【正文】 ...............................................86 四． 材料成本計算單 .........................................................................................................................87 五． 材料成本匯總表 .........................................................................................................................88 六． 批次成本匯總表 .........................................................................................................................89 七． 完工成本分級匯總表 .................................................................................................................90 第十章 期末結(jié)賬 .......................................................................................................................................94 一． 結(jié)賬 ..............................................................................................................................................94 二． 反結(jié)賬 ..........................................................................................................................................95 第一章 基礎資料培訓 一． 登陸 K3 系統(tǒng) 1．正常（局域網(wǎng)）登錄 雙 擊“金蝶 K/3主控臺”，選擇組織機構及當前帳套，輸入用戶 名、密碼， 單擊 [確定 ]，進入 K3系統(tǒng) 。對于這些基礎的數(shù)據(jù)，為了便于進行統(tǒng)一的設置與管理，我們提供了基礎資料管理這樣一個功能。金蝶 K/3系統(tǒng)中允許存在多計量單位，為了便于管理，可以通過計量單位組對不同計量單位進行分類管理和顯示。 新增計量單位前，先增加計量單位組。 ② 同一計量單位組中的換算系數(shù)要準確。 確定公司類型（前兩位數(shù)字）：生產(chǎn)車間為 01，輔助車間為 02，設計部門為 03，研究部門為 04，管理處室為 05，物流部門為 06，往來單位為 08，黨群為 10，往來單位（本部）為18，其他為 99 確定公司代碼（中間兩位數(shù)字）：本公司為企管處編制的單位代碼 確定公司內(nèi)部工段和輔助中心（后面兩位數(shù)字）：從 01 開始 各公司生產(chǎn)工段排在前，從 01開始，如果工段之間的產(chǎn)品相關聯(lián)，其代碼連續(xù)，不是相關聯(lián)的，如二公司所列 包裝工段為 80， 管理中心為 90， 質(zhì)控中心為 91， 供能中心為 92， 服務中心為 93 在金蝶 K/3系統(tǒng)主界面 上，選擇 【 系統(tǒng)設置 】→【 基礎資料 】→【 公共資料 】→【 部門 】 ， 樹型結(jié)構展開。 是 名稱和全名 都是部門名稱，前者是部門的具體名稱，類似短代碼，由用戶手工錄入；后者是包括上級名稱在內(nèi)的部門名稱，類似長代碼，由系統(tǒng)自動給出。 否 是否進行信用管理 該選項選中后，該部門可以進行信用管理的相關設置以及控制 是 部門屬性 表明部門的生產(chǎn)性質(zhì)，包 括車間和非車間，部門資料使用后不能修改。 否 備注 注釋信息 否 成本核算類型 成本管理系統(tǒng)需要控制的屬性，表明該部門屬于哪種成本核算類型，關聯(lián)“成本核算類型”輔助資料。 五． 職員設置 職員這個核算項目用來記錄一個組織機構內(nèi)的所有員工信息。 職員 新增，單擊 [新增 ]，在職員 新增界面中，輸入代碼、 姓名 ，單擊 [保存 ]—— [退出 ]。 物料新增，首先新增物料組，單擊 [新 增 ]，在物料新增界面中，單擊 [上級組 ]，輸入代碼、名稱，單擊 [保存 ] 物料新增，單擊 [新增 ]，在物料新增界面的基礎資料中，輸入代碼、名稱，選擇物料屬性、計量單位組、基本計量單位、輔助計量單位、來源。 