【正文】 5年 管理用具 5年 房屋、建筑物 20年 設(shè)備 8年 折舊計(jì)提的口徑 按當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不計(jì)提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月仍要計(jì)提折舊的原則處理。 本公司固定資產(chǎn)折舊，采用使用年限法。 3）雖然固定資產(chǎn)尚可使用，但使用后產(chǎn)生大量不合格的固定資產(chǎn)。 減值準(zhǔn)備按固定資產(chǎn)單項(xiàng)計(jì)提。 4）固定資產(chǎn)陳舊過時(shí)或發(fā)生實(shí)體損壞等。 3）捐贈(zèng)方捐贈(zèng)的舊固定資產(chǎn)，按照上述方法確定的價(jià)值，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。如涉及補(bǔ)價(jià)的，按以下規(guī)定確定受讓的固定資產(chǎn)的入價(jià)值： 1）收到補(bǔ)價(jià)的，按應(yīng)收債權(quán) 的賬面價(jià)值減支補(bǔ)價(jià)，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值。 以非貨幣性交易換入的固定資產(chǎn)， 按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值。 在現(xiàn)有固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改建 、擴(kuò)建的，按原固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，加上由于改擴(kuò)建而使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出，減改擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入作為入賬價(jià)值。除整體出售外，房屋建筑物報(bào)廢或改造拆除后的可利用的木料、磚瓦等物資；機(jī)器設(shè)備報(bào)廢，對(duì)尚有修復(fù)使用價(jià)值的零部件，均應(yīng)作價(jià)或整修使用，作好固定資產(chǎn)的清理核算工作。凡已經(jīng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不得整體繼續(xù)使用或恢復(fù)使用。 3） 因事故或意外災(zāi)害造成的嚴(yán)重?fù)p壞，無(wú)修復(fù)價(jià)值的。 2） 公司內(nèi)各部門之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥，由職能管理部門填制“調(diào)撥通知單”通知財(cái)務(wù)部門據(jù)以及時(shí)調(diào)整賬面和固定資產(chǎn)卡片。 由公司統(tǒng)一購(gòu)置或建造，分配給各部門使用的資產(chǎn)。 3） 參與固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、盤點(diǎn)、清查、報(bào)廢等工作。 5） 編報(bào)固定資產(chǎn)的新增、更新、修理、改造等計(jì)劃。 2） 根據(jù)生產(chǎn)需要和資產(chǎn)的技術(shù)、使用狀況建立固定資產(chǎn)檢修保養(yǎng)制度。 4） 參與制訂并審核固定資產(chǎn)的新增、更新、修理計(jì)劃，在計(jì)劃實(shí)施中要積極籌措調(diào)度資金，保證年度計(jì)劃的順利實(shí)施。固定資產(chǎn)卡片一式三聯(lián)，第一聯(lián)存財(cái)務(wù)部門，第二聯(lián)存職能管理部門，第三聯(lián)由使用部門存查。 出租固定資產(chǎn) 指經(jīng)批準(zhǔn)出租給外單位使用的多余閑置的固定資產(chǎn)。 3） 屬于周轉(zhuǎn)性、替換性的資產(chǎn)。凡在這些主要設(shè)備上固定裝置的附屬設(shè)備，均應(yīng)屬該項(xiàng)資產(chǎn)的組成部分，其價(jià)值并入有關(guān)的固定資產(chǎn)的價(jià)值內(nèi)。一般應(yīng)同時(shí)具備以下兩個(gè)條件： 1） 單價(jià)在 2020元（含）以上。 第八節(jié) 固定資產(chǎn)管理規(guī)定 1 目 的 為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。 