以影響行業(yè)和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、利潤和行業(yè)中企業(yè)的競爭性質(zhì)。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。通常，在貸款定價時，銀行應(yīng)當(dāng)考慮的因素主要是銀行的資金成本，可分為資金平均成本和資金邊際成本。本題的最佳答案為C選項(xiàng)?！　?2. 在行業(yè)發(fā)展的四階段模型中，對銀行來說是比較理想的階段是(　)。銀行發(fā)放長期貸款所面臨的風(fēng)險(xiǎn)比短期貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)大，因?yàn)槭袌鍪窃诓粩嘧兓模髽I(yè)在市場上的表現(xiàn)也是在波動的，不確定性更大。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。　　80. 目前，公司信貸營銷主要采用的廣告方式是(　)。　　79. 產(chǎn)品線專業(yè)型產(chǎn)品組合策略是指商業(yè)銀行(　)。　　 　　[答案]C　　[解析]客戶經(jīng)理的目標(biāo)就是通過多種金融服務(wù)手段來鞏固現(xiàn)有客戶、發(fā)展新客戶、培養(yǎng)潛在客戶?！　?，客戶已經(jīng)使用 ，客戶已經(jīng)使用　　，客戶沒有使用 ，客戶沒有使用　　[答案]C　　[解析]貸款承諾費(fèi)是指銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。對外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況?！　?　　 、供應(yīng)商和分銷渠道　　[答案]D　　[解析]流動資金貸款的貸前調(diào)查報(bào)告中借款人財(cái)務(wù)狀況一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動資產(chǎn)和流動負(fù)債結(jié)構(gòu)的近3年變化情況、未來變動趨勢，側(cè)重分析借款人的短期償債能力。　　 　　 　　[答案]D　　[解析]搜尋調(diào)查指通過各種媒介物搜尋有價值的資料開展調(diào)查。⑥對購銷合同的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)定。②認(rèn)定借款人、擔(dān)保人的法定代表人、授權(quán)委托人、法人公章、簽名的真實(shí)性和有效性，并依據(jù)授權(quán)委托書所載明的代理事項(xiàng)、權(quán)限、期限認(rèn)定授權(quán)委托人是否具有簽署法律文件的資格、條件。本題的最佳答案為B選項(xiàng)?！　　　　　　　?、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查　　[答案]B　　[解析]貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。企事業(yè)單位可在其他銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個一般存款賬戶，該賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金?！　?2. 不屬于現(xiàn)行《銀行賬戶管理辦法》中企事業(yè)單位的存款賬戶的是(　)。在對客戶總體情況了解之后，調(diào)查人員應(yīng)及時對客戶的貸款申請(此時的申請通常不正式)作出必要反應(yīng)。包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。包括現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟(jì)效益、還款資金來源、擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力等。包括歷史背景、股東背景、資本構(gòu)成、組織構(gòu)架、產(chǎn)品情況、經(jīng)營現(xiàn)狀等。如借款用途涉及國家實(shí)施配額、許可證等方式管理的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，應(yīng)出具相應(yīng)批件?！　?9. 當(dāng)流動資金貸款為票據(jù)貼現(xiàn)時，借款人出具的票據(jù)可以是(　)。固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。當(dāng)一個公司的季節(jié)性和長期性銷售收入同時增長時，流動資產(chǎn)的增長體現(xiàn)為核心流動資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同增長。本題的最佳答案為A選項(xiàng)?！　? 　　[答案]C　　[解析]結(jié)合固定資產(chǎn)使用率，銀行可以對剩余的固定資產(chǎn)壽命作出一個粗略的估計(jì)，進(jìn)一步推測未來固定資產(chǎn)的重置時機(jī)。③對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。在這種情況下，銀行要通過與公司管理層的詳細(xì)交談了解債務(wù)重構(gòu)的原因是否真實(shí)，并進(jìn)一步判斷是否適合發(fā)放貸款?！　　　　　　　　　答案]A　　[解析]在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權(quán)人取代另一個債權(quán)人，原因可能是：①對現(xiàn)在的銀行不滿意。③為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)?！　?0. 不屬于固定資產(chǎn)使用率指標(biāo)的不足之處的有(　)。分值100風(fēng)險(xiǎn)最低，0風(fēng)險(xiǎn)最高。⑥加權(quán)平均期限。②信貸資產(chǎn)相對不良率。　　58. 評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)不包括(　)?！　? 　　[答案]B　　[解析]銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平對信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響?！　?6. 下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)周期的說法，錯誤的是(　)。高 。本題的最佳答案為A選項(xiàng)?！　?4. 下列各項(xiàng)中，反映區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)是(　)。②賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成。這些企業(yè)將會逐漸退出市場，或者選擇進(jìn)入其他行業(yè)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)?！　?，　　，速動比率為1　　，　　，速動比率為1　　[答案]B　　[解析]利息保障倍數(shù)越高，說明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)，因此，它既是借款人舉債經(jīng)營的前提，又是衡量借款人長期償債能力強(qiáng)弱的重要標(biāo)志?！　?0. 借款人的還款記錄可通過(　)查閱?！　? 　　[答案]D　　[解析]投資活動的現(xiàn)金流量。