銀行委托外部審計(jì)管理辦法-全文預(yù)覽
【正文】 本息，并及時(shí)劃付到委托人賬戶。 第十五條商業(yè)銀行應(yīng)要求委托人開立專用于委托貸款的賬戶。第十二條商業(yè)銀行應(yīng)按照“誰(shuí)委托誰(shuí)付費(fèi)”的原則向委托人收取代理手續(xù)費(fèi)。 （二）從事債券、期貨、金融衍生品、資產(chǎn)管理產(chǎn)品等投資。 （五）無(wú)法證明來(lái)源的資金。 第十條商業(yè)銀行不得接受委托人下述資金發(fā)放委托貸款： （一）受托管理的他人資金。 （二）確保委托資金來(lái)源合法合規(guī)且委托人有權(quán)自主支配，并按合同約定及時(shí)向商業(yè)銀行提供委托資金。 （二）委托人或借款人為非自然人的，應(yīng)出具其有權(quán)機(jī)構(gòu)同意辦理委托貸款業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的證明。商業(yè)銀行依據(jù)本辦法規(guī)定，與委托貸款業(yè)務(wù)相關(guān)主體通過合同約定各方權(quán)利義務(wù)，履行相應(yīng)職責(zé)，收取代理手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)。 委托人是指提供委托貸款資金的法人、非法人組織、個(gè)體工商戶和具有完全民事行為能力的自然人。 第三篇：商業(yè)銀行委托貸款管理辦法 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 銀監(jiān)發(fā) [2021]2 號(hào) 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行委托貸款管理辦法的通知 各銀監(jiān)局，各大型銀行、股份制銀行，郵儲(chǔ)銀行，外資銀行： 現(xiàn)將商業(yè)銀行委托貸款管理辦法印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 第十七條外審業(yè)務(wù)評(píng)估結(jié)果是中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)記錄的重要組成部分，作為其投標(biāo)我行委托外部審計(jì)業(yè)務(wù)的考核依據(jù)。 業(yè)務(wù)評(píng)估 第十四條審計(jì)業(yè)務(wù)完成后，對(duì)委托外部審計(jì)的業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容主要包括以下方面： ； ； ； ； ； ； 。 第十一條為了保證內(nèi)部審計(jì)利用外部審計(jì)工作的正確性，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部指定負(fù)責(zé)人可以協(xié)助查閱外部審計(jì)的工作方案和審計(jì)工作底稿。對(duì)合格外審機(jī)構(gòu)的評(píng)估包括但不限于以下因素： （一）在形式和實(shí)質(zhì)上均保持獨(dú)立性； （二）具有與委托銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度等相匹配的規(guī)模、資源和風(fēng)險(xiǎn)承受能力； （三）擁有足夠數(shù)量的具有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，具備審計(jì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)勝任能力； （四）熟悉金融法規(guī)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)及流程、內(nèi)部控制制度以及各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策； （五）具有完善的內(nèi)部管理制度和健全的質(zhì)量控制體系； （六）具有良好的職業(yè)聲譽(yù)，無(wú)重大不良記錄。 （ 4）債券投資業(yè)務(wù)授權(quán)審批的合規(guī)性、投資收益確認(rèn)的及時(shí)性 ,正確性。 第五條對(duì)損益真實(shí)、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)具體內(nèi)容包括：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的審計(jì)、投資收益的審計(jì)、營(yíng)業(yè)外收入及營(yíng)業(yè)外支出的審計(jì)，利潤(rùn)分配的審計(jì)等方面。 2．利潤(rùn)表審查。 第二條我行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)外部審計(jì)業(yè)務(wù)的委托、協(xié)調(diào)與評(píng)估，并指派專人負(fù)責(zé)。 第十八條本辦法所指的審計(jì)業(yè)務(wù)包括但不限于我行年報(bào)審計(jì)、信息系統(tǒng)外包審計(jì)、工程決算審計(jì)、所得稅匯算審計(jì)、司法鑒定審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資、其他鑒證業(yè)務(wù)和相關(guān)服務(wù)業(yè)務(wù)。 第十五條受托進(jìn)行審計(jì)的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)遵守其執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則及行業(yè)規(guī)定，對(duì)于出具虛假審計(jì)報(bào)告或隱瞞重要事實(shí)對(duì)我行造成重大損失的，應(yīng)承擔(dān)民事賠償 責(zé)任。 第十二條受托審計(jì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)向內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部提交管理建議書，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部參考管理建議書中提及的內(nèi)容計(jì)劃內(nèi)部審計(jì)工作的重點(diǎn)。 第七條外部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)過程中的檔案，應(yīng)交由我行檔案管理部門完整保存。 （ 5）存放中央銀行準(zhǔn)備金存款是否按國(guó)家規(guī)定的比例足額提取。 1．審計(jì)重點(diǎn) （ 1）營(yíng)業(yè) 收入，包括：利息收入、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收入、其他營(yíng)業(yè)收入（手續(xù)費(fèi)收入、匯兌收入等）。審查重點(diǎn)：企業(yè)的資本利潤(rùn)率，是否真實(shí)反映所有者投資的盈利水平。 第三條我行執(zhí)行董事對(duì)外部審計(jì)結(jié)果負(fù)最終責(zé)任。 第二條我行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)外部審計(jì)業(yè)務(wù)的委托、協(xié)調(diào)與評(píng)估，并指派專人負(fù)責(zé)。 2．利潤(rùn)表審查。 第五條對(duì)損益真實(shí)、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)具體內(nèi)容包括：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的審計(jì)、投資收益的審計(jì)、營(yíng)業(yè)外收入及營(yíng)業(yè)外支出的審計(jì)，利潤(rùn)分配的審計(jì)等方面。 （ 4）債券投資業(yè)務(wù)授權(quán)審批的合規(guī)性、投資收益確認(rèn)的及時(shí)性 ,正確性。對(duì)合格外審機(jī)構(gòu)的評(píng)估包括但不限于以下因素： （一）在形式和實(shí)質(zhì)上均保持獨(dú)立性； （二）具有與委托銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度等相匹配的規(guī)模、資源和風(fēng)險(xiǎn)承受能力； （三）擁有足夠數(shù)量的具有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，具備審計(jì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)勝任能力； （四）熟悉金融法規(guī)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)及流程、內(nèi)部控制制度以及各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策； （五）具有完善的內(nèi)部管理制度和健全的質(zhì)量控制體系； （六）具有良好的職業(yè)聲譽(yù)，無(wú)重大不良記錄。 第十一條為了保證內(nèi)部審計(jì)利用外部審計(jì)工作的正確性，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部指定負(fù)責(zé)人可以協(xié)助查閱外部審計(jì)的工作方案和審計(jì)工作底稿。 業(yè)務(wù)評(píng)估 第十四條審計(jì)業(yè)務(wù)完成后，對(duì)委托
醫(yī)療健康相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1