管理用的低值易耗品，由物資管理部門根據(jù)各部門的申請(qǐng)統(tǒng)一辦 理采購(gòu)、入庫(kù)手續(xù)，使用部門憑填制好的領(lǐng)料 單向行政管理部門領(lǐng)用。 3 低值易耗品確認(rèn) 低值易耗品是指使用年限不滿一年或雖滿一年但單位價(jià)值在 200元（含 200元）以上、 2020元（不含 2020元）以下的勞動(dòng)資料、低值工具、勞動(dòng)保護(hù)用品和管理用具等物品。 壞賬涉及訴訟糾紛，公司應(yīng)當(dāng)委托律師出具法律意見書。 公司單筆壞賬，損失在十萬(wàn)無(wú)以下（含本數(shù)）的，由財(cái)務(wù)部初審后報(bào)總經(jīng)理審核，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，報(bào)所在區(qū)財(cái)政稅務(wù)分局備案。 5 應(yīng)收款項(xiàng)催收、考核、獎(jiǎng)懲 加大催討力度，落實(shí)催討責(zé)任。 各部門職責(zé) 1） 本著“誰(shuí)主辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，各部 門有責(zé)任對(duì)本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來(lái)中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行催討、對(duì)賬、結(jié)賬。 4 管理職責(zé) 財(cái)務(wù)部門職責(zé) 1） 定期編制應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表。 公司在年末，按應(yīng)收款項(xiàng)余額計(jì)提“壞賬準(zhǔn)備”，計(jì)提比率為 5‰，并設(shè)置“壞賬準(zhǔn)備”科目進(jìn)行核算。 公司不可憑空記載或者隨意擴(kuò)大應(yīng)收款項(xiàng)的金額，編造虛假的業(yè)務(wù)收入和業(yè)務(wù)往來(lái)。 第六節(jié) 應(yīng)收款項(xiàng)管理規(guī)定 1 目的 為了加強(qiáng)公司應(yīng)收款項(xiàng)的管理，避免公司資產(chǎn)的損失和壞賬的發(fā)生，制定本規(guī)定。 凡違反發(fā)票、收據(jù)管理規(guī)定第 ,造成公司損失的，必須追究當(dāng)事人責(zé)任。財(cái)務(wù)部門每月要編制發(fā)票的“領(lǐng)、用、存”月報(bào)表。 嚴(yán)格遵照國(guó)家有關(guān)發(fā)票管理規(guī)定，正確開具、使用發(fā)票和收據(jù)。 因支票領(lǐng)用人、簽發(fā)違反規(guī)定造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失與糾紛的，由相關(guān)人員承擔(dān)責(zé)任。出納簽發(fā)支票時(shí)，由財(cái)務(wù)章保管人加蓋公司財(cái)務(wù)章，法人章保管人（可由出納保管）加蓋法人代表章，不得由一人同時(shí)使用兩枚印簽章。 嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票，因特殊情況需攜帶空白支票的，應(yīng)由公司經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門才可以簽發(fā)。 3 支票購(gòu)領(lǐng) 財(cái)務(wù)部對(duì)新購(gòu)買的支票必須按順序進(jìn)行登記 ，并存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。 嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，對(duì)開具支票、加蓋印章、會(huì)計(jì)處理等項(xiàng)工作不能由一個(gè)人同時(shí)兼管，并由專人實(shí)行定期或不定期的檢查、對(duì)賬。嚴(yán)禁利用“銀行賬戶”搞非法活動(dòng)。 正確記載與銀行之間的往來(lái)結(jié)算賬戶，隨時(shí)掌握存款余額，及時(shí)取得開戶銀 行的“對(duì)賬單”及時(shí)對(duì)賬。 第三節(jié) 銀行結(jié)算管理規(guī)定 1 目的 為規(guī)范銀行結(jié)算行為，防錯(cuò)杜弊，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全，制定本規(guī)定。 12）、不準(zhǔn)設(shè)置“賬外”賬戶。 8）、不準(zhǔn)私自借用公款。 