少　　[答案]A　　[解析]從一方面看，借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，就表明其經(jīng)營能力越強(qiáng)?！　　１绢}的最佳答案為B選項(xiàng)。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。擴(kuò)張系數(shù)過大或過小都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)上升，因此B選項(xiàng)的說法錯誤?！　?5. 下列關(guān)于信貸余額擴(kuò)張系數(shù)的說法，錯誤的是(　)?！　?4. 市場定位的步驟首先是(　)。應(yīng)收賬款 ?！　?3. (　)是借款人償債資金保證的絕對量，而(　)最能反映客戶直接償付流動負(fù)債的能力。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。如果盈虧平衡點(diǎn)較高，很少的銷售下滑便有可能導(dǎo)致較大的利潤下滑，所以D選項(xiàng)錯誤?！　?0. 下列關(guān)于盈虧平衡點(diǎn)的說法，錯誤的是(　)?！　?9. 財(cái)產(chǎn)抵押后，該財(cái)產(chǎn)的價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分(　)。　　38. 抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款(　)。②對抵押物的價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估。一般可從質(zhì)物的實(shí)體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性貶值或增值3方面進(jìn)行分析。確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：①質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。其中，Q為總市場潛量，n為給定的條件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量，p為單位產(chǎn)品的價格，q為購買者的平均購買量。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。　　　　　　　　　　[答案]A　　[解析]項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)概括起來可以分為三大部分：項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目的經(jīng)營機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目的協(xié)作機(jī)構(gòu)。靜態(tài)　　。(　)能力的(　)指標(biāo)?！　。?cái)務(wù)凈現(xiàn)值為30萬元　　，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為50萬元　　，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為100萬元　　，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為200萬元　　[答案]A[解析]凈現(xiàn)值率即項(xiàng)目的凈現(xiàn)值與總投資現(xiàn)值之比，其計(jì)算公式為：FNPVR=FNPV/PVI?！　?，不能用于估算流動資金的選項(xiàng)的是(　)。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。不含。含?！　?　)增值稅的銷項(xiàng)稅，總成本中(　)進(jìn)項(xiàng)稅，銷售稅金中(　)增值稅。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。D選項(xiàng)符合題意?！　。S多客戶減少了對老產(chǎn)品的使用，產(chǎn)品銷售量急劇下降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復(fù)雜，銀行應(yīng)在計(jì)劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。借款人的銀行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個人信用記錄?！　?　)不屬于借款人主體資格方面的主要審查內(nèi)容。②已正式簽署的保證協(xié)議。保證范圍一般包括：主債權(quán)及其利息、違約金、損害賠償金及實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。⑩財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂。⑥短期負(fù)債增加失當(dāng)，長期負(fù)債大量增加。②經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值。　　18.(　)預(yù)警法側(cè)重定量分析。凡采用“掛鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，一般不允許展期。　　，正確的是(　)。本題的最佳答案為D選項(xiàng)?！　?5.(　)不屬于貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號系統(tǒng)的范疇。其中：①5年期：一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年。各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散指數(shù)、經(jīng)濟(jì)波動圖等都可以看做是黑色預(yù)警法的應(yīng)用。C選項(xiàng)符合題意。這也被稱為“薄利多銷定價策略”。要及時將估計(jì)的損失如實(shí)地反映在賬簿中，對利潤的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)，不能低估損失和高估利潤，不能提前使用未來的收益。就低不就高　　。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。按照3種方法分別計(jì)算出的普通準(zhǔn)備金水平略有不同，第一種方法計(jì)算出的準(zhǔn)備金水平最高，但有重復(fù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的可能。按照正常類貸款余額確定　　[答案]A[解析]對普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)的確定方法，各國也有不同?！　??！　?　)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。　　　　　　　　　　[答案]B　　[解析]抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租?！　?　)開始的。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。 2014年銀行從業(yè)資格考試全套試題2014年銀行從業(yè)資格考試真題、模擬題盡收其中，千名業(yè)界權(quán)威名師精心解析，精細(xì)化試題分析、完美解析一網(wǎng)打盡！ 