【正文】 5年 管理用具 5年 房屋、建筑物 20年 設(shè)備 8年 折舊計提的口徑 按當月增加的固定資產(chǎn)當月不計提折舊，當月減少的固定資產(chǎn)當月仍要計提折舊的原則處理。 本公司固定資產(chǎn)折舊，采用使用年限法。 3）雖然固定資產(chǎn)尚可使用，但使用后產(chǎn)生大量不合格的固定資產(chǎn)。 減值準備按固定資產(chǎn)單項計提。 4）固定資產(chǎn)陳舊過時或發(fā)生實體損壞等。 3）捐贈方捐贈的舊固定資產(chǎn)，按照上述方法確定的價值，減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。如涉及補價的，按以下規(guī)定確定受讓的固定資產(chǎn)的入價值： 1）收到補價的，按應收債權(quán) 的賬面價值減支補價，加上應支付的相關(guān)稅費，作為入賬價值。 以非貨幣性交易換入的固定資產(chǎn)， 按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應支付的相關(guān)稅費，作為入賬價值。 在現(xiàn)有固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進行改建 、擴建的，按原固定資產(chǎn)的賬面價值，加上由于改擴建而使該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出，減改擴建過程中發(fā)生的變價收入作為入賬價值。除整體出售外，房屋建筑物報廢或改造拆除后的可利用的木料、磚瓦等物資；機器設(shè)備報廢，對尚有修復使用價值的零部件，均應作價或整修使用，作好固定資產(chǎn)的清理核算工作。凡已經(jīng)報廢的固定資產(chǎn)不得整體繼續(xù)使用或恢復使用。 3） 因事故或意外災害造成的嚴重損壞，無修復價值的。 2） 公司內(nèi)各部門之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥，由職能管理部門填制“調(diào)撥通知單”通知財務部門據(jù)以及時調(diào)整賬面和固定資產(chǎn)卡片。 由公司統(tǒng)一購置或建造，分配給各部門使用的資產(chǎn)。 3） 參與固定資產(chǎn)的驗收、盤點、清查、報廢等工作。 5） 編報固定資產(chǎn)的新增、更新、修理、改造等計劃。 2） 根據(jù)生產(chǎn)需要和資產(chǎn)的技術(shù)、使用狀況建立固定資產(chǎn)檢修保養(yǎng)制度。 4） 參與制訂并審核固定資產(chǎn)的新增、更新、修理計劃，在計劃實施中要積極籌措調(diào)度資金，保證年度計劃的順利實施。固定資產(chǎn)卡片一式三聯(lián)，第一聯(lián)存財務部門，第二聯(lián)存職能管理部門，第三聯(lián)由使用部門存查。 出租固定資產(chǎn) 指經(jīng)批準出租給外單位使用的多余閑置的固定資產(chǎn)。 3） 屬于周轉(zhuǎn)性、替換性的資產(chǎn)。凡在這些主要設(shè)備上固定裝置的附屬設(shè)備，均應屬該項資產(chǎn)的組成部分，其價值并入有關(guān)的固定資產(chǎn)的價值內(nèi)。一般應同時具備以下兩個條件： 1） 單價在 2020元（含）以上。 第八節(jié) 固定資產(chǎn)管理規(guī)定 1 目 的 為了加強公司固定資產(chǎn)管理，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。 管理用的低值易耗品，由物資管理部門根據(jù)各部門的申請統(tǒng)一辦 理采購、入庫手續(xù)，使用部門憑填制好的領(lǐng)料 單向行政管理部門領(lǐng)用。 3 低值易耗品確認 低值易耗品是指使用年限不滿一年或雖滿一年但單位價值在 200元（含 200元）以上、 2020元（不含 2020元）以下的勞動資料、低值工具、勞動保護用品和管理用具等物品。 