【正文】 塊 ,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。加之有的財務人員責任意識不強 ,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。 (五 )鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱 我市區(qū)、縣工會有 181 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會 ,單獨建立工會賬戶的單位很少 ,總體上不足 10%,工會獨立管理經(jīng)費的要求落實得不好。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任 ,不符合會計核算規(guī)定 ,財務管理基礎薄弱。據(jù)調(diào)查顯示 ,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有 4000多家 ,而繳經(jīng)費的只有 1600 多家 ,不到 40%。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄弱等。 此外，對往來款項中“促產(chǎn)周轉(zhuǎn)金”問題，因企業(yè)倒閉等原因，暫不能解決；對投資保證金等有關往來款項尚在清理之中；但對個人借款 萬元尚未及時清理完畢。市體育局結(jié)合訓練需求規(guī)律，加強對訓練專項預算的評審，進一步明確訓練業(yè)務專項經(jīng)費的具體預算內(nèi)容和標準，努力提高預算編制的科學化水平。虹橋商務區(qū)管 委會已在 2021 年完整編制專項發(fā)展資金預算。 二、部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計查出問題的整改情況 對審計查出的問題，市高法院、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市工商局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關教育培訓中心、上海中華職業(yè)教育社等 17 個預算主管部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。 稅期限的問題，長寧等 3 個區(qū)稅務分局征管的 19戶房 地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中，13 戶企業(yè)已將 億元稅款補繳入庫， 6 戶企業(yè)尚有 億元稅款未補繳入庫，稅務部門正在催報催 繳中。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工作會議上向處級以上干部通報審計情況，開展案例教育，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行重點案例解析，在經(jīng)費管理、課題管理、合同管理等 方面加以改進。相關單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關人員進行財經(jīng)紀律和財務知識培訓，加快建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范預算執(zhí)行和資金使用。一 是加強組織領導，制定整改時間表，落實 整改責任。 2021 年 11 月19 日篇四：關于審計整改情況的報告 上 海市審計局 關于審計整改情況的報告 上海市審計局 上海市人民代表大會常務委員會： 現(xiàn)就 2021 年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，向市人大常委會報告如下： 今年 7月 25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關于 2021 年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》， 7 月26 日進行了分組審議，并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。 （四）加強銷售管理，對銷售收入的確認問題，要執(zhí)行國家有關規(guī)定，對已完成工商交接手續(xù)按權(quán)責發(fā)生制的原則及時辦理結(jié)算。 （二）加強資產(chǎn)管理，確保國有資產(chǎn)保值增值。 假發(fā)票問題。 職工入股問題。為加強全面審計工作的領導 ,我局及時成立了以局長為組長的全面審計工作領導小組，由綜合辦牽頭，各科室協(xié)調(diào)，明確各科室職責 ,堅持“誰立項、誰實施、誰立卷、誰負責”的原則，做到職責清晰，責任到人，同時把全面審計工作列入工作考核重點，作為年終評先評優(yōu)先決條 件，確保了工作成效。 武昌區(qū)武漢制藥機械廠 188 名職工未領到補償金的問題已全部解決。東西湖棉紡廠在改制過程中將 萬元的新機器設備及將原材料、產(chǎn)成品以 300 萬元的價格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司，轉(zhuǎn)讓價 格低于市場行情 284 萬元的問題，在審計調(diào)查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書，裁定轉(zhuǎn)讓行為有效，促使其完善了相關法律手續(xù)。 武漢建筑機械廠瞞報資產(chǎn)總計 632 萬元的問題。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)， 2021 年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路 308 號 畝土地以 400 萬元轉(zhuǎn)讓給湖北省某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。對可預見的支出一律通過年初預算安排；除突發(fā)事件、特大自然災害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特 殊情況確需調(diào)整的，要報經(jīng)區(qū)人大 批準后才能執(zhí)行，確保預算的嚴肅性。 黃陂區(qū)財政局按預算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項費用 400 萬元的同時 ,又從區(qū)科技局收回該項資金 330 萬元，年終按 400 萬元列報決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設指揮部多計工程結(jié)算款 萬元的問題 ,已于 2021 年 3 月調(diào)減工程決算。 沿河大道二期工程資金被其他項目占用 萬元的問題，市建委經(jīng)過清理，按建設項目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。 武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費共計 萬元的問題，已于 2021 年 4月全部收回。 、挪用、截留項目建設資金的糾正情況 市政府已責成相關部門和單位采取了措施。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經(jīng)營正常的 24 戶企業(yè)的待收資金 1822 萬元，要求企業(yè)列出還款計劃，年內(nèi)收回，做到應收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的 52 戶企業(yè)的待收資金 萬元，按照改制企業(yè)有關政策，作出相應處理；屬于經(jīng)營困難、負債較重等情況的 39 戶企業(yè)的待收資金 萬元，已責成 市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見報市政府。