【正文】 數 5%敏感性分析表 單位：元 年份 投資成 本 銷售收 入 生產成 本 凈現金流 量 5%貼現系數 現值 1 15360 237025 283340 61675 2 0 266000 284800 18800 3 0 294500 284800 9700 4 0 313500 284900 28600 5 0 323000 290000 33000 6 0 323000 290000 33000 合計 15360 1757025 1717840 23825 27 內部收益率 =5%+（ 10%5%） * = % +|| 計算表明，在其他條件不變，銷售收入下降 5%時，該項目內部收益率由 %降到 %， 該項目對價格因素非常敏感，必須千方百計控制價格下降幅度，否則無法實現投資者的期望收益率。 勘察設計和設備訂單 施工準備 地址的選擇和裝修設計 施工和生產準備 購買優(yōu)質綠色的顏料 竣工驗收 由客戶和工作室管理者驗收 項目實施進度表 橫道圖 網路圖 項目實施費用 建設單位管理費 生產籌備費 生產職工培訓費 生產職工培訓費 1000 元 辦公和生活家居購置費 表 82 辦公用品明細及價格 單位：臺，元 設備 單價 數量 總額 電腦 4800 2 9600 電話 80 2 160 辦公生活設施 200 5 1000 彩繪筆 100 2 200 自行車 200 2 400 合計 5180 11 11360 21 勘察設計費 店面裝修費 2021 元 宣傳費用 1000 元 其他應支出的費用 第九章：投資估算與資金籌措 項目總投資估算 固定資產總額 ： 11360 元 表 91 固定資產明細 單位：元 設備 單價 數量 總額 電腦 4800 2 9600 電話 80 2 160 辦公生活設施 200 5 1000 彩繪筆 100 2 200 自行車 200 2 400 合計 5180 11 11360 流動資金估算 : 48640 元 資金籌措 資金來源 個人自有資金投資資 項目籌資方案 合伙人每人出資 10000 元，一 共 60000 元 投資使用計劃 . 投資使用計劃 一部分用來購買彩繪原材料和工具和辦公用品；另一部分留為流動資金 借款償還計劃 項目無借款 22 第十章 財務效益、社會經濟效益評價 經營成本和銷售收入估算 生產總成本 1）材料費用： 表 101 材料明細 單位：元 材料 服務量（平方米） 總需求量 總價格 丙烯顏料 1070 800 桶 20210 白板紙 1070 1000 張 800 硫酸紙 1070 1000 張 800 長格尺 1070 5 副 100 合計 21700 2）人員工資： 表 102 工資明細 單位：元 崗位 工資（元 /月） 年應付職工薪酬 經理 3500 42021 業(yè)務聯絡員 2021 24000 網站管理員 1500 18000 設計師 3000 36000 彩繪師 平均按 100 元 /平方米 107000 合計 227000 3）其他費用： 表 103 其他費用明細 單位：元 項目 月月費用 年總計 水電 費 100 元 /月 1200 房租費 500 元 /月 600 網費 70 元 /月 840 合計 670 元 /月 2640 23 總成本匯總 ）人員工資表 104 總成本匯總 單位：元 成本出處 年生產總成本 職工工資 209000 材料費用 17700 店面租金 36000 其他費用 2640 合計 283340 單位成本 表 105 單位成本 單位：元 生產總成本 283340 產量（平方米） 910 單位成本 銷售收入估算（年） 表 106 銷售狀況表 單位：元 銷售狀況表 品種 服務量 價格 收入 （平方米 /年） 開關、電源插座口、配飾 50 50— 100 元 /幅 4000 藤蔓系列 單色 130 150— 301 元 /平米 32500 彩色 60 180— 351 元 /平米 18000 抽象花卉、樹系列 150 150— 260 元 /平米 30000 寫實花卉、樹系列 100 200— 300 元 /平米 25000 風景類系列 100 260— 550 元 /平米 35000 卡通漫 畫系列 150 150— 300 元 /平米 30000 卡通人物系列 150 300— 480 元 /平米 60000 精品類 20 500— 1000 元 /平米 15000 合計 910 2900 元 /平米 249500 財務評價 靜態(tài)投資回收周期 24 表 107 投資回收周期計算表 單位：元 年份 投資成本 銷售收入 生產成本 凈現金流量 累計凈現金流量 10%貼現系數 現值 累計凈現值 1 15360 249500 283340 49200 49200 2 0 280000 284800 4800 54000 3 0 310000 284800 25200 28800 4 0 330000 284900 45100 16300 5 0 340000 290000 50000 66300 31045 6 0 340000 290000 50000 116300 28225 合計 15360 