壞賬涉及訴訟糾紛，公司應當委托律師出具法律意見書。 公司單筆壞賬，損失在十萬無以下（含本數(shù)）的，由財務部初審后報總經(jīng)理審核，報董事長批準后，報所在區(qū)財政稅務分局備案。 5 應收款項催收、考核、獎懲 加大催討力度，落實催討責任。 各部門職責 1） 本著“誰主辦，誰負責”的原則，各部 門有責任對本部門發(fā)生的經(jīng)濟往來中的應收款項進行催討、對賬、結(jié)賬。 4 管理職責 財務部門職責 1） 定期編制應收款項明細表。 公司在年末，按應收款項余額計提“壞賬準備”，計提比率為 5‰，并設(shè)置“壞賬準備”科目進行核算。 公司不可憑空記載或者隨意擴大應收款項的金額，編造虛假的業(yè)務收入和業(yè)務往來。 第六節(jié) 應收款項管理規(guī)定 1 目的 為了加強公司應收款項的管理，避免公司資產(chǎn)的損失和壞賬的發(fā)生，制定本規(guī)定。 凡違反發(fā)票、收據(jù)管理規(guī)定第 ,造成公司損失的，必須追究當事人責任。財務部門每月要編制發(fā)票的“領(lǐng)、用、存”月報表。 嚴格遵照國家有關(guān)發(fā)票管理規(guī)定，正確開具、使用發(fā)票和收據(jù)。 因支票領(lǐng)用人、簽發(fā)違反規(guī)定造成企業(yè)經(jīng)濟損失與糾紛的，由相關(guān)人員承擔責任。出納簽發(fā)支票時，由財務章保管人加蓋公司財務章，法人章保管人（可由出納保管）加蓋法人代表章，不得由一人同時使用兩枚印簽章。 嚴禁簽發(fā)空白支票，因特殊情況需攜帶空白支票的，應由公司經(jīng)理審核批準后，財務部門才可以簽發(fā)。 3 支票購領(lǐng) 財務部對新購買的支票必須按順序進行登記 ，并存放在保險箱內(nèi)。 嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，對開具支票、加蓋印章、會計處理等項工作不能由一個人同時兼管，并由專人實行定期或不定期的檢查、對賬。嚴禁利用“銀行賬戶”搞非法活動。 正確記載與銀行之間的往來結(jié)算賬戶，隨時掌握存款余額，及時取得開戶銀 行的“對賬單”及時對賬。 第三節(jié) 銀行結(jié)算管理規(guī)定 1 目的 為規(guī)范銀行結(jié)算行為，防錯杜弊，確保企業(yè)財產(chǎn)安全，制定本規(guī)定。 12）、不準設(shè)置“賬外”賬戶。 8）、不準私自借用公款。 4）、公司收到的現(xiàn)金當日必須送存開戶銀行，并在銀行進賬單上注明款項的來源，從銀行支取現(xiàn)金必須在現(xiàn)金支票上寫明用途。 4 現(xiàn)金使用規(guī)定 1）、公司必須按上述范圍使用現(xiàn)金，超出范圍的均須通過銀行進行轉(zhuǎn)賬支付。 3）、各種勞保福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 三、在銀行開設(shè)的公司帳戶中，銀行預留印鑒為本公司財務專用章和法人印章。在總經(jīng)辦審查通過后，提交集團審批，經(jīng)董事長批準后，集團財務部門制定資金計劃， 保證 XX審批 審批 開始 明確《資金計劃》編制的期限 編制并下發(fā)各部門資金計劃樣表 根據(jù)部門用款情況填寫表單 審核 匯總并編制企業(yè) 《 資金計劃》 審批 劃撥資金 開展各類資金 業(yè)務 進行資金核算 填寫《資金核算表》 審核 編制《資金核算 報告 》 審批 收集匯總資金管理資料 結(jié)束 置業(yè)資金情況良好。 制定公司用工制度、人事管理制度 根據(jù)公司的情況，組織制訂公司用工制度、 實施細則和人力資源部工作程序，并組織實施 制定公司勞動工資制度、制定薪資標準 根據(jù)公司需求，設(shè)計各崗位的待遇薪酬及工資結(jié)構(gòu) 制定并執(zhí)行 公司績效管理制度 對公司各崗位進行績效考評，計算個崗位工資 。 