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項目年內(nèi)撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預算重新安排。 （四）科技三項費用管理使用方面 費用及其項目的運作，共 籌集資金 萬元用于科技大樓建設的糾正情況 市科技局 2021 年 12 月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款 500 萬元提供的質(zhì)押擔保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用 538 萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設的 1200 萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。 余下未入庫的 萬元，將于 2021 年 4 月前征繳入庫。對該館存在的這些問題，市建委已責成有關當事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關規(guī)定，對當事人追究相關責任。目前商請司法機關介入調(diào)查。 市科技局已于 2021 年扣除下屬四個科研所重復列報預算經(jīng)費，作為項目經(jīng)費重新安排使用。 （二）部門預算管理和執(zhí)行方面 、批復不規(guī)范的糾正情況 市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。市財政局將嚴格規(guī)范政府采購預算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。制定完善相關政策和各項規(guī)定、辦法 12 項，向司法機關和紀檢、監(jiān)察部門移送案件線索 2 起。 市人大常委會十分關注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關區(qū)檢查整改情況。 市政府對審計結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。這項工作得到了上 級財政部門的充分肯定，在今年 9 月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。 (五 )關于財政專戶歸口管理不徹底問題。同時，擬在編制 2021 年部門預算時，將 2021 年結(jié)余指標納入部門預算，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。二是及時清理零星指標 。六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余 。二是特設專戶項目進度過慢形成的結(jié)余 。今年以來，加大了這部分資金的清理力度， 19 月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入 39274 萬元，從 2021 年 10 月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。 (三 )關于國土出讓收入 萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。目前仍欠繳國土出讓收入 萬元，其中： 2021 年以前欠繳 萬元，欠繳單位 12 個， 2021 年度欠繳 18848 萬元，欠繳 單位 2 個。二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳 。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取 2021 年相關支出與部門預算同步向人大匯報。 二、審計整改落實情況 (一 )關于年初預算編制不夠完整和細化問題。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作 措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。整改報告審計整改報告 第一篇：整改報告審計整改報告 2021單位審計整改報告范文 篇一 我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第十二次會議報告 2021年審計工作報告中指出問題的整改情況。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。追回家電摩托車補貼資金 萬元，取得了較好的整改效果。我市部門預算編制時間較早，一般于每年 9 月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年 6 月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務，調(diào)度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位 。在今年 5 月份以前收回 億元的基礎上，至 10月 20 日，又收回國土出讓收入欠款 萬元。 10 月 8 日和 10 月 17 日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司 均已承諾 11 月底前繳清欠款。至 2021 年 12 月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的 萬元，主要是 2021 年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結(jié)算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余 。五是非稅收入結(jié)余 。一是加強專項資金管理 。五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。有正常經(jīng)費結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作 經(jīng)費，對撥付后至下一年度 7 月 1 日仍有結(jié)余的指標，由市財政收回。二是狠抓財政專戶歸并、撤銷 。至 10 月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單 55張已按相關規(guī)定歸并到 36 張， 9 個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管， 8 個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結(jié)論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進一步加強。 據(jù)統(tǒng)計，到目前為止，已上繳財政各項資金 萬元，已撥付滯留的財政資金 萬元，已調(diào)賬整改資金 萬元，已收回各類被擠占挪用的資金 萬元。 ，超預算采購現(xiàn)象突出的整改情況 針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發(fā)，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預 算，進一步規(guī)范政府采購行為?！皶焊犊睢?257 萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的 7 萬元已收回；市飼料工業(yè)公司 1986 年借用的 100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關 政策，經(jīng)有關部門批準，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店 1984 年前借