【正文】 金上解現(xiàn)金是指銀行營業(yè)機構(gòu)將回收的現(xiàn)妙實物整理清點后，上繳到上級機構(gòu)的現(xiàn)金營運中心或人民銀行。部門職責(zé)廣州工商銀行成立由分管運行管理工作的部領(lǐng)導(dǎo)牽頭，運行管理、財務(wù)會計、人力資源、保衛(wèi)、內(nèi)控等相關(guān)部門人員組成的領(lǐng)導(dǎo)小組。將納入后臺集中管理的項目實行計價考核，使管理業(yè)績與經(jīng)營成果掛鉤，各行利益所得應(yīng)與其管理業(yè)績成正比。通過在前后臺建立內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格體系，明晰反映單個產(chǎn)品的成本、效益，增強成本約束觀念和效益意識，進(jìn)一步節(jié)約業(yè)務(wù)運營成本，提高業(yè)務(wù)運作效益。(三）庫存現(xiàn)金綜合成本集中核算為提高庫存現(xiàn)金集約化管理水平，提升全轄現(xiàn)金業(yè)務(wù)運營效率和效益，切實加強現(xiàn)金營運中心集中業(yè)務(wù)的管理，采用現(xiàn)金業(yè)務(wù)集中“內(nèi)部計價”管理方式，對庫存現(xiàn)金綜合成本集中核算。(7) 鈔票清分整點流程：填寫現(xiàn)金出庫票辦理未理券的出庫清點；通過《清分整點鈔票交接簿》領(lǐng)取需清點的鈔票。(5) 現(xiàn)金營運中心必須按預(yù)約時間完成所有網(wǎng)點直解業(yè)務(wù)的調(diào)撥審批，當(dāng)天結(jié)束業(yè)務(wù)前完成轉(zhuǎn)解業(yè)務(wù)的調(diào)撥審批，對轉(zhuǎn)解業(yè)務(wù)審批時輸入“對方網(wǎng)點號”為該網(wǎng)點的管轄支行。辦理業(yè)務(wù)設(shè)簿登記，堅持円清R結(jié)，做到賬款、賤實、賬賬相符。有效錄像下雙人核點裝箱、雙人開箱收鈔、共同負(fù)責(zé)，主管復(fù)核大數(shù)，簽章確認(rèn)。節(jié)假円期間（含星期六、H)與節(jié)前一天（不含周末），網(wǎng)點對需清分整點的鈔票釆取留解現(xiàn)金營運中心的方式，由網(wǎng)點當(dāng)天辦理現(xiàn)金調(diào)撥申請與鈔票裝箱并送指定的庫點保管；現(xiàn)金營運中心在節(jié)假日的最后一天審批，在節(jié)假円后的第一個工作R完成收鈔；雙方均在節(jié)假閂后的第一個工作日進(jìn)行賬務(wù)處理?！稗D(zhuǎn)解”，是指網(wǎng)點的系統(tǒng)中心庫變更為現(xiàn)金營運中心后，現(xiàn)金、實物解往管轄支行的上解業(yè)務(wù)，包括營業(yè)終調(diào)撥箱送現(xiàn)金營運中心的庫點保管，次R出庫后由安全押運公司送往該網(wǎng)點的管轄支行（或中心指定的網(wǎng)點）辦理收鈔，以及當(dāng)天網(wǎng)點款項直接運送管轄支行辦理上解。集中清分整點現(xiàn)紗為充分發(fā)揮現(xiàn)金營運中心職能作用，有效實現(xiàn)前后臺業(yè)務(wù)分離，采取鈔票集中清分整點業(yè)務(wù)，提高庫存現(xiàn)金經(jīng)濟(jì)效益?，F(xiàn)金營運中心是庫存現(xiàn)金供應(yīng)鏈中最重要的核心環(huán)節(jié)，直接影響供應(yīng)鏈運營管理的效率和效能。(二）中心金庫集中管理強化現(xiàn)金營運中心運營和服務(wù)管理，提升集約化運營水平，發(fā)揮現(xiàn)金營運中心在廣州工商銀行庫存現(xiàn)金供應(yīng)鏈管理中的核心作用進(jìn)一步加強庫存現(xiàn)金集約化、標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化管理。