協(xié)助人力資源工作，開展客戶服務知識的專題培訓，不斷提高公司全員的客戶服務意識和水平。 部門主要職責 目標要求 市場定位、產(chǎn)品定位 深度調(diào)查研究，準確定位 營銷策劃 制定營銷策略及實施計劃，控制營銷費用成本，建立產(chǎn)品形象，推動項目銷售 銷售實施 組建銷售隊伍，保證銷售均價，完成銷售指標。 編制各類供方名單，完善保存工程供方檔案，及時組織評價 負責組織工程施工承包、施工監(jiān)理、設(shè)備材料及 工程采購。 公共 事務 公司內(nèi)外大型活動的 協(xié)調(diào)安排 ；外部來訪接待；協(xié)助相關(guān)部門搞好媒體、政府關(guān)系 培訓與學習創(chuàng)新組織 培養(yǎng)人才，提升專業(yè)化程度，推動業(yè)務創(chuàng)新 政策研究與法律審核 研究相關(guān)政策，并對公司合同等相關(guān)法律事務負責 財務 部 部門職責 財務 部 由 XX置業(yè)總經(jīng)辦領(lǐng)導、 接受 XX投資集團審查監(jiān)督，負責 XX置業(yè)的財務管理，并對公司與集團負責 部門主要職責 目標要求 投融資、收付款、開票、報銷、工資等各種財務收支辦理 準確、及時，并依據(jù)國家法規(guī)和公司規(guī)章制度實施必要的監(jiān)控；高質(zhì)量、高效率的服務 會計核算 從貨幣角度如實 記錄、反映公司業(yè)務活動和資產(chǎn)債務情況；按規(guī)定準確及時地向公司（股東）、稅務局等外部單位提供會計報表 整理提供各種內(nèi)部管理報表 準確、及時，滿足公司管理層日常決策需要 資金管理 合理安排資金，提高資金使用效率；保證資金的及時回收和有效使用 資產(chǎn)管理 統(tǒng)籌管理，確保資產(chǎn)完整，避免流失 稅務管理 及時辦稅、依法納稅、合理避稅；良好的稅企關(guān)系 會計檔案管理 完整保存；便于查閱 工程 部 部門職責 工程 部 主要負責地產(chǎn)項目中建設(shè)施工工作，包括協(xié)調(diào)規(guī)劃設(shè)計、招投標實施與建議、成本核算、質(zhì)量把握、竣工驗收等工 作。 行政 部 部門職責 行政 部 為 XX置業(yè)的協(xié)調(diào) 部 和支撐 部 ，負責到客來訪、檔案管理等支撐性工作 部門主要職責 目標要求 行政后勤管理 提供文具、資產(chǎn)、前臺、車輛、活動等行政后勤方面的及時可靠、質(zhì)量優(yōu)良的行政服務。 部門主要職責 目標要求 起草土地及相關(guān)合同 有效控制各種風險 制定公司各項目的報批報建工作計劃 為項目開發(fā)建設(shè)順利進行，制定必須的辦理政府合法手續(xù)時間。 在集團層面，設(shè)計有戰(zhàn)略部、財務審計部及專家委員會，通過這三個部門 對 XX置業(yè)“戰(zhàn)略”、“財務”、“ 績效 與規(guī)范 ” 進行管理與審計，保證XX置業(yè)取得最佳的集團攜同效果。 管理結(jié)構(gòu)采取 “戰(zhàn)略 +操作”的集團管理模式。 總經(jīng) 理 職責 總經(jīng)理是 XX置業(yè)公司的領(lǐng)導 ， 起項目總 管理、總協(xié)調(diào)的功能 ，并對項目 重大事務性決策負責 。 解決重大項目事務問題 直接或參與對于公司或者項目的重大、復雜問題的處理。 檔案資料管理 建立科學、完善的檔案管理制度，保證公司檔案資料的完整、安全與準確。 工程預結(jié)算管理 及時準確完成工程各專業(yè)預結(jié)算編制和審核 工程材料設(shè)備招投標管理 制訂 招標流程，詳細進行成本分析，為定標會提供準確的定標依據(jù) 負責對工程供方進行資質(zhì)預審及工程供方檔案管理，并組織評價。 