4）、公司收到的現(xiàn)金當(dāng)日必須送存開戶銀行，并在銀行進(jìn)賬單上注明款項(xiàng)的來(lái)源，從銀行支取現(xiàn)金必須在現(xiàn)金支票上寫明用途。 4 現(xiàn)金使用規(guī)定 1）、公司必須按上述范圍使用現(xiàn)金，超出范圍的均須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。 3）、各種勞保福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。 三、在銀行開設(shè)的公司帳戶中，銀行預(yù)留印鑒為本公司財(cái)務(wù)專用章和法人印章。在總經(jīng)辦審查通過后，提交集團(tuán)審批，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，集團(tuán)財(cái)務(wù)部門制定資金計(jì)劃， 保證 XX審批 審批 開始 明確《資金計(jì)劃》編制的期限 編制并下發(fā)各部門資金計(jì)劃樣表 根據(jù)部門用款情況填寫表單 審核 匯總并編制企業(yè) 《 資金計(jì)劃》 審批 劃撥資金 開展各類資金 業(yè)務(wù) 進(jìn)行資金核算 填寫《資金核算表》 審核 編制《資金核算 報(bào)告 》 審批 收集匯總資金管理資料 結(jié)束 置業(yè)資金情況良好。 制定公司用工制度、人事管理制度 根據(jù)公司的情況，組織制訂公司用工制度、 實(shí)施細(xì)則和人力資源部工作程序，并組織實(shí)施 制定公司勞動(dòng)工資制度、制定薪資標(biāo)準(zhǔn) 根據(jù)公司需求，設(shè)計(jì)各崗位的待遇薪酬及工資結(jié)構(gòu) 制定并執(zhí)行 公司績(jī)效管理制度 對(duì)公司各崗位進(jìn)行績(jī)效考評(píng)，計(jì)算個(gè)崗位工資 。 協(xié)助人力資源工作，開展客戶服務(wù)知識(shí)的專題培訓(xùn)，不斷提高公司全員的客戶服務(wù)意識(shí)和水平。 部門主要職責(zé) 目標(biāo)要求 市場(chǎng)定位、產(chǎn)品定位 深度調(diào)查研究，準(zhǔn)確定位 營(yíng)銷策劃 制定營(yíng)銷策略及實(shí)施計(jì)劃，控制營(yíng)銷費(fèi)用成本，建立產(chǎn)品形象，推動(dòng)項(xiàng)目銷售 銷售實(shí)施 組建銷售隊(duì)伍，保證銷售均價(jià)，完成銷售指標(biāo)。 編制各類供方名單，完善保存工程供方檔案，及時(shí)組織評(píng)價(jià) 負(fù)責(zé)組織工程施工承包、施工監(jiān)理、設(shè)備材料及 工程采購(gòu)。 公共 事務(wù) 公司內(nèi)外大型活動(dòng)的 協(xié)調(diào)安排 ；外部來(lái)訪接待；協(xié)助相關(guān)部門搞好媒體、政府關(guān)系 培訓(xùn)與學(xué)習(xí)創(chuàng)新組織 培養(yǎng)人才，提升專業(yè)化程度，推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新 政策研究與法律審核 研究相關(guān)政策，并對(duì)公司合同等相關(guān)法律事務(wù)負(fù)責(zé) 財(cái)務(wù) 部 部門職責(zé) 財(cái)務(wù) 部 由 XX置業(yè)總經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)、 接受 XX投資集團(tuán)審查監(jiān)督，負(fù)責(zé) XX置業(yè)的財(cái)務(wù)管理，并對(duì)公司與集團(tuán)負(fù)責(zé) 部門主要職責(zé) 目標(biāo)要求 投融資、收付款、開票、報(bào)銷、工資等各種財(cái)務(wù)收支辦理 準(zhǔn)確、及時(shí)，并依據(jù)國(guó)家法規(guī)和公司規(guī)章制度實(shí)施必要的監(jiān)控；高質(zhì)量、高效率的服務(wù) 會(huì)計(jì)核算 從貨幣角度如實(shí) 記錄、反映公司業(yè)務(wù)活動(dòng)和資產(chǎn)債務(wù)情況；按規(guī)定準(zhǔn)確及時(shí)地向公司（股東）、稅務(wù)局等外部單位提供會(huì)計(jì)報(bào)表 整理提供各種內(nèi)部管理報(bào)表 準(zhǔn)確、及時(shí)，滿足公司管理層日常決策需要 資金管理 合理安排資金，提高資金使用效率；保證資金的及時(shí)回收和有效使用 資產(chǎn)管理 統(tǒng)籌管理，確保資產(chǎn)完整，避免流失 稅務(wù)管理 及時(shí)辦稅、依法納稅、合理避稅；良好的稅企關(guān)系 會(huì)計(jì)檔案管理 完整保存；便于查閱 工程 部 部門職責(zé) 工程 部 主要負(fù)責(zé)地產(chǎn)項(xiàng)目中建設(shè)施工工作，包括協(xié)調(diào)規(guī)劃設(shè)計(jì)、招投標(biāo)實(shí)施與建議、成本核算、質(zhì)量把握、竣工驗(yàn)收等工 作。 