1849500 1717840 116300 |28800| 靜態(tài)投資回收周期 =41+ = （年） 45100 靜態(tài)投資回收周期 || 動態(tài)投資回收周期 =41+ = （年） 國名經濟評價 不確定性分析 盈虧平衡分析 成本方程： C(x)=B+Dx=159920+137x 銷售收入方程 :P(x)= 275X 利潤方程： R(x)=P(x)C(x) 當 R(x)=0 時，達到盈虧平衡，即 P(x)=C(x) 159920+137x= 275X x 為墻體彩繪服務量 （單位：平方米） X= 敏感性分析 表 108 40% 敏感性分析表 單位：元 年份 投資成 本 銷售收 入 生產成 本 凈現金流 量 40%貼現系 數 現值 1 15360 249500 283340 49200 2 0 280000 284800 4800 2448 3 0 310000 284800 25200 4 0 330000 284900 45100 11726 5 0 340000 290000 50000 9250 6 0 340000 290000 50000 6600 合計 15360 1849500 1717840 116300 828 25 表 109 40% 敏感性分析表 單位：元 年份 投資成 本 銷售收 入 生產成 本 凈現金流 量 35%貼現系 數 現值 1 15360 249500 283340 49200 36408 2 0 280000 284800 4800 3 0 310000 284800 25200 4 0 330000 284900 45100 5 0 340000 290000 50000 11150 6 0 340000 290000 50000 8250 合計 15360 1849500 1717840 116300 內部收益率 =35%+（ 40%35%） * +|828| =35%+5%*=% 投資者期望收益率不低于 10％，基準收益率不低于 8％ 從計算結果可知，正常情況下內部收益率為 %，高于基準收益率和投資者期望收益率，具有一定吸引力。 企業(yè)組織形式 本店是個體工商戶，采用合伙經營方式。 第五章 工廠技術方案 項目組成 本項目由營銷部和技術部組成 16 生產技術方案 產品標準 業(yè)務有以墻面彩繪設計與制作為主，以墻體彩繪為主，產品包括有墻頂彩繪，餐廳系列，玄關走廊，沙發(fā)背景，兒童系列，臥室系列，影視墻系列，其他系列等。 （ 2）敘述廠址地貌、地理、地形的優(yōu)缺點和推薦理由。 （ 2）占用土地情況比較。 彩繪工具： 300 元 顏 料： 20 元／盒 其他設備： 辦公生活設施： 1000 元 電腦： 4080 元／臺 *2 電話： 80 元／臺 *2 網費： 800 元 / 年 水電： 100 元／月 折舊費： 500 元／年 15 經理： 3500 元／月 業(yè)務聯絡員 ： 2021 元／月 網站管理員 ： 2021 元／月 設計師： 3000 元／月 彩繪師： 平均按 100 元 /平方米 (具體根據情況定價格 ) 店面租賃費： 3000 元／月 需要作生產試驗的材料 建設地區(qū)的選擇 自然 條件 基礎設施 雙陽區(qū)三角公園交通便利，附近有幾家裝潢店，是雙陽區(qū)裝飾行業(yè)的聚集地。 2）產品規(guī)格標準 建設規(guī)模 項目擬建規(guī)模：欲設在吉林省長春市雙陽區(qū)葡京，規(guī)模約 65 平方米。 (3)客戶關系管理 良好的口碑是十分重要的。而裝修公司涉及面廣，難免心有余而力不足，將墻體彩繪部分交與我工作室便會互惠互利。廣告的宣傳重點即是樹立產品形象，擴大知名度。聽廣播的人群不容忽視，有車的人大部分有房，而這部分人正是我們的市場；很多年輕夫婦已買房或是正要買房，墻體 彩繪獨特的裝飾效果正符合年輕人的口味，將引領商業(yè)空間和居家裝飾進入 — 另類非主流時代。 300—— 350 成長期 采用價格競爭策略，擴張市場份額。 3）本產品更新周期的特點 4)可能出現的替代產品 12 表 33 替代品的的優(yōu)劣勢 流程 優(yōu)勢 劣勢 墻面貼紙 用刻字機在即時貼上雕刻出圖案的單色圖案貼紙，貼于墻面 批量生產，不需專業(yè)人員施工，價格便宜 圖案模版統(tǒng)一固定，易和家裝風格脫節(jié)，造成和家裝的不協(xié)調感，粘貼在墻上，易于脫落、發(fā)黃、翹邊，破壞墻面整體感覺 模版墻面噴漆 可選擇鏤空好的現有圖案，然后把模版放在墻上，上好顏色取下模版即可 不許專業(yè)人員施工，可動手 DIY，價格適中 圖案模版統(tǒng)一固定，做出的才會除顏色不同外容易重復，模版繪畫所以只能有矢量風格，色調單一，繪畫風格受很大局限 純手工墻面彩繪 根據家的整 體裝修風格和家具搭配，量身定做適合家居室內擺放和風格的墻面彩繪。 產品現有生產能力調查 普通彩繪師一天能畫 10— 12 平方米，成熟彩繪師一天能畫 1215 平方米 產品產量及銷售量調查 1）根據本單位的經營水平，分析如下： 表 31 產品銷售量調查估計表 單位：平方米 種類 銷量 開