收到通知后隨時宣貫，此外每季度主動收集 營銷 部 部門職責 （ 暫定，視與天創(chuàng)的合同 具體確定 ） 營銷 部 對整個項目的銷售負責，包括市場分析、產(chǎn)品定位、宣傳推廣、營銷銷售等，如與天創(chuàng)合作，則需明確對接方式并設(shè)定具體的考核點，進行過程控制與目標控制雙監(jiān)督，其實降低銷售風險。 統(tǒng)籌策劃與組織綜合客戶服務行動，提升 XX品牌內(nèi)涵與形象。制定合理的招聘方案、宣傳方案并實施。 （ 1） 資金 計劃 管理工作流程 集團 總經(jīng)理 財務部 相關(guān)部門經(jīng)理 相關(guān)部門 計劃資金（ 預算 ） 控制制度，即各部門以季度為單位，向財務部門提交預算申請 《 部門 資金計劃 表 》 （尤其是大項、工程類支出，具體指標應提前在預算管理中體現(xiàn)，根據(jù)施工合同支付）。 二、財務負責人負責企業(yè)資金管理與運作、協(xié)調(diào)財務部與各部門之間的合作，會計負責日常企業(yè)財務核算及財務處理、納稅申報等系列工作；出納負責現(xiàn)金收支、與銀行的業(yè) 務往來及相關(guān)帳務處理。 2）、個人勞務報酬。 6）、符合銀行現(xiàn)金支付規(guī)定的其他支出。 3）、嚴禁“坐支”現(xiàn)金，即不可從本單位的銷售及其他業(yè)務收的現(xiàn)金中直接支用現(xiàn)金。 7）、不準用現(xiàn)金購置國家規(guī)定的專項控制商品。 11）、不準設(shè)置“小金庫”。向銀行存、取現(xiàn)金時，必須強化安全 防范措施，由公司派車或派人護送，確保萬無一失。 對于所開立的銀行存款戶，只供本單位業(yè)務經(jīng)營范圍內(nèi)的資金收付，不準出租、出借賬號，套取銀行信用。 各種收付款（原始）憑證，必須如實填明款項來源或用途，做到收、付有依據(jù)，不得巧立名目，弄虛作假，套取現(xiàn)金、物資。 及時做好銀行收、付款記賬憑證的填制 、編號、匯總工作，及時登記“銀行存款”日記賬，每天結(jié)出銀行收、付金額，編制企業(yè)“銀行存款余額表”，保證計劃內(nèi)正常開支所需的資金。 2 適用范圍 本規(guī)定適用于本公司。 轉(zhuǎn)賬支票必須按支票簽發(fā)規(guī)定要求填寫：日期、收款單位、金額、用途、不得轉(zhuǎn)讓等。 支票印簽章（公司財務章和法人代表章）應分別保管。 收取外單位的轉(zhuǎn)賬支票如需進行“背書”的，應將該支票復?。ㄕ疵妫?，應將該支票復印（正反面），并依此復印件作為有關(guān)記賬憑證的附件。 發(fā)票、收據(jù)購買后一定要作好登記工作，并管理好發(fā)票購買登記簿。不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開、銷毀、涂改及丟失，并定期到財務部門辦理結(jié)報手續(xù)。 已作廢的票據(jù)，不得缺少聯(lián)次，各聯(lián)次都要加蓋“作廢”印章后，與原發(fā)標存根聯(lián)一并妥 善保存、備查。 發(fā)票存根的保管期限五年，在保管期限內(nèi)，任何企業(yè)和個人不得私自銷毀。 按照國家財政規(guī)定，應收款項的核算工作，必須嚴格根據(jù)“權(quán)債發(fā)生制”原則作好相關(guān)賬務處理。 對確實不能回收的各種應收款項，經(jīng)報批后當作“壞賬損失”處理，屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間的壞賬損失，計入當期損益。 已核銷的壞賬，如又收回，應沖減原“壞賬損失”。清理核對后，對年內(nèi)發(fā)生的應收款項，督促相關(guān)部門及時處理、催收入賬；對一個以上的應收款項，應編制匯總清冊并提出處理意見，上報公司領(lǐng)導簽證后，報財務管理部備案。對確有特殊原因的，由分管領(lǐng)導審核，董事會批準后，次年重新辦理續(xù)供手續(xù)。 6 應收款項“壞賬”審批權(quán)限 公司單筆壞賬，損失在十萬元以上的，由財務部初審后報總經(jīng)理審核，董事會批準后，送財政稅務所復審，報所在區(qū)財政