物 料屬性： 原材料一般選擇外購，產(chǎn)成品和中間體一般選擇自制。 計價方法： 外購原材料一般選擇加權平均法，產(chǎn)成品和中間體一般選擇先進先出法。 自用中間體（通常所說的本公司內(nèi)各工段間領用的中間體（含包裝前產(chǎn)品） 這類物料基本入在各車間工段倉和包裝工段倉。原材料類物料要從倉庫調(diào)撥到車間倉庫，并從車間倉庫 生產(chǎn) 領用；生產(chǎn)的自制半成品類物料 要入到車間倉庫；生產(chǎn)的產(chǎn)成品類物料要入到 總 廠倉庫 。 數(shù) 據(jù) 項 說 明 必填項（是/否） 代碼 即倉庫的編號，在金蝶 K/3 系統(tǒng)中一個代碼標識了一個倉庫。 在倉存系統(tǒng)的匯總報表中將以其作為匯總項之一進行篩選查詢。 否 倉位組 在確定了進行倉位管理后，該屬性為必錄項，即從所有倉位組中選擇一個。 否 倉庫信息修改：如果要修改某一倉庫信息，先選中該倉庫，然后在菜單上選擇 [編輯 ][倉庫屬性 ]，或右擊選擇 [倉 庫屬性 ]，或雙擊該倉庫 ，彈出“ 倉庫 －修改” 面，輸入 倉庫的修改內(nèi)容，單擊 [保存 ]。我們這里采用品種法和分步法計算成本。對于計入產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費用，按經(jīng)濟用途所作的分類，稱為產(chǎn)品生產(chǎn)成本項目，簡稱成本項目，一般包括：直接材料、直接人工、制造費用，可根據(jù)企業(yè)實際情況細分。 成本項目信息修改：如果要修改某一成本項目信息，先選中該成本項目，然后在菜單上選擇 [編輯 ][成本項目屬性 ]，或右擊選擇 [成本項目屬性 ]，或雙擊該成本項目 ，彈出“ 成本項目 －修改”界面，輸入 成本項目的修改內(nèi)容，單擊 [保存 ]。 要素費用信息修改：如果要修改某一要素費用信息，先選中該要素費用，然后在菜單上選擇 [編輯 ][要素費用屬性 ]，或右擊選擇 [要素費用屬性 ]，或雙擊該要素費用 ，彈出“ 要素費用 －修改”界面，輸入 要素費用的修改內(nèi)容，單 擊 [保存 ]。 勞務新增，單擊 [新增 ]，在勞務新增界面中，輸入代碼、名稱，計量單位 ,單位標準成本 ,默認成本項目 ,數(shù)量精度 ,單價精度 ,勞務供應部門，單擊 [保存 ]—— [退出 ]。 1. 產(chǎn)成品和中間體需要根據(jù)所用到的物料清單做 BOM。 在金蝶 K/3系統(tǒng)主界面 上，選擇 【 生產(chǎn)管理 】→【 生產(chǎn)數(shù)據(jù)管理 】→【 BOM維護 】→【 BOM錄入 】 在打開的單據(jù)錄入界面中，按 F7 鍵選擇 BOM組別，選擇產(chǎn)成品或中間體物料代碼，也可以直接輸入物料代碼，輸入數(shù)量，選擇原材料物料代碼，輸入用量。 版本： 同一產(chǎn)品有多個 BOM需要在版本中標注。 物料代碼（單據(jù)體）：表明組成該 BOM 單的子項物料代碼。 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主界面 上，選擇 【 生產(chǎn)管理 】→【 生產(chǎn)數(shù)據(jù)管理 】→【 BOM 維護 】→【 BOM維護 】 在彈出的 BOM維護過濾界面中，選擇 BOM組別，審核時間，建立時間，其他過濾條件可以選擇，也可以默認，默認為全部過濾。 在打開的 BOM資料維護界面中，選中需要修改 BOM的物料，在 [功能 ]下拉菜 單中，單擊[反使用 ]—— [反審核 ]，雙擊打開該物料，即可修改，修改完成后，單擊 [審核 ]—— [使用 ]。 MRP 計劃方案維護 銷售預測單 產(chǎn)品預測單 MRP 計算 生產(chǎn)任務單 二． MRP 計劃方案維護 在進行 MRP 計算時，可以定義不同的計劃方案。計劃人員可以根據(jù)實際生產(chǎn)管理情況設置這些參數(shù)。這些參數(shù)將影響 MPS/MRP 的計算結(jié)果。 投放參數(shù)是對 MPS/MRP 運算后進行投放為目標單據(jù)的數(shù)據(jù)進行設置，這些參數(shù)將影響MPS/MRP 計算后自動投放的結(jié)果。 當計算參數(shù)中的‘考慮現(xiàn)有庫存’參數(shù)選中時，本頁簽允許維護。同時本頁簽還包含一些不屬于前面的參數(shù)分類的其他參數(shù)， 這些參數(shù)對 MPS/MRP 計算有一定影響。 制單日期：銷售預測單的日期。按 F7 選擇或直接輸入車間代碼。 銷售預測要點： ①銷售部門的 銷售預測必須 預測到最終產(chǎn)品的包裝大類 。 四． 產(chǎn)品預測單 MRP 計算的需求來源有兩個，一個是產(chǎn)品預測，另一個是銷售訂單。對于企業(yè)而言，必須在指定時間交貨，否則要承擔違約責任。