【正文】 （十）金融超市審核簽章：信貸人員持相關材料到票據(jù)金融超市報審。相關書面材料包括： 信用社（部）營業(yè)室出具客戶保證金凍結證明； 以抵押方式辦理的，需提供抵押物的他項權利證書 ；以質押方式辦理的，需提供質押物的權利質押合同和質物轉移占有的倉儲保管協(xié)議；以有價單證質押的，需提供由客戶經(jīng)理簽字確認的一式三聯(lián)的有價證券查詢查復書；以“三方”、“四方”協(xié)議方式辦理的，需提供與供貨商簽訂的回購協(xié)議和回購協(xié)議下的提貨單；以擔保方式辦理的，需提供有效的擔保方同意擔保的書面材料； 限制性條件已經(jīng)落實的書面證明； 根據(jù)業(yè)務需要提交本筆銀行承兌匯票業(yè)務的律師意見書。 貸審中心根據(jù)貸審會意見（或上級聯(lián)社批復），起草（或轉發(fā)）批復，同時將有關意見書面通知承辦社，由承辦社迅速落實批復意見和辦理條件。 審查內容包括： 承辦信用社的資產(chǎn)負債比例是否合規(guī)，拆借資金比例是否超標； 客戶是否符合具備簽發(fā)銀行承兌匯票的主體資格； 申請辦理銀行承兌匯票的客戶是否存在交叉信用； 客戶資料是否完備，申請辦理銀行承兌匯票的手續(xù)是否到位； 客戶申請辦理銀行承兌匯票的用途是否合法、合規(guī)； 客戶申請辦理銀行承兌匯票的擔保方式是否安全并切實可行，信貸風險是否在信用社的控制范圍內。 （ 三 ）金融超市 職責： 金融超市 根據(jù)客戶申請進行調查，并根據(jù) 客戶經(jīng)理 調查 意見召開 貸審小組會議，作出結論意見。 （ 2）抵押人或出質人為第三人的，必須出具第三人同意抵（質）押的決議或具有同等效力的證明，以及第三人基本資料（比照客戶基本 資料提供）?；举~戶未在信用社的，另需提供在承辦信用社的一般戶開戶許可證復印件； 貸款卡復印件及密碼； 會計事務所出具的驗資報告復印件； 5 公司章程復印件； 1客戶近三年經(jīng)審計的財務報表（含現(xiàn)金流量表）及上月財務報表和報表說明； 1有效的商品購銷合同、發(fā)票、商品發(fā)運單據(jù)等。 （六）承兌申請人（或承兌保證人）必須 在受托信用社交存一定比例的保證金，并實行專戶管理。 3 （二）建立 **省銀行業(yè)協(xié)會信息共享機制，對內 部信息平臺網(wǎng)上公布的“黑名單”企業(yè)，信用社一律不得為其辦理承兌、貼現(xiàn)業(yè)務。 第二章 銀行承兌匯票業(yè)務準入條件 第七條 **縣農(nóng)村信用社銀行承兌匯票 業(yè)務實行集中管理和客戶資格雙向準入。 第四條 對全額保證金或其他低風險方式申請簽發(fā)銀行承兌匯票的，單筆金額在 100 萬元（含）以內的， 可 由聯(lián)社 2 授權金融超市，直接通過信貸風險管理系統(tǒng)辦理，不提交紙質審批文件；其他方式簽發(fā)銀行承兌匯票的，按貸款管理權限和程序 逐級審批。承兌申請人 是指在我縣信用社開立了存款賬戶并在工商行政機關進行了登記的法人客戶、其他經(jīng)濟組織和個體工商戶。 第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶農(nóng)村信用社申請，經(jīng)信用社調查、審查后同意承兌的商業(yè)匯票。所有銀行承兌匯票業(yè)務由聯(lián)社金融超市客戶經(jīng)理受理，資料按程序交聯(lián)社信貸管理部調查初審、貸審中心復審，并按貸款審批權限進行逐級審批，由蘄陽信用社出票，金融超市統(tǒng)一審核簽章（銀行承兌匯票專用章）。 第六條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務必須以真實的商品交易背景為基礎，票據(jù)簽發(fā)、貼現(xiàn)、票據(jù)分拆業(yè)務必須有增值稅發(fā)票等相關證明商品真實性交易背景的憑證，嚴禁簽發(fā)、貼現(xiàn)無真實性貿易背景的銀行承兌匯票。對發(fā)現(xiàn)使用虛假的交易合同、貨運單據(jù)和增值稅發(fā)票等辦理承兌、貼現(xiàn)業(yè)務的申請人，要及時留存證據(jù)，并將作假企業(yè)名單、事實和證據(jù)報告 **省銀行業(yè)協(xié)會。 （五）資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源?？蛻粝蛐庞蒙缟暾埡灠l(fā)銀行承兌匯票，必須向受理信用社提供以下資料： 信貸業(yè)務申請書； 董事會同意辦理信貸業(yè)務的證明或具有同等效力的證明文件； 營業(yè)執(zhí)照副本或事業(yè)單位法人登記證書復印件； 法人組織機構代碼證復印件； 法定代表人身份證明、身份證和簡歷； 稅務登記證復印件 （國稅及地稅）； 基本存款賬戶開戶許可證復印件。 1以抵（質）押擔保方式另需提供： （ 1）抵（質）押物清單，抵（質）押物權利證書，抵（質）押物評估報告，有權處分人同意抵（質）押的證明文件，包括：董事會同意抵（質）押的決議或具有同等效力的證明；全體共有人同意抵（質）押的證明；海關同意抵（質）押的聲明；國有資產(chǎn)管理部門同意以國有資產(chǎn)抵（質）押的證明；其他有權機構同意抵（質）押的證明。超過其審批權限的，按照審批權限逐級報批。 （五）縣聯(lián)社貸款審中心審查 內容包括： 主要負責對承兌業(yè)務的政策性、合規(guī)性、合法性、技術性進行審查，并出具審查意見表。 （七）下達批復 。承辦信用社通知客戶辦理抵（質）押登記手續(xù)，落實辦理條件，并持相關書面材料到信貸管理部領取業(yè)務審查意見表。 所填票據(jù)的份數(shù)、金額必須與信貸風險系統(tǒng)錄入數(shù)據(jù)完全一致。完畢后在匯票上簽章，金融超市留存業(yè)務審批意見。 （十二）收取手續(xù)費。 在質押合同期間不得退還或借出質押物、變更質押物或擔保方式，確需變更 的，必須按大額貸款審批程序逐級上報審批，經(jīng)批準后必須重新簽訂補充合同。匯票到期前 10 日，承辦社客戶經(jīng)理向客戶發(fā)出催款通知，確保兌付款項在匯票到期前 3 日劃至開立在信用社的帳戶以備解付；匯票到期當日，金融超市收到持票人開戶銀行提交的銀行承兌匯票及委托收款憑證，進行真實 性、合規(guī)性、合法性審查后在“銀行承兌匯票代簽收登記簿”上詳細登記即將兌付資料（原票、底卡、委托收款 3聯(lián)單或說明）交給承兌信用社專人提回并及時兌付到期票 10 據(jù)，信用社派專人每天 按約定的時間 到金融超市提票。銀行承兌匯票到期，出票人賬戶款項不足支付時，受理信用社將不能兌付的匯票余額轉入 1269銀行承兌匯票墊款科目，視同逾 期貸款管理，并按日利率萬分之五計收利息，（或系統(tǒng)自動生成罰息）直至匯票墊款全額收回為止，同時根據(jù)信貸管理辦法認定和追究相關人員責任?？蛻粢缘郑ㄙ|）押方式申請簽發(fā)銀 行承兌匯票業(yè)務的，經(jīng)有權審批部門批準后，辦理相關抵（質）押手續(xù)。銀行承兌匯票簽發(fā)后，出票社營業(yè)室明確專人將銀行承兌匯票復印件專夾保管，保管人每天應查看匯票的到期情況，監(jiān)督出票人到期的匯票票款及時到位，金融超市登記銀行承兌匯票臺賬明細賬，每月與營業(yè)室保存的銀行承兌匯票復印件進行核對，以保證帳帳相符。會計分錄： 借：現(xiàn)金（或活期存款） 貸：手續(xù)費收入 —— 結算業(yè)務手續(xù)費收入 （五）到期兌付 準備兌付資金。金融超市根據(jù)當日銀行承兌匯票兌付金額逐筆登記臺帳后，將當日兌付銀行承兌匯票所有資料（匯票原件、底卡、委托收款 3 聯(lián)單或說明等）交信用社提回，并登記“銀行承兌匯票代簽收登記簿”。各縣聯(lián)社辦理銀行承兌匯票的具體操作方法參照 **縣聯(lián)社各信用社執(zhí)行。 （一）票據(jù)不根據(jù)承辦信用社客戶經(jīng)理提供的質押原票、所有分拆資料（與辦理足額銀承所需資料一致）、蓋有營業(yè)室經(jīng)辦 員及公章的查詢查復書原件復印件、符合本辦法第四條規(guī)定權限來辦理票據(jù)分拆業(yè)務，經(jīng)審核無誤后予以簽章出票；質押銀承到期前，由票據(jù)不負責發(fā)出委托收款憑證向承兌行收取票款，資金在 2621 科目專戶核算。 貼現(xiàn)必須經(jīng)聯(lián)社貸審會統(tǒng)一審批通過后才能 辦理。 第十六條 貼現(xiàn)的審查 （一） 客戶經(jīng)理接到 持票人貼現(xiàn)申請后，首先應對匯票票面和背書連續(xù)性進行初步審查，并