審計辦公室行動學(xué)習(xí)記錄-全文預(yù)覽
【正文】 ：糧堆禁止上人作業(yè)，清理糧堆要使用鏟車。 題目 2：生產(chǎn)風(fēng)險評估表 （詳見 附件） 題目 3：營銷風(fēng)險評估表 （詳見附件） 題目 4：采購風(fēng)險評估表 （詳見附件） 題目 5：財 務(wù)風(fēng)險評估表 （詳見附件） 題目 6：人 事 風(fēng)險評估表 （詳見附件） 題目 7：工程風(fēng)險評估表 （詳見附件） 題目 8：開發(fā)風(fēng)險評估表 （詳見附件） 題目 9：策劃風(fēng)險評估表 （詳見附件） 題目 10： 行政風(fēng)險評估表 （詳見附件） 主要 問題 一、各系統(tǒng)通過對每項風(fēng)險的研討和分析，制定出具體的防范和應(yīng)對措施，可以有效控制和化解經(jīng)營風(fēng)險，使風(fēng)險降低到可以接受的水平。 下步行動 一、 戰(zhàn)略 風(fēng)險評估結(jié)果分析 二、 運營風(fēng)險評估結(jié)果分析 三、 財務(wù)風(fēng)險評估結(jié)果分析 四、 其他風(fēng)險評估結(jié)果分析 注 : 此表電子版于月末前交給培訓(xùn)中心 . 具體負(fù)責(zé)人 : XXX 聯(lián)系電話（內(nèi)線 ）： XXXX 表 1: 行動學(xué)習(xí)小組研討成果總結(jié)表 （ 三 ） 研討部門 華潤酒精審計辦公室 日期 XXXX/5/12 當(dāng)天議題 關(guān)于開展風(fēng)險管理審計項目的相關(guān)行動學(xué)習(xí)（系列） 研究方法 頭腦風(fēng)暴法 德爾菲法 組織人員 XXX 參與人員 全體審計人員 研討過程實錄 題目 1：戰(zhàn)略風(fēng)險評估 背景 :關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險識別部分 ,由于審計人員受從事工作崗位及工作經(jīng)驗和閱歷所存在的局限 ,對公司戰(zhàn)略風(fēng)險的識別可能不具有前瞻仰性和科學(xué)性 , 所以本部分的風(fēng)險識別工作主要依賴于采取向高管 層征集風(fēng)險內(nèi)容 .審計辦公室已于一周前向高管層發(fā)出征集邀請 ,但由于大部分領(lǐng)導(dǎo)出差或因工作繁忙未能回應(yīng) ,所以審計小組決定先在審計部門范圍內(nèi)就 一些財務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險以及危險事故 等 可能亦會成為潛在的戰(zhàn)略風(fēng)險 部分內(nèi)容進(jìn)行識別 。 其次，在充分研討的基礎(chǔ)上，廣泛地聽取各方面意見，制訂出科學(xué)、合理、可行的項目實施方案。 二、 風(fēng)險管理項目審計，是華潤酒精乃至華潤金玉審計機(jī)構(gòu)成立以來第一次開展，也是華潤酒精乃至華潤金玉公司成立以來第一次開展的這方面的項目。 風(fēng)險評估樣表： 部門 ： ( )風(fēng)險評估表 序號 風(fēng)險描述 風(fēng)險控制措施 案例描述 可控性 重要性 可能性 風(fēng)險等級 等級 分值 等級 分值 等級 分值 等級 分值 分值 1 2 3 4 5 6 風(fēng)險等級的確定： 低風(fēng)險區(qū)域 中風(fēng)險區(qū)域 高風(fēng)險區(qū)域 0 12 24 36 主要結(jié)論 溝通評估結(jié)果，并經(jīng)雙方確認(rèn)。 2. 設(shè)計 出 風(fēng)險識別清單，下發(fā)給公司各部門或各系統(tǒng)。風(fēng)險識別清單中的風(fēng)險描述需包括三要素，即什么風(fēng)險，什么因素產(chǎn)生的風(fēng)險，風(fēng)險產(chǎn)生后果的可能性。 。 5． 與參會者初步交流審計意見，確定工作步驟 和需要提供的支持與幫 助。一方面宣傳了審計工作，增加了各部門對審計工作的認(rèn)識。（行政部） ⑵ 各部門（生產(chǎn)、采購、銷售、技術(shù)監(jiān)督、開發(fā)、策劃 、人力、財務(wù)、 行政等）風(fēng)險管理總體情況描述，評估風(fēng)險管理情況。本部分需要了解以下問題： ? 企業(yè)如何控制特定估計的風(fēng)險？ ? 企業(yè)如何確定其風(fēng)險控制流程在有效的運作？ 3． 確定剩余審計風(fēng)險 確定剩余審計風(fēng)險是整個審計框架的第三階段，本階段要求審計員運用專業(yè)判斷，確定那些沒有將錯誤風(fēng)險有效降至可接受水平的控制范圍，這些不夠有效的控制導(dǎo)致了剩余審計風(fēng)險。 （ b）通過考慮企業(yè)中那些影響經(jīng)營的變化和問題來確認(rèn)風(fēng)險。 （二） 通過頭腦風(fēng)暴法 制訂學(xué)習(xí)契約 ，達(dá)成共識 ： 1． 人人參與，暢所欲言 2． 遵守時間，按時完成作業(yè) 3． 運用所學(xué)方法解決實際問題 4． 嚴(yán)禁批評發(fā)言者 下步行動 根據(jù)研討結(jié)果，確定 下一步行動計劃： 1． 由項目組 研討項目審計計劃、實施方案 2． 由項目組 擬定審計通知書與審計所 需資料清單 3． 由項目組 召開審計進(jìn)入會議 4．啟動 現(xiàn)場工作 注 : 此表電子版于月末前交給培訓(xùn)中心 . 具體負(fù)責(zé)人 : XXX 聯(lián)系電話（內(nèi)線）： 表 1: 行動學(xué)習(xí)小組研討成果總結(jié)表（ 二 ） 研討部門 XXXX 審計辦公室 日期 XXXX/5/10 當(dāng)天議題 關(guān)于開展風(fēng)險管理審計項目的相關(guān)行動學(xué)習(xí)（系列） 研究方法 團(tuán)體列名法 群策群力研討風(fēng)險管理審計項目 組織人員 XXX 參與人員 全體審計人員 研討過程實錄 題目 1： 風(fēng)險管理審計項目實施計劃 與方案 項目實施步驟： 1． 識別經(jīng)營風(fēng)險 識別 經(jīng)營風(fēng)險是整個審計框架的第一階段， 其提供了一個整體框架用于了解公司風(fēng)險管理行為的有效性，并且分析公司的情況和信息流程。 2． 各部門沒 有形成風(fēng)險管理體系。 主要結(jié)論 一、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制、治
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1