由于不同部門的職能各不相同，從各自部門的職能考慮，會影響庫存現(xiàn)金的決定。集中廣州工商銀行全轄的現(xiàn)金業(yè)務(wù)，在目前現(xiàn)金營運中心的基礎(chǔ)上，完善中心庫建設(shè)，集中管理現(xiàn)金調(diào)運、集中解紗，自助設(shè)備集中供鈔，并逐步集中全轄現(xiàn)金封包款的整點業(yè)務(wù)。一級支行對轄內(nèi)二級支行的營業(yè)經(jīng)理實行委派制，對二級支行的合規(guī)經(jīng)營及內(nèi)控負(fù)責(zé)。把二級支行最終改造成為能夠辦理對公對私本外幣、資產(chǎn)負(fù)債和中間業(yè)務(wù)的綜合化經(jīng)營管理。根據(jù)市場需求和內(nèi)部管理需要，不斷加大對機構(gòu)的整合，最大限度的減少后臺及中臺人員，提高前臺比重。強化廣州工商銀行本部層級的經(jīng)營職能，要在本部集約化經(jīng)營基礎(chǔ)上，明確一級支行和二級支行的定位，做到本部下管一級支行，直接監(jiān)控到二級分行，實現(xiàn)前中后臺分工明確，業(yè)務(wù)流程順暢的經(jīng)營模式。四、廣州工商銀行庫存現(xiàn)金集約化管理方案設(shè)計廣州工商銀行庫存現(xiàn)金運營管理工作應(yīng)緊密圍繞運營集約化、管理一體化的價值型運行管理體系進(jìn)行建設(shè)，以集約化運營為導(dǎo)向，以推動現(xiàn)金管理方式轉(zhuǎn)變、提升現(xiàn)金服務(wù)效益為主線，以供應(yīng)鏈管理控制為重點，深化庫存現(xiàn)金現(xiàn)代化運營管理，優(yōu)化管理模式和系統(tǒng)建設(shè)，發(fā)揮現(xiàn)金營運中心的供應(yīng)鏈管理核心作用，進(jìn)一步提高現(xiàn)金物流現(xiàn)代化管理水平，為庫存現(xiàn)金業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展和安全運營提供有力保障。缺點：過分依賴指標(biāo)，對各營業(yè)機構(gòu)庫存現(xiàn)金運營管理水平的分析準(zhǔn)確度有賴于考核指標(biāo)下達(dá)的科學(xué)性。再例如，布置在工廠、住宅區(qū)、商業(yè)區(qū)等周邊環(huán)境截然不同的營業(yè)機構(gòu)，其現(xiàn)金綜合運用率應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)區(qū)分設(shè)定。但考核時未能將此情況充分考慮，導(dǎo)致龐大的存款基數(shù)掩蓋了支行真實的庫存現(xiàn)金管理能力。(2) 現(xiàn)金備付率現(xiàn)金備付率以一般性存款為基礎(chǔ)計算支行應(yīng)備付的現(xiàn)金金額，未能詳細(xì)區(qū)分存款性質(zhì)。例如，XX公交公司將上季度回收的現(xiàn)金零鈔一次性繳存到西華路支行，繳存現(xiàn)金零鈔近3000萬元，大部分為1元、5元紙幣或硬幣，清分難度較大。作為庫存現(xiàn)金限額指標(biāo)核定依據(jù)和現(xiàn)金備付率指標(biāo)分母的一般性存款處于動態(tài)變化之中，一般性存款與庫存現(xiàn)金限額指標(biāo)正相關(guān)，而與現(xiàn)金備付率指標(biāo)負(fù)相關(guān)。信息管理平臺單一化，銀行主機系統(tǒng)和相關(guān)子系統(tǒng)僅僅提供各營業(yè)機構(gòu)上解和領(lǐng)取現(xiàn)金的信息數(shù)據(jù)，未能對庫存現(xiàn)金相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行深層次的加工和分析，無法對庫存現(xiàn)金進(jìn)行預(yù)測和監(jiān)控。