行政 部 部門職責(zé) 行政 部 為 XX置業(yè)的協(xié)調(diào) 部 和支撐 部 ，負(fù)責(zé)到客來(lái)訪、檔案管理等支撐性工作 部門主要職責(zé) 目標(biāo)要求 行政后勤管理 提供文具、資產(chǎn)、前臺(tái)、車輛、活動(dòng)等行政后勤方面的及時(shí)可靠、質(zhì)量?jī)?yōu)良的行政服務(wù)。 部門主要職責(zé) 目標(biāo)要求 起草土地及相關(guān)合同 有效控制各種風(fēng)險(xiǎn) 制定公司各項(xiàng)目的報(bào)批報(bào)建工作計(jì)劃 為項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)順利進(jìn)行，制定必須的辦理政府合法手續(xù)時(shí)間。 在集團(tuán)層面，設(shè)計(jì)有戰(zhàn)略部、財(cái)務(wù)審計(jì)部及專家委員會(huì)，通過這三個(gè)部門 對(duì) XX置業(yè)“戰(zhàn)略”、“財(cái)務(wù)”、“ 績(jī)效 與規(guī)范 ” 進(jìn)行管理與審計(jì)，保證XX置業(yè)取得最佳的集團(tuán)攜同效果。 管理結(jié)構(gòu)采取 “戰(zhàn)略 +操作”的集團(tuán)管理模式。 總經(jīng) 理 職責(zé) 總經(jīng)理是 XX置業(yè)公司的領(lǐng)導(dǎo) ， 起項(xiàng)目總 管理、總協(xié)調(diào)的功能 ，并對(duì)項(xiàng)目 重大事務(wù)性決策負(fù)責(zé) 。 解決重大項(xiàng)目事務(wù)問題 直接或參與對(duì)于公司或者項(xiàng)目的重大、復(fù)雜問題的處理。 檔案資料管理 建立科學(xué)、完善的檔案管理制度，保證公司檔案資料的完整、安全與準(zhǔn)確。 工程預(yù)結(jié)算管理 及時(shí)準(zhǔn)確完成工程各專業(yè)預(yù)結(jié)算編制和審核 工程材料設(shè)備招投標(biāo)管理 制訂 招標(biāo)流程，詳細(xì)進(jìn)行成本分析，為定標(biāo)會(huì)提供準(zhǔn)確的定標(biāo)依據(jù) 負(fù)責(zé)對(duì)工程供方進(jìn)行資質(zhì)預(yù)審及工程供方檔案管理，并組織評(píng)價(jià)。 收到通知后隨時(shí)宣貫，此外每季度主動(dòng)收集 營(yíng)銷 部 部門職責(zé) （ 暫定，視與天創(chuàng)的合同 具體確定 ） 營(yíng)銷 部 對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的銷售負(fù)責(zé)，包括市場(chǎng)分析、產(chǎn)品定位、宣傳推廣、營(yíng)銷銷售等，如與天創(chuàng)合作，則需明確對(duì)接方式并設(shè)定具體的考核點(diǎn)，進(jìn)行過程控制與目標(biāo)控制雙監(jiān)督，其實(shí)降低銷售風(fēng)險(xiǎn)。 統(tǒng)籌策劃與組織綜合客戶服務(wù)行動(dòng)，提升 XX品牌內(nèi)涵與形象。制定合理的招聘方案、宣傳方案并實(shí)施。 （ 1） 資金 計(jì)劃 管理工作流程 集團(tuán) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 相關(guān)部門經(jīng)理 相關(guān)部門 計(jì)劃資金（ 預(yù)算 ） 控制制度，即各部門以季度為單位，向財(cái)務(wù)部門提交預(yù)算申請(qǐng) 《 部門 資金計(jì)劃 表 》 （尤其是大項(xiàng)、工程類支出，具體指標(biāo)應(yīng)提前在預(yù)算管理中體現(xiàn)，根據(jù)施工合同支付）。 二、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理與運(yùn)作、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與各部門之間的合作，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)日常企業(yè)財(cái)務(wù)核算及財(cái)務(wù)處理、納稅申報(bào)等系列工作；出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支、與銀行的業(yè) 務(wù)往來(lái)及相關(guān)帳務(wù)處理。 