【正文】 日常收付款 1 現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn) 2 批準(zhǔn) 6 編制盤(pán)點(diǎn) 報(bào)告 3 是否需領(lǐng)取現(xiàn)金？ 4 編制現(xiàn)金 領(lǐng)用申請(qǐng) 5 銀行取款 7 會(huì)計(jì)處理 8 復(fù)核過(guò)賬 9 監(jiān)督抽查盤(pán)點(diǎn) 2 Page 25 of 45 25 銀行 日常管理 集團(tuán) /總公司 區(qū)域資金管理中心 各級(jí)公司 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心 資金管理中心 資金管理員 財(cái)務(wù)經(jīng)理 出納 銀行賬戶管理 銀行余額管理 復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表 4 跟進(jìn)分析 5 賬戶政策 1 辦理 開(kāi)戶手續(xù) 4 開(kāi)戶申請(qǐng) 2 審批 3 抽樣稽核 7 更新賬戶管理系統(tǒng) 7 報(bào)告 賬戶余額 8 備案 6 查詢與分析 6 準(zhǔn)備銀行余額調(diào)節(jié)表 3 取得銀行 對(duì)賬單 1 復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表 4 重大事項(xiàng)或異常情況 賬面余額 2 印鑒管理 5 復(fù)核分析 9 Page 26 of 45 26 管理方法 管理原則 現(xiàn)金 ? 現(xiàn)金必須存放在保險(xiǎn)箱中，由出納保管保險(xiǎn)箱的鑰匙和密碼，負(fù)責(zé)其安全，并進(jìn)行定期和不定期的盤(pán)點(diǎn)； ? 制定適當(dāng)?shù)膸?kù)存現(xiàn)金限額，每個(gè)營(yíng)業(yè)日結(jié)束時(shí)，現(xiàn)金不能超出規(guī)定限額，超出限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在銀行營(yíng)業(yè)結(jié)束前送存銀行； ? 不得將收入的現(xiàn)金直接用于支出，即不得坐支。 中 資金管理中心資金管理員 ? 公司卡銀行對(duì)賬單每月直接寄給各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理處； ? 財(cái)務(wù)經(jīng)理每月取得銀行寄來(lái)的公司卡銀行對(duì)賬單后，交由出納辦理費(fèi)用報(bào)銷。 中 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心 總賬會(huì)計(jì) 公司卡管理 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 ? 公司卡是 以公司名義在銀行申請(qǐng)的信用卡，用于持卡人支付外地食宿費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用等行政費(fèi)用； ? 各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際費(fèi)用管理需求辦理公司卡開(kāi)戶申請(qǐng)，填寫(xiě)公司卡開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，說(shuō)明開(kāi)戶原因、所在銀行、賬戶類型、相關(guān)限額和協(xié)議等情況； ? 開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)附相關(guān)申請(qǐng)審批材料上報(bào)共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心和資金管理中心進(jìn)行審核； ? 公司卡開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)同銀行賬戶開(kāi) 戶申請(qǐng)書(shū)， 參見(jiàn) 開(kāi)戶申請(qǐng) 。 高 各級(jí) 公司出納 ? 參見(jiàn) 復(fù)核業(yè)務(wù)憑證 。 中 共享服務(wù)－ 財(cái)務(wù)中心 總賬會(huì)計(jì) 銀行付款 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 ? 對(duì)于銀行付款的付款申請(qǐng)，由出納開(kāi)具支票或其他票據(jù)； ? 出納開(kāi)具支票等支付票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵照人民銀行的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真填寫(xiě)各項(xiàng)內(nèi)容，發(fā)票抬頭必須和支票抬頭一致，不得出具空白支票，以及收款人或金額空白的支付票據(jù)；對(duì)于金額不明確的支出，應(yīng)要求申請(qǐng)人提供合理的預(yù)計(jì)金額； ? 如確實(shí)無(wú)法估計(jì)支票確切金額而又需要以支票支付的情況，申請(qǐng)人需要的到財(cái)務(wù)經(jīng)理的審批確認(rèn)，并限定支票額度，在實(shí)際支付時(shí)，支票金額不得超過(guò)批準(zhǔn)的額度。 其它付款 ? 對(duì)于報(bào)銷費(fèi)用或借款付款，公司規(guī)定固定的報(bào)銷日期和時(shí)間，出納在領(lǐng)款人到場(chǎng)的情況下支付現(xiàn)金， 并要求領(lǐng)款人在借款單 /費(fèi)用報(bào)銷單的收款人欄簽收； ? 出納付款后在付款憑證上蓋“現(xiàn)金付訖”章，并在所有的原始發(fā)票上蓋“現(xiàn)金付訖”滾章， 并實(shí)行“當(dāng)面清點(diǎn)，離柜不認(rèn)”原則 。 ? 財(cái)務(wù)系統(tǒng) 提供對(duì)記錄的應(yīng)付款定期跟蹤功能，檢查應(yīng)付款賬齡，提示應(yīng)付款會(huì)計(jì)督促款項(xiàng)的及時(shí)合理支付。 高 各級(jí)公司業(yè)務(wù)部門(mén)或其他相關(guān)部門(mén)經(jīng)辦人 業(yè)務(wù)付款 ? 對(duì)于退保、賠款等即付款，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)管理部門(mén)分管經(jīng)理審核業(yè)務(wù)付款申請(qǐng)事項(xiàng)，核對(duì)相關(guān)原始憑證，并在付款通知單上簽字確認(rèn)； ? 經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，將單據(jù)交由各級(jí)公司業(yè)務(wù)出納進(jìn)行付款。 中 各級(jí)分支公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 ? 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)復(fù)核財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，比對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，完成會(huì)計(jì)分錄和憑證（由于引起銀行收款的因素較多，此處僅列出保費(fèi)收入的分錄） 借：銀行存款 貸：應(yīng)收保費(fèi) /保費(fèi)收入 /預(yù)收保費(fèi) – XX險(xiǎn)種 中 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì) ? 總賬會(huì)計(jì) 復(fù)核會(huì)計(jì)憑證，檢查金額及相關(guān)科目以及原始憑證，如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，則返回應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)進(jìn)行核查； ? 審核無(wú)誤后，總賬會(huì)計(jì)在憑證上蓋章確認(rèn)，并在賬務(wù)系統(tǒng)中確認(rèn)憑證 。 銀行收款 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 ? 