授權(quán)層次和級別越多，上級機構(gòu)對其轄屬分支機構(gòu)的集中能力和控制能力就越薄弱。(四）廣州工商銀行庫存現(xiàn)金存在問題的原因分析通過對廣州工商銀行庫存現(xiàn)金現(xiàn)狀、調(diào)運模式及調(diào)撥業(yè)務(wù)流程、各項考核指標(biāo)等分析，可以看出庫存現(xiàn)金管理是一項復(fù)雜的綜合性的管理。在本月北京路支行領(lǐng)取現(xiàn)金7,，上解現(xiàn)金635. 25萬元，屬于典型的現(xiàn)金投放行。領(lǐng)解現(xiàn)情況各一級支行普遍存在上解現(xiàn)金和領(lǐng)取現(xiàn)金不均衡的情況。完成率=(本月現(xiàn)金綜合運用率/核定考核指標(biāo)）xiocm現(xiàn)金綜合運用率考核指標(biāo)依據(jù)各一級支行所處地域不同分為2個考核標(biāo)準(zhǔn)，27個市區(qū)內(nèi)一級支行的考核指標(biāo)為65%，7個郊區(qū)一級支行的考核指標(biāo)為62%?，F(xiàn)金備付率完成最差的是華南支行，%，完成率為63. 83%?，F(xiàn)金備付率=現(xiàn)金日均余額/各項存款日均余額X 100%完成率=(核定考核指標(biāo)/本月現(xiàn)金備付率）xioo%由表33可以看出，% (花都支行），最低為0. 17%(惹灣支行）；本月現(xiàn)金備付率最高為0. 54%(從化支行），最低為0. 04%(北京路支行）。日均庫存現(xiàn)金完成率最低的西華路支行（%)考核指標(biāo)為2, 955萬元，日均庫存現(xiàn)金為4，498. 98萬元。完成率=(核定考核指標(biāo)/本月日均庫存現(xiàn)金）X 100%由表3_2可以看出，各支行F!均庫存現(xiàn)金指標(biāo)完成率差異較大。X月份，廣州工商銀行日均存款44，165，713. 40萬元，日均庫存現(xiàn)金166，707. 04萬元，現(xiàn)金備付率0. 34%,現(xiàn)金綜合運用率57. 18%，各支行上解現(xiàn)金營運中心現(xiàn)金合計169,，各支行領(lǐng)取現(xiàn)金合計219，152. 91 萬元。營業(yè)網(wǎng)點管庫員收到押運公司送達(dá)的現(xiàn)金調(diào)撥款箱后，雙人在監(jiān)控下開箱對現(xiàn)金實物核對，核對無誤后辦理現(xiàn)金實物入庫手續(xù)?，F(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)的申請由營業(yè)網(wǎng)點發(fā)起。(二）廣州工商銀行庫存現(xiàn)金調(diào)運模式及調(diào)撥業(yè)務(wù)流程廣州工商銀行庫存現(xiàn)金調(diào)運模式廣州工商銀行庫存現(xiàn)金采用集中款箱調(diào)運模式，即由現(xiàn)金營運中心在各支行押運路線的基礎(chǔ)上，通過統(tǒng)一調(diào)度押運車輛，集中押運車輛行車線路附近的押運業(yè)務(wù)，實現(xiàn)優(yōu)化線路、全盤運作，達(dá)到滿足業(yè)務(wù)需要與減少租用押運車輛成本相兼顧的目的。掌握各支行款箱調(diào)運的業(yè)務(wù)情況與需求，合理調(diào)度押運車輛，確保R常業(yè)務(wù)順利進(jìn)行，在保障業(yè)務(wù)正常幵展的前提下優(yōu)化行車路線，減少租用押運車輛，降低成本；按照制度規(guī)定和時間要求，做好本中心現(xiàn)金實物領(lǐng)解與調(diào)運的款箱封裝、押運人員和業(yè)務(wù)員的身份核對與款箱實物交接；根據(jù)押運公司提供的押運人員、業(yè)務(wù)員紙質(zhì)《授權(quán)書》的身份核對資料，建立和及時更新“授權(quán)系統(tǒng)”電子數(shù)據(jù)庫。