2）、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。 6）、符合銀行現(xiàn)金支付規(guī)定的其他支出。 3）、嚴(yán)禁“坐支”現(xiàn)金，即不可從本單位的銷售及其他業(yè)務(wù)收的現(xiàn)金中直接支用現(xiàn)金。 7）、不準(zhǔn)用現(xiàn)金購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品。 11）、不準(zhǔn)設(shè)置“小金庫(kù)”。向銀行存、取現(xiàn)金時(shí)，必須強(qiáng)化安全 防范措施，由公司派車或派人護(hù)送，確保萬(wàn)無(wú)一失。 對(duì)于所開立的銀行存款戶，只供本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的資金收付，不準(zhǔn)出租、出借賬號(hào)，套取銀行信用。 各種收付款（原始）憑證，必須如實(shí)填明款項(xiàng)來(lái)源或用途，做到收、付有依據(jù)，不得巧立名目，弄虛作假，套取現(xiàn)金、物資。 及時(shí)做好銀行收、付款記賬憑證的填制 、編號(hào)、匯總工作，及時(shí)登記“銀行存款”日記賬，每天結(jié)出銀行收、付金額，編制企業(yè)“銀行存款余額表”，保證計(jì)劃內(nèi)正常開支所需的資金。 2 適用范圍 本規(guī)定適用于本公司。 轉(zhuǎn)賬支票必須按支票簽發(fā)規(guī)定要求填寫：日期、收款單位、金額、用途、不得轉(zhuǎn)讓等。 支票印簽章（公司財(cái)務(wù)章和法人代表章）應(yīng)分別保管。 收取外單位的轉(zhuǎn)賬支票如需進(jìn)行“背書”的，應(yīng)將該支票復(fù)?。ㄕ疵妫?，應(yīng)將該支票復(fù)?。ㄕ疵妫?，并依此復(fù)印件作為有關(guān)記賬憑證的附件。 發(fā)票、收據(jù)購(gòu)買后一定要作好登記工作，并管理好發(fā)票購(gòu)買登記簿。不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開、銷毀、涂改及丟失，并定期到財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)報(bào)手續(xù)。 已作廢的票據(jù)，不得缺少聯(lián)次，各聯(lián)次都要加蓋“作廢”印章后，與原發(fā)標(biāo)存根聯(lián)一并妥 善保存、備查。 發(fā)票存根的保管期限五年，在保管期限內(nèi)，任何企業(yè)和個(gè)人不得私自銷毀。 按照國(guó)家財(cái)政規(guī)定，應(yīng)收款項(xiàng)的核算工作，必須嚴(yán)格根據(jù)“權(quán)債發(fā)生制”原則作好相關(guān)賬務(wù)處理。 對(duì)確實(shí)不能回收的各種應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)報(bào)批后當(dāng)作“壞賬損失”處理，屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間的壞賬損失，計(jì)入當(dāng)期損益。 已核銷的壞賬，如又收回，應(yīng)沖減原“壞賬損失”。清理核對(duì)后，對(duì)年內(nèi)發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)，督促相關(guān)部門及時(shí)處理、催收入賬；對(duì)一個(gè)以上的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)編制匯總清冊(cè)并提出處理意見，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)簽證后，報(bào)財(cái)務(wù)管理部備案。對(duì)確有特殊原因的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，董事會(huì)批準(zhǔn)后，次年重新辦理續(xù)供手續(xù)。 6 應(yīng)收款項(xiàng)“壞賬”審批權(quán)限 公司單筆壞賬，損失在十萬(wàn)元以上的，由財(cái)務(wù)部初審后報(bào)總經(jīng)理審核，董事會(huì)批準(zhǔn)后，送財(cái)政稅務(wù)所復(fù)審，報(bào)所在區(qū)財(cái)政