【正文】 對公司員工財務(wù)考評。客觀的反應(yīng)現(xiàn)實的企業(yè)現(xiàn)狀的發(fā)放 財務(wù)評價體系 ? 評價方法： 運用財務(wù)管理指標(biāo)進行數(shù)據(jù)指標(biāo)分析和評價： 如公司的盈利能力、償債能力等 財務(wù)評價體系 ? 財務(wù)評價與員工的關(guān)系 整體與個體。 第六條 偽造發(fā)票，報銷個人因私費用，為個人牟利而涂改發(fā)票等行為均屬于違反公司紀(jì)律的行為。 58 費用單據(jù)使用注意事項 ? 第三條 對小額的且經(jīng)常發(fā)生的費用，可采用定期報銷方式，如市內(nèi)交通費用盡量每隔半個月或一個月報銷一次 ? 第四條 財務(wù)審核 需對報銷金額是否準(zhǔn)確、是否符合公司規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)、各類審批手續(xù)是否完備、單據(jù)粘貼是否規(guī)范、票據(jù)是否合法、報銷內(nèi)容是否真實等等多方面進行審核。 57 費用單據(jù)使用注意事項 ? 第二條 所有申請報銷的支出嚴(yán)格按公司審批權(quán)限規(guī)定，經(jīng)過完整的審核、批準(zhǔn)手續(xù)，方可報銷。并與票據(jù)明細(xì)清單一一對應(yīng)。 ? 本公司的審批流程：個人提交報銷申請 部門領(lǐng)導(dǎo)審批 通過 拿原始單據(jù)到財務(wù)稽核人員處稽核 通過 領(lǐng)導(dǎo)審批 通過 在全部通過審批后到財務(wù)室出納處領(lǐng)款并在報銷單上簽字。做為其考評之一。并要求直屬領(lǐng)導(dǎo)，督促其重新學(xué)習(xí)財務(wù)制度。 如此費用為預(yù)借款，公司有權(quán)直接從其本月工資里扣除。此款項作為財務(wù)獎勵基金。必須保證真實有效。 據(jù)的外圍。到財務(wù)室接受培訓(xùn)或質(zhì)詢。稅率計算按 《 發(fā)票管理制度執(zhí)行 》 二、使用說明： 此單據(jù)每次返款時填寫。 支出憑單 ? 使用說明： ，清點單據(jù)，列出支出憑單匯總表，簽字上交。 二、使用說明： 。對借款人逾期不沖賬或歸還借款的，工資結(jié)算人員從其工資中扣回借款。 ? 第四條 借款在 500元以下原則上不予借款，由用款人自行墊支。 3. 借款報銷與借款清還分離。個人非因公事禁止使用，并禁止借款行為。 ，禁止先支款后補單據(jù)。 ? 準(zhǔn)房間 ,并依照高階員工之住宿標(biāo)準(zhǔn)憑發(fā)票報銷一個住宿費 . ? ,不得報銷住宿費 . 32 第五條 出差時間之延期規(guī)定 ? 出差天數(shù)，由其權(quán)責(zé)主管視實際需要核定，不得任意延期。 ? b、 出差期間因業(yè)務(wù)工作需要，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，已報銷接待餐費的。 28 ? 在途交通費 ? 10小時內(nèi)可以到達的，原則上不得乘坐飛機和軟臥；乘火車 6小時內(nèi)可到達的 ,以普通座位票為準(zhǔn)，不得乘坐硬臥。 ? 第二條 出差的申請 ? 員工因工作需要出差均需事前填報《 出差申請單 》， 審批后，方可出差。因填寫不清的可以重新填寫，但對于虛構(gòu)的或?qū)嶋H與單據(jù)不符的按虛假單據(jù)處理，并扣留單據(jù)，報公司高層。各附單據(jù)明確。 開票后，必須將款項全額打入我公司基本戶內(nèi)。對于開票中出現(xiàn)的錯誤，也將受到 5%—— 13%或全額的處罰。 財務(wù)制度 — 日常財務(wù)制度 ? 發(fā)票管理： ? 相關(guān)人責(zé)任： ? 提交開票人（業(yè)務(wù)員）對開票有提供準(zhǔn)確信息，及開票后核對的義務(wù)。 非公司客戶，指不是我公司登記客戶，一律不能開具，所以請將對方名稱按正確的信息核對好登記。以及對方的開票準(zhǔn)確信息，已經(jīng)開具過的也要核對，若有變動應(yīng)及時通知財務(wù)。不承擔(dān)統(tǒng)計任務(wù)） ，扣除當(dāng)月浮動 50% 財務(wù)制度 — 日常財務(wù)制度 ? 信息傳遞： 1. 各數(shù)據(jù)表格，必須統(tǒng)一一致。 處理：未按時上交，扣除當(dāng)月浮動工資 50% 費用數(shù)據(jù)：指的是公司出納（或職能部門） 對公司日常費用的統(tǒng)計和管理。最遲不得超過 24小時。請本部門主管于當(dāng)日將其入職時的崗位及待遇以郵件或紙質(zhì)形式上報財務(wù)。直接從工資里扣除 財務(wù)制度 — 日常財務(wù)制度 資料不準(zhǔn)：財務(wù)室，對其資料不承擔(dān)任何責(zé)任，對其工資未能按時發(fā)放不承擔(dān)責(zé)任。包括持卡人姓名、 開戶行名稱稱、賬號。并保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，完整性。 。 ， 及收支標(biāo)準(zhǔn)， 、節(jié)約開支。 ? 本公司的參與人： （一）部門：財務(wù)部 行政部 業(yè)務(wù)部 總編室 倉儲部 管理機構(gòu) （二）崗位：管理層領(lǐng)導(dǎo)、會計、 各部門主管、普通員工 ? 參與方式： 數(shù)據(jù)傳遞 財務(wù)制度依據(jù) ? 財務(wù)制度依據(jù)法規(guī)： 《 會計法 》 《 稅法 》 《 企業(yè)會計準(zhǔn)則 》 《 票據(jù)法 》 《 中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例 》 《 公司法 》 財務(wù)制度 —— 總體目標(biāo) ? 建立部門報表，公司各部門應(yīng)根據(jù)職能不同，上報不同數(shù)據(jù)，并建立本部門的完善報表體系。 財務(wù)制度 —— 數(shù)據(jù)質(zhì)量要求 ? 要求數(shù)據(jù)完整性、可靠性、可追溯性 ? 傳遞速度的時限性 ? 數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性 ? 數(shù)據(jù)口徑統(tǒng)一性 ? 數(shù)據(jù)形式的確定性 （格式、大小、項目） 財務(wù)制度 — 常用單據(jù)及要求 一、費用報銷單 二、差旅費報銷單 三、借款單 四、支出憑單 五、返款單 財務(wù)制度 — 日常財務(wù)制度 ? 財務(wù)信息采集 一、新員工入職資料： ：在入職當(dāng)日上交個人資料的同時，交付財務(wù)一份資料。但是加收每月 10元的保管費。） ： 在員工入職后、轉(zhuǎn)正時。 （請新員工注意） 二、人員變動處理 人員 變動：各崗位人員變動應(yīng)及時通知財務(wù)，做好備案。 數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確，不允許改動。 （在此財務(wù)室是負(fù)責(zé)審核原始單，和核算數(shù)據(jù)對錯。 財務(wù)制度 — 日常財務(wù)制度 ? 數(shù)據(jù)格式： 財務(wù)制度 — 日常財務(wù)制度 ? 發(fā)票管理： ? 開票原則：按照實際批銷實洋開票 ? 具