部門五項(xiàng)費(fèi)用支出管理辦法-全文預(yù)覽
【正文】 培訓(xùn)人員的費(fèi)用和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)舉辦單位通知和培訓(xùn)合約確定。特殊情況下，經(jīng)主管副總經(jīng)理書面批準(zhǔn)請(qǐng)，憑票據(jù)報(bào)銷 80%，否則憑票據(jù)只能報(bào)銷 50%費(fèi)用。因公出差按出差地點(diǎn)分為：國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差、國(guó)內(nèi)長(zhǎng)期出差、境外出差。 第第 十十 九九 條條 營(yíng)銷系統(tǒng)（包括內(nèi)、出銷、及香港公司等外派營(yíng)銷人員）電話費(fèi)施行限額控制。 第四章 電話費(fèi) 第第 十十 六六 條條 電話費(fèi)是指公司內(nèi)各單位和相關(guān)人員安裝、使用電話所支出的費(fèi)用（包括：移動(dòng)電話費(fèi)用補(bǔ)貼）。 第第 十十 二二 條條 公司行政中心應(yīng)按月將辦公用品領(lǐng)用及費(fèi)用分配表報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部將費(fèi)用劃轉(zhuǎn)入各職能部門。 第三章 辦公費(fèi) 第第 八八 條條 辦公費(fèi)是指公司內(nèi)各單位辦公文具、辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購(gòu)置費(fèi)用。 第第 六六 條條 在公司以外消費(fèi)的，各職能部門應(yīng)采用事先申報(bào)制度。 第第 四四 條條 公司對(duì)營(yíng)銷中心及各職能部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行總額控制，由營(yíng)銷中心及各職能部門在預(yù)算內(nèi)集中管理，自行控制，但原則上不允許分解指標(biāo)（駐外分支機(jī)構(gòu)除外）。部門五項(xiàng)費(fèi)用支出管理辦法 第一章 總 則 第第 一一 條條 為進(jìn)一步降低非生產(chǎn)性成本，明確公司各經(jīng)營(yíng)職能部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、汽車使用費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱：部門五項(xiàng)費(fèi)用）支出標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控管理，保證五項(xiàng)費(fèi)用的開支能嚴(yán)格控制在公司預(yù)算范圍內(nèi)，提高公司整體競(jìng)爭(zhēng)能力，特制訂本實(shí)施細(xì)則。主要指餐費(fèi)、禮品費(fèi)、禮金等。財(cái)務(wù)人員對(duì)轉(zhuǎn)來(lái)的無(wú)簽單權(quán)限的人員簽署的就餐結(jié)算單據(jù)不予承認(rèn)。 第第 七七 條條 凡是因工作需要對(duì)外贈(zèng)送禮品（包括公司產(chǎn)品）、禮金的，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批后，方可執(zhí)行。 第第 十十 一一 條條 辦公用品采購(gòu)審批程序：各職能部門部門填寫《辦公用品購(gòu)置申請(qǐng)表》（見附表三）報(bào)行政中心審核，并經(jīng)行政總監(jiān)審批（ 2021 元以下）或總經(jīng)理審批（ 2021 元以上）后到定點(diǎn)單位采購(gòu)。未經(jīng)審批擅自采購(gòu)辦公用品而發(fā)生的費(fèi)用，不予報(bào)銷。將每月通話時(shí)間超過(guò) 15 分鐘以上電話分解到各相關(guān)部門，查明原因，與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的電話，從當(dāng)事人當(dāng)月工資中按 倍話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)扣減處罰。 第五章 差旅費(fèi) 第第 二二 十十 一一 條條 差旅費(fèi)是指因公外出發(fā)生的各種交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)助等。 二、 原則上不允許乘坐軟臥、客輪豪華倉(cāng)，夜間行走超過(guò) 8 個(gè)小時(shí)方可乘坐硬臥。 五、 公司委派的各種會(huì)議的費(fèi)用開支，憑會(huì)議通知上注明的相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷；已包食宿的，相關(guān)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼不予以報(bào)銷。 經(jīng)理（含）以下人員 當(dāng)日未往返地區(qū) 出差實(shí)行事前申請(qǐng)制度，依據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)計(jì)出差時(shí)間填報(bào)《出差（長(zhǎng)途）申請(qǐng)表》（見附表五），原則上省內(nèi)出差審批人為出差人員的直接上級(jí)，省外出差審批人為主管副總經(jīng)理，國(guó)外 出差審批人為總經(jīng)理。 駐外商務(wù)經(jīng)理出差審批程序由營(yíng)銷單位制訂，報(bào)批后報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。 一、 受境外客商邀請(qǐng)的出國(guó)人員，已由邀請(qǐng)單位支付交通費(fèi)用和住宿費(fèi)用的，不適用上述標(biāo)準(zhǔn)，但經(jīng)批準(zhǔn)，可按 100 港元 /人 *天標(biāo)準(zhǔn)，限額不超過(guò) 1000 港元 /次，一次性發(fā)放出差補(bǔ)貼。對(duì)借款額及逾期情況注明不符者，財(cái)務(wù)有權(quán)退回當(dāng)事人更正，重新報(bào)批。 四、 嚴(yán)禁人為將同批次差旅開支項(xiàng)目拆零分次報(bào)銷，繞避監(jiān)管，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)有權(quán)不予受理未報(bào)銷拆零部分，并在報(bào)銷單上標(biāo)識(shí)核銷。 第第 二二 十十 九九 條條 汽車費(fèi)用由財(cái)務(wù)部將費(fèi)用分解到各職能部門，由相應(yīng)部門進(jìn)行控制。 第七章 費(fèi)用報(bào)銷責(zé)任界定 第第 三三 十十 三三 條條 報(bào)銷人的責(zé)任 報(bào)銷人對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。 對(duì)報(bào)銷的內(nèi)容真實(shí)性、完整性，各項(xiàng)附件是否合法性、完整性負(fù)責(zé)。 第第 三三 十十 六六 條條 部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任 部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性負(fù)責(zé)。 第九章 核算及考核管理 第第 三三 十十 九九 條條 財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門五項(xiàng)費(fèi)用開支情況作好登記，按季度編制部門五項(xiàng)費(fèi)用匯總表，并通報(bào)各部門。 第十章 處罰規(guī)定 第第 四四 十十 三三 條條 報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額 520%的罰款。一經(jīng)查核 ，該費(fèi)用直接轉(zhuǎn)由經(jīng)辦
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