各職能部門和營業(yè)機構(gòu)職責(zé)分工如下：(1)運行管理部負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金業(yè)務(wù)的制度建設(shè)、轄內(nèi)業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)與檢查。單個網(wǎng)點本、外幣基礎(chǔ)庫存額度、單臺自助現(xiàn)金設(shè)備庫存額度，以及本、外幣各項存款折算率均在每年初下達(dá)指標(biāo)時一并明確。人民幣庫存現(xiàn)金分為基礎(chǔ)庫存、存款庫存、設(shè)備庫存三大部份。庫存現(xiàn)金額度核定依據(jù)庫存現(xiàn)金額度實行動態(tài)管理。(1)円均/月均庫存現(xiàn)金限額：是一定時期內(nèi)庫存現(xiàn)金的平均數(shù)，為庫存現(xiàn)金占用的絕對值，反映出庫存現(xiàn)金額度的總規(guī)模，是制定庫存現(xiàn)金額度管理的執(zhí)行數(shù)據(jù)。庫存現(xiàn)金考核指標(biāo)工商銀行庫存現(xiàn)金的考核指標(biāo)主要有日均/月均庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金備付率、現(xiàn)金綜合運用率三個指標(biāo)，具體由工商銀行總行向各一級分行下達(dá)考核指標(biāo)，各一級分行再將考核指標(biāo)分解，逐級下達(dá)至所轄二級分行、一級支行、二級支行等經(jīng)營機構(gòu)和各級金庫，對考核對象既有比率考核，也有絕對值考核。計算公式：現(xiàn)金綜合運用率=(現(xiàn)金付出）/ (昨円?guī)齑娆F(xiàn)金+現(xiàn)金收入）X100%其中，現(xiàn)金收入二柜員收入現(xiàn)金+取人行存款+業(yè)務(wù)庫調(diào)入款+自助設(shè)備今日收入現(xiàn)金+自助設(shè)備今R加鈔；現(xiàn)金付出：柜員付出現(xiàn)金+存人行現(xiàn)金+業(yè)務(wù)庫調(diào)出款+自助設(shè)備今円付出現(xiàn)金+自助設(shè)備今日卸紗；咋円?guī)齑娆F(xiàn)金：業(yè)務(wù)庫現(xiàn)金+柜員尾零箱款+昨円現(xiàn)金在途+自助設(shè)備咋円?guī)齑?。一級支行庫存現(xiàn)金包括人民幣庫存現(xiàn)金和外幣庫存現(xiàn)金。其中：“基礎(chǔ)庫存”根據(jù)網(wǎng)點保證“通存通兌”外幣現(xiàn)金支付的最低額度確定；“存款庫存”根據(jù)各支行上年末外幣折美元存款余額折算確定。庫存現(xiàn)金業(yè)務(wù)職責(zé)分工庫存現(xiàn)金業(yè)務(wù)涉及到廣州工商銀行運行管理部、保衛(wèi)部、電子銀行與結(jié)算部和現(xiàn)金營運中心等4個內(nèi)設(shè)職能部門，以及轄屬各一級支行和二級支行等營業(yè)機構(gòu)。(4)現(xiàn)金營運中心負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金調(diào)運的組織與指揮。(6) 二級支行必須嚴(yán)格按照制度規(guī)定和時間要求，做好現(xiàn)金實物領(lǐng)解與調(diào)運的款箱封裝，堅持查閱“授權(quán)系統(tǒng)”核驗押運公司人員的有效身份后辦理款箱實物交接；及時向一級支行報送押運車輛的增減需求情況，對增加用車或調(diào)整用車時間的業(yè)務(wù)須提前做好預(yù)約。