一、單項(xiàng)選擇題　　1.(　)是導(dǎo)致“三角債”問題的重要原因。有的企業(yè)沒有償還銀行貸款的動機(jī)，相關(guān)的法律法規(guī)也沒有得到很好的實(shí)施，由此形成了大量的不良資產(chǎn)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)?！　?　)是不太妥當(dāng)?shù)牡謧Y產(chǎn)處置做法。確因經(jīng)營管理需要將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用的，視同新購固定資產(chǎn)辦理相應(yīng)的固定資產(chǎn)購建審批手續(xù)?；蚪杩钊撕蛽?dān)保人無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或終止(中止)的債權(quán)。銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達(dá)之日起15日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。不良貸款指次級類、可疑類和損失類貸款。本題的最佳答案為D選項(xiàng)?！　?，(　)計(jì)算出的準(zhǔn)備金水平最高，目前比較常用的方法是(　)。按全部貸款的余額確定　　。還有的國家是在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類后，按照正常類貸款余額計(jì)提。目前，比較常用的方法是第二種方法。就高不就低　　。當(dāng)記載和反映估計(jì)性會計(jì)事項(xiàng)，面臨著高和低兩種可能的選擇時，對估計(jì)損失的記載應(yīng)選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。　　　　　　　　，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產(chǎn)品　　[答案]C　　[解析]滲透定價策略采用很低的初始價格打開銷路，以便盡早占領(lǐng)較大的市場份額，樹立品牌形象后，再相應(yīng)地提高產(chǎn)品價格，從而保持一定的盈利性。③產(chǎn)品沒有預(yù)期市場，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產(chǎn)品。例如，我國農(nóng)業(yè)大體上存在5年左右的一個循環(huán)周期，而工業(yè)的循環(huán)周期大體上在3年左右。　　(核銷)當(dāng)年起計(jì)算　　　　　　　　[答案]A　　[解析]貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)后的第二年起計(jì)算。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。③有關(guān)經(jīng)營狀況的信號。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。“脫鉤”方式指在借款人接受和總行同意的情況下，按照不同于國外貸款協(xié)議規(guī)定的條件對內(nèi)進(jìn)行轉(zhuǎn)貸。本題的最佳答案為D選項(xiàng)?！　　　　　　　　　答案]B　　[解析]企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：①企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息。⑤流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降。⑨不能及時報(bào)送會計(jì)報(bào)表，或會計(jì)報(bào)表有造假現(xiàn)象?！　　　　　　　　　答案]C[解析]保證擔(dān)保的范圍是指保證人所擔(dān)保的主債權(quán)的范圍，也是保證人承擔(dān)保證責(zé)任的范圍?！　?質(zhì))押協(xié)議　　　　　　　　[答案]C　　[解析]擔(dān)保類文件包括：①已正式簽署的抵(質(zhì))押協(xié)議。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序。　　　　、比例放款　　　　　　[答案]A　　[解析]進(jìn)度放款原則是指，在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。這個階段的特點(diǎn)是：市場上出現(xiàn)了大量的替代產(chǎn)品，許多客戶減少了對老產(chǎn)品的使用，產(chǎn)品銷售量急劇下降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。其目標(biāo)是把借款風(fēng)險(xiǎn)控制在銀行可接受的范圍之內(nèi)，力求避免不符合貸款要求和可能導(dǎo)致不良貸款的信貸行為。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。含　　。含　　。在銷售階段，銷售價格中不含增值稅，如果定價時含稅則應(yīng)還原為不含稅價格計(jì)算企業(yè)的銷售收入，企業(yè)向購買方收取的增值稅作為銷項(xiàng)稅額。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。　　，下列項(xiàng)目中效益最好的是(　)。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。動態(tài)　　。　　，不屬于項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)的是(　)?！　　　　　　　　　答案]B　　[解析]設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費(fèi)決定的。貸款項(xiàng)目評估是以銀行的立場為出發(fā)點(diǎn)，以提高銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益為目的，根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，剔除項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中可能存在的將影響評估結(jié)果的各種非客觀因素，重新對項(xiàng)目的可行性進(jìn)行分析和判斷，為銀行貸款決策提供依據(jù)?？偸袌鰸摿靠杀硎緸椋篞=npq=1310=221(億元)?！　　　　①|(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢　　　　，應(yīng)適當(dāng)提高質(zhì)押率　　[答案]D　　[解析]信貸人員應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的價值和質(zhì)押財(cái)產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率。②質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢?！　　　　　　　?，確保抵押關(guān)系的效力　　[答案]C　　[解析]貸款抵押的風(fēng)險(xiǎn)防范主要包括：①對抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。以上時，則創(chuàng)造利潤?！　?，借款人或第三人將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)?！　?，銀