【正文】 風(fēng)險管理部門就要密切監(jiān)督限額的使用狀況是否遵從了風(fēng)險管理的限制標(biāo)準(zhǔn)； 第二，負(fù)責(zé)核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價模型，并協(xié)助財務(wù)控制人員進(jìn)行價格評估，在這個過程中，風(fēng)險管理部門要不斷識別新的風(fēng)險要素，并將其及時整合到控制程序和模型中； 第三，風(fēng)險管理部門的獨特地位使其能夠全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險狀況，為管理決策提供不可替代的輔助作用。 ⑶價格核準(zhǔn)能力。 財務(wù)控制部門通常采用每日參考市場定價的方法，及時捕捉市場價格的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實、準(zhǔn)確。 從風(fēng)險識別、計量、監(jiān)督和控制四個主要階段，審核商業(yè)銀行風(fēng)險管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn) /報告潛在的重大風(fēng)險，提出應(yīng)對方案并監(jiān)督風(fēng)險控制措施的落實狀況。 4. 外部風(fēng)險監(jiān)督機(jī)構(gòu) 主要包括一些外部審計機(jī)構(gòu)、評級機(jī)構(gòu)、以及越來越多的個人 /機(jī)構(gòu)投資者、客戶等利益相關(guān)者。 ? 風(fēng)險識別 及時、準(zhǔn)確的識別風(fēng)險是風(fēng)險管理的最基本要求，任何延誤和錯判，都將直接導(dǎo)致風(fēng)險管理信息流動和決策的失效，甚至造成嚴(yán)重的風(fēng)險損失。 其它方法：專家調(diào)查列舉法，資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法，情景分析法，分解分析法，失誤樹分析法。 目前國際上較為先進(jìn)的計量方法有： 針對信用風(fēng)險的 RiskMetrics、 CreditMetrics、 KMV等模型 , 針對市場風(fēng)險的 VaR模型， 針對操作風(fēng)險的高級計量法， 《 新巴塞爾資本協(xié)議 》 也通過降低監(jiān)管資本要求，鼓勵商業(yè)銀行采用高級風(fēng)險量化技術(shù)。 風(fēng)險監(jiān)測包含兩個層面的內(nèi)容： ⑴監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)以及不可量化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢，確保風(fēng)險進(jìn)一步惡化之前提交相關(guān)部門，以便其密切關(guān)注并采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧? ⑵所采取的措施符合風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本 /收益基礎(chǔ)上保持有效性。 風(fēng)險信息管理系統(tǒng)正是連結(jié)各業(yè)務(wù)單元和關(guān)聯(lián)市場的一條紐帶，形成一個集中 /整合的信息平臺，及時、廣泛的采集所需的大量風(fēng)險信息，并進(jìn)行充分加工 /分析，以輔助風(fēng)險管理決策。 數(shù)據(jù)按來源可分為： ①內(nèi)部數(shù)據(jù)，即從各個業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)，一般通過商業(yè)銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫獲得； ②外部數(shù)據(jù)，即從專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)。 多種有價值的風(fēng)險數(shù)據(jù)經(jīng)過收集、分類、匯總后成為數(shù)據(jù)倉庫，它是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的核心要件之一。 ②組合結(jié)果數(shù)據(jù)，即基于不同的風(fēng)險管理業(yè)務(wù)目標(biāo)所產(chǎn)生的組合計量結(jié)果數(shù)據(jù)。 信息存儲系統(tǒng)應(yīng)結(jié)合以下能力： ① 增添最初沒有預(yù)計到的產(chǎn)品特性； ② 以特定的投資組合方式集合并計量風(fēng)險； ③ 重新定義投資組合，以及如何將不同的產(chǎn)品組合在一起。 發(fā)布風(fēng)險分析信息 /報告分為兩個步驟： ①預(yù)覽，此時風(fēng)險報告只有風(fēng)險檢測人員才能看到，他們在報告發(fā)送外界之前，最后核準(zhǔn)風(fēng)險報告結(jié)果準(zhǔn)確無誤； ②發(fā)布，即風(fēng)險報告?zhèn)鬟f給所有的終端用戶。 。 ? 信息系統(tǒng)安全管理 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的核心“無形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的的質(zhì)量和安全保障標(biāo)準(zhǔn)，確保系統(tǒng)能夠長期、穩(wěn)定運行。先進(jìn)的企業(yè)級風(fēng)險管理信息系統(tǒng)一般采取 B/S結(jié)構(gòu)，操作人員通過 IE方式實現(xiàn)遠(yuǎn)程登錄，就可在最短的時間內(nèi)所有相關(guān)的風(fēng)險信息。 ⑵ 信息存儲操作 信息存儲是一項靈活性較強(qiáng)的工作，在信息系統(tǒng)中設(shè)置一個狀態(tài)信息庫會有很大幫助，它可用于保存系統(tǒng)狀態(tài)信息和用來發(fā)布不同模塊的工作狀態(tài)。 ⑴處理輸入數(shù)據(jù) /信息 風(fēng)險管理數(shù)據(jù)的處理主要分為兩步： ①中間計量數(shù)據(jù)，即通過風(fēng)險模型計量后的數(shù)據(jù)，可以為不同的風(fēng)險管理業(yè)務(wù)目標(biāo)所共享。 產(chǎn)品分析數(shù)據(jù)通常直接來自交易系統(tǒng)，交易系統(tǒng)是連續(xù)運行的，而記錄系統(tǒng)則每日進(jìn)行結(jié)算，因此記錄系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息可能沒有交易系統(tǒng)那樣及時，而交易系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息則可能沒有記錄系統(tǒng)那樣精確。 通常的方案是，盡量在每一個環(huán)節(jié)都設(shè)置自動化操作、自動生成信息處理狀態(tài)和異常狀況報告，并在必要時進(jìn)行人為干預(yù)。 照國際經(jīng)驗，具體的風(fēng)險控制措施一般采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理委員會，最終到達(dá)高級管理層的三級管理方式，如圖所示： 商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 商業(yè)銀行只有通過先進(jìn)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，才能隨時更新風(fēng)險并及時作出分析和判斷。 ? 風(fēng)險控制 風(fēng)險控制是對經(jīng)過識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧M(jìn)行有效管理和控制的過程。重要的是模型所采用的數(shù)據(jù)是否有高度的真實性、準(zhǔn)確性和充足性。因此商業(yè)銀行必須針對實際需求，平衡風(fēng)險管理的成本和收益。風(fēng)險識別必須采用科學(xué)的方法，避免簡單化和主管臆斷。 商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程 按照公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行的風(fēng)險控制流程可以概況為風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個主要步驟。 應(yīng)當(dāng)能夠有效識別、評估、監(jiān)測商業(yè)銀行潛在的法律風(fēng)險以及各項違規(guī)操作，并向高管層和董事會提出建議和報告。 另一方面，財務(wù)部門傳統(tǒng)的記賬方法逐漸難以滿足監(jiān)管要求，需要在風(fēng)險控制部門的協(xié)助下深入了解以模型為基礎(chǔ)的資本核算方法，更加科學(xué)地進(jìn)行風(fēng)險資本儲備和經(jīng)濟(jì)資本分配。 ⑸系統(tǒng)開發(fā) /集成能力。 參照國際風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)，集中型風(fēng)險管理部門的人員必須具備五個方面的主要技能： ⑴風(fēng)險監(jiān)控和分析能力。 缺點：難以絕對控制商業(yè)銀行敏感信息，無法形成長期的核心競爭力和強(qiáng)大的市場定價能力。 1. 風(fēng)險管理部門結(jié)構(gòu) 通常有兩種類型：集中型和分散型。 獨立性、客觀性和準(zhǔn)確性。 高管層應(yīng)當(dāng)通過發(fā)布一致的日常風(fēng)險管理信息，來證明其對風(fēng)險管理各個方面的關(guān)注和決心，并且在商業(yè)銀行內(nèi)部明示風(fēng)險管理部門的權(quán)限。 在風(fēng)險管理領(lǐng)域： 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與董事會及內(nèi)部審計、風(fēng)險管理等相關(guān)委員會和有關(guān)職能部門的協(xié)調(diào)和聯(lián)系； 全面了解商業(yè)銀行的風(fēng)險管理狀況； 跟蹤監(jiān)督董事會和高管層為完善內(nèi)部控制所做的相關(guān)工作； 檢查和調(diào)研日常經(jīng)營活動中是否存在違反風(fēng)險管理政策和原則的問題。 風(fēng)險管理是管理戰(zhàn)略的重要方面，積極有效的風(fēng)險管理有助于整體管理戰(zhàn)略的最終實現(xiàn)。 階段性戰(zhàn)略目標(biāo)：在未來一時間段內(nèi)在相關(guān)領(lǐng)域希望實現(xiàn)的目標(biāo)。 ? 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上，提出一整套中長期發(fā)展目標(biāo)以及為實現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動方案。 ⑶風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。 風(fēng)險文化一般由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層面組成。 ⑵確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)。 ⑵為遵循既定政策和預(yù)定目標(biāo)所采取的方法和手段。 ⑤建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵約束機(jī)制。 （ 3）我國商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗，也提出了商業(yè)銀行公司治理的要求： ①完善股東大會董事會、監(jiān)事會、高管層的議事制度和決策程序。