廣州工商銀行轄內(nèi)現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)流程轄內(nèi)現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)是指營業(yè)網(wǎng)點向現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)庫、中心庫或業(yè)務(wù)庫向中心庫提出上繳或領(lǐng)取現(xiàn)金的申請，經(jīng)中心庫或業(yè)務(wù)庫審核批準(zhǔn)后，根據(jù)其審批內(nèi)容（調(diào)撥號、對方營業(yè)網(wǎng)點號、金額、卷別）來完成業(yè)務(wù)庫與營業(yè)網(wǎng)點及網(wǎng)點之間的現(xiàn)金流動的過程。(2)現(xiàn)金領(lǐng)取業(yè)務(wù)營業(yè)網(wǎng)點（調(diào)入行）備付金不足申請領(lǐng)取現(xiàn)金時，由營業(yè)網(wǎng)點向現(xiàn)金營運中心發(fā)出調(diào)撥申請，現(xiàn)金營運中心根據(jù)雙方庫存情況對申請進(jìn)行審批，審批同意后將實物現(xiàn)金在監(jiān)控下裝箱鎖封，與押運公司調(diào)紗員辦理下解現(xiàn)金調(diào)撥款箱交接手續(xù)，由押運公司現(xiàn)鈔押運車輛將調(diào)撥款箱送達(dá)營業(yè)網(wǎng)點。廣州工商銀行轄屬36個一級支行和1個現(xiàn)金營運中心，其中萬通支行和海印支行為專業(yè)類支行，不納入庫存現(xiàn)金考核范圍，實際考核范圍為34個一級支行和1個現(xiàn)金營運中心。反映出庫存現(xiàn)金額度的總規(guī)模，是庫存現(xiàn)金額度管理的基本數(shù)據(jù)。%，考核指標(biāo)和本月円均庫存現(xiàn)金最低均為南沙支行，但是南沙支行未能完成日均庫存現(xiàn)金考核，完成率為84. 53%?，F(xiàn)金備付率指標(biāo)完成情況現(xiàn)金備付率是一定時期庫存現(xiàn)金平均占用額與各項存款平均余額的比率，為現(xiàn)金占用水平與存款規(guī)模的相對值，反映出在一定存款規(guī)模情況下現(xiàn)金備付的總水平，是制定和調(diào)整營業(yè)機構(gòu)庫存現(xiàn)金額度的主要依據(jù)?，F(xiàn)金備付率完成最好的是北京路支行，核定考核指標(biāo)0. 24%,本月現(xiàn)金備付率為0. 04%,完成率為600%。計算公式：現(xiàn)金綜合運用率=(現(xiàn)金付出）/ (咋日庫存現(xiàn)金+現(xiàn)金收入）X100%其中，現(xiàn)金收入=柜員收入現(xiàn)金+取人行存款+業(yè)務(wù)庫調(diào)入款+自助設(shè)備今日收入現(xiàn)金+自助設(shè)備今日加砂；現(xiàn)金付出=柜員付出現(xiàn)金+存人行現(xiàn)金+業(yè)務(wù)庫調(diào)出款+自助設(shè)備今日付出現(xiàn)金+自助設(shè)備今日卸鈔；咋日庫存現(xiàn)金=業(yè)務(wù)庫現(xiàn)金+柜員尾零箱款+咋円現(xiàn)金在途+自助設(shè)備昨円?guī)齑妗１驹峦瓿涩F(xiàn)金綜合運用率最好的是天平架支行，%,完成率%；現(xiàn)金綜合運用率最低的是新塘支行，%，完成率92. 97%。例如，北京路支行處于北京路商業(yè)圈，是廣州傳統(tǒng)的商業(yè)區(qū)，有北京路步行街、廣百百貨、天河城北京路分店等