業(yè)務(wù)員收到客戶的銀行支票、匯票等收款憑證后，應(yīng)在當(dāng)日或次日交至各級(jí)公司出納或業(yè)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員； ? 出納審核收款憑證的填寫(xiě)是否規(guī)范合法，為避免填寫(xiě)不正確致使銀行退票，出納應(yīng)及時(shí)將審核不合格的收款憑證退回業(yè)務(wù)員； ? 出納根據(jù)實(shí)際情況定期去銀行解送支票、匯票等，收取銀行進(jìn)賬單； ? 如果客戶系電匯至公司賬號(hào)，則收取銀行進(jìn)賬回單； ? 如 發(fā)生銀行退票情況，出納應(yīng)及時(shí)聯(lián)系相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)，追蹤相應(yīng)的投保人，并根據(jù)系統(tǒng)記錄的相關(guān)業(yè)務(wù)信息，及時(shí)督促業(yè)務(wù)員催收交款。 其它收款 ? 出納核對(duì)各類現(xiàn)金收入（如罰款，追償款等），確認(rèn)無(wú)誤后，開(kāi)具現(xiàn)金收據(jù)，收據(jù)一式三份，分別為存根聯(lián)，記賬聯(lián)和收據(jù)聯(lián)； ? 出納在收據(jù)上簽字，并加蓋“現(xiàn)金收訖”章，收據(jù)聯(lián)交相應(yīng)交款人，記賬聯(lián)和相關(guān)的原始憑證傳遞給相應(yīng)科目的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)入賬，存根聯(lián)留底保存。 ? 對(duì)于展業(yè)人員或投保人通過(guò) POS 機(jī)刷卡結(jié)算保費(fèi)的情況： 高 各級(jí)公司財(cái)務(wù) /業(yè)務(wù)出納 出具發(fā)票 2 Page 9 of 45 9 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 出納核對(duì)保費(fèi)發(fā)票和保單的金額，在刷卡機(jī)中輸入正確金額，由展業(yè)人員或投保人確認(rèn)輸入銀行卡密碼后，劃轉(zhuǎn)保費(fèi)； 出納在保費(fèi)發(fā)票聯(lián) 上蓋章，連同刷卡憑條客戶聯(lián)交展業(yè)人員或交投保人保存，保費(fèi)發(fā)票的發(fā)票聯(lián)與刷卡憑條留存聯(lián)交有關(guān)會(huì)計(jì)人員記賬。 高 各級(jí)公司財(cái)務(wù) /業(yè)務(wù)出納 收款 1 Page 8 of 45 8 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 其它收款 ? 其它各類收款，如追償款、個(gè)人賠款、個(gè)人購(gòu)買業(yè)務(wù)宣傳品款項(xiàng)等，應(yīng)由展業(yè)人員、業(yè)務(wù)內(nèi)勤等相關(guān) 人員及時(shí)交納至各級(jí)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)出納，出納對(duì)照相關(guān)的交款單據(jù)，核對(duì)現(xiàn)金，辦理收款手續(xù)。 管理職能 共享服務(wù) — 財(cái)務(wù)中心應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì) 各級(jí)公司出納、財(cái)務(wù)經(jīng)理 管理文件 收款流程相關(guān)文件包括： 文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號(hào) 轉(zhuǎn)賬收款明細(xì)表 收款明細(xì)表 出納 財(cái)務(wù)經(jīng)理 附件 流程描述 現(xiàn)金收款 Page 7 of 45 7 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 保費(fèi)收款 ? 根據(jù) 產(chǎn)、壽險(xiǎn)承保管理流程手冊(cè) 的收費(fèi)規(guī)定，展業(yè)人員或代理機(jī)構(gòu)及時(shí)收取投保人交納的現(xiàn)金 保費(fèi)。 現(xiàn)金和銀行存款 管理流程手冊(cè) 編制人： 授權(quán)人： 版本： 生效日期： Page 0 of 45 0 目錄 第一部分 概述 ........................................................................................................ 1 1 定義與范圍 ........................................................................................................ 1 2 職能說(shuō)明 ............................................................................................................ 2 3 現(xiàn)金和銀行存款管理運(yùn)作分類 ........................................................................ 3 第二部分 業(yè)務(wù)流程 ................................................................................................ 5 1 收款 .................................................................................................................... 5 流程圖 ........................................................................................................ 5 管理方法 .................................................................................................... 6 流程描述 .................................................................................................... 6 2 付款 .................................................................................................................. 13 流程圖 ...................................................................................................... 13 管理方法 .................................................................................................. 15 流程描述 .................................................................................................. 16 3 現(xiàn)金和銀行日常管理 ...................................................................................... 24 流程圖 ...................................................................................................... 24 管理方法 .................................................................................................. 26 流程描述 ................................