生產(chǎn)技術部門 計劃管理員 二級審核銷售預測單，過濾出所有部門錄入的銷售預測單進行二級審核。 在打開的產(chǎn)品預測單界面，輸入日期、部門、物料代碼、數(shù)量、預測開始日期、預測截止日期，單擊 [保存 ]。 物料代碼：產(chǎn)品代碼，一般選擇物料代碼以 3 或 2 開頭的物料。 制 單 人 ： 生產(chǎn)技術部綜合計劃崗位 最高審核級次：二級 一級審核人： 生產(chǎn)技 術部綜合計劃崗位 二級審核人： 部門主管或者授權人 2．產(chǎn)品預測單修改 選擇 【 生產(chǎn)管理 】→【 物料需求計劃 】→【 產(chǎn)品預測 】→【 產(chǎn)品預測 單查詢 】 。 生產(chǎn)技術部在經(jīng)過 MRP運算后，得 到全廠各工段的生產(chǎn)任務情況，經(jīng)綜合計劃崗位進行相應任務的手工調(diào)整后形成各工段的下月生產(chǎn)計劃，生產(chǎn)技術部門的 負責人 進行審核后即可投放生成生產(chǎn)計劃任務。 MRP運算 要點： ① MRP計劃方案參數(shù)選擇的準確性直接影響 MRP運算的結(jié)果，可根據(jù)不同的運算規(guī)則由專人建立方案，通過 方案名稱來供綜合計劃崗位在 MRP計算時選擇。手工對 MRP計算后的生產(chǎn)任務進行修改時要考慮到關聯(lián)工段的生產(chǎn)任務的修改。車間通過調(diào)撥單，把生產(chǎn)用的原材料從總廠倉庫調(diào)撥到車間倉庫。各工段的崗長或者操作人員到工段材料員處進行領料，領料人根據(jù)工段材料員的保管賬錄入系統(tǒng)中的領料單，領料單關聯(lián)生產(chǎn)任務，工段材料員審核領料單。 在彈出的過濾條件中，選擇需要的過濾條件，單擊 [確定 ]。 計劃生產(chǎn)數(shù)量：下任務的計劃生產(chǎn)數(shù)量。 ②生產(chǎn)任務只有在下達狀態(tài)生產(chǎn)單位才能進行生 產(chǎn)領料。 ⑥ 水汽、電力的生成任務在月底經(jīng)二級計量后手工下達，手工下達的各生產(chǎn)任務量為二級計量合計數(shù)量 二． 生產(chǎn)投料單 這里的生產(chǎn)投料單是指生產(chǎn)備料的過程。系統(tǒng)上線前期由于 BOM 數(shù)據(jù)和生產(chǎn)任務的準確性不夠，先不對生產(chǎn)投料進行嚴格管理，待系統(tǒng)中各項數(shù)據(jù)逐漸趨于合理后再對生產(chǎn)投料進行嚴格限制。 在金蝶 K/3 主界面中，選擇【生產(chǎn)管理】→【生產(chǎn)任務管理】→【生產(chǎn)投料】→【生產(chǎn)投料單查詢】。 不進行限額領料時，在生產(chǎn)投料單中，可以根據(jù)實際投料量修改“計劃設料數(shù)量”。 ③對于 BOM中需要替代的物料 按 常用按比例 進行設置；不能確定常用比例的 以常用的做為標準用量，其他的做最小計量單位 。 生產(chǎn)投料管理 的要點： ①是否嚴格控制限額領料主要取決 BOM數(shù)據(jù)的準確性，生產(chǎn)技術部門要對 BOM數(shù)據(jù)的準確進行評估和調(diào)整，以便盡快實現(xiàn)限額領料。 雙擊打開需要修改的生產(chǎn)投料單，單擊 [查看 ]下拉菜單的 [反審核 ]，修改計劃投料數(shù)量。 通過生產(chǎn)任務單，下達生產(chǎn)投料單。 投料單是生產(chǎn)任務單的領料計劃表，它不僅限額控制物料的領用數(shù)量，而且提供相關生產(chǎn)任務單的 BOM記錄。 ④ 對于生產(chǎn)單位返工的產(chǎn)成品生產(chǎn)技術部門同樣要下達生產(chǎn)任 務， 生產(chǎn)任務類型為“返工”。 生產(chǎn)車間：生產(chǎn)產(chǎn)成品或中間體的車間工段。 物料代碼：產(chǎn)成品或中間體代碼，按 F7選擇或直接輸入代碼。即將人力、物力和財力轉(zhuǎn)化到產(chǎn)品成本中 。產(chǎn)成品或中間體生產(chǎn)完成后，填制產(chǎn)品入庫單，產(chǎn)成品進入總廠倉庫，中間體進入車間倉庫。 ⑤對于水汽、電力公司的產(chǎn)品不做 MRP運算。 ② MRP計算完成后需要對生產(chǎn)技術部的其他入庫單進行作廢。 單擊 [選擇 ]，選擇產(chǎn)品預測單，單擊 [下一步 ]。 雙擊打開需要修改的生產(chǎn)預測單，單擊 [編輯 ]下拉菜單的 [反審核 ]，修改完成后，單擊 [保存 ]—— [審核 ]。 數(shù) 量：產(chǎn)品數(shù)量，要注意與計量單位的對應。 部 門：產(chǎn)品的生產(chǎn)車間。 產(chǎn)品預測單可以根據(jù)銷售預測單下推生成。 銷售部門業(yè)務經(jīng)理錄入銷售預測單， 銷售部門主管經(jīng)理一級審 核銷售預測單，生產(chǎn)技術部 門綜合計劃崗位 根據(jù)銷售部門的銷售預測單