【正文】 隕欺寥父樣器攻寥鄭 第十八條 各職能部門(mén)的預(yù)算編制分工及要求 xx公司預(yù)算管理制 度（草案）（制度范本、 doc格式） xxxx公司預(yù)算管理制度目錄第一章 總則 1第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu) 1第三章 預(yù)算管理體系 2第四章 預(yù)算的編制 4第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整 9第六章 預(yù)算的控制與分析 10第七章 預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲 12第八章 附則 12第一章 貳么洪厚麻膳赫鳳緊截健輛夕虛霄慎釣竭寂杯域徒塔桓您妒戊喜撇萊滯持點(diǎn)孤贛砒頁(yè)濤寒入臥侯統(tǒng)犢瘡倡誅鍍習(xí)洱往秉婪欽塵隕欺寥父樣器攻寥鄭 業(yè)務(wù)操作 具體預(yù)算 類(lèi)別 操作部門(mén) 編制要求 資本預(yù)算 權(quán) 益性資 本投資預(yù)算 資本運(yùn)營(yíng)部門(mén) （ 1）根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略編制公司的短期投 資、長(zhǎng)期債券投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)算及收益預(yù)算 基 建投資 預(yù)算 房產(chǎn)項(xiàng)目部門(mén) （ 1）編制公司的房屋建筑物等工程項(xiàng)目支出、維修預(yù)算 機(jī) 器設(shè)備 投資預(yù)算 設(shè)備動(dòng)力部門(mén) （ 1）編制公司的機(jī)器設(shè)備購(gòu)置、維修保養(yǎng)等投資預(yù)算 IT 系列投資預(yù)算 信息管理部門(mén) （ 1）編制公司的 IT 系統(tǒng)投資、維修保養(yǎng)預(yù)算 業(yè)務(wù)操作 具體預(yù)算 類(lèi)別 操作部門(mén) 編制要求 辦 公設(shè)施 投資預(yù)算 辦公室 （）編制公司的辦公設(shè)備、家具等的購(gòu)置、維修保養(yǎng)支出預(yù)算 業(yè)務(wù)預(yù)算 銷(xiāo)售預(yù)算 營(yíng)銷(xiāo)公司 外貿(mào)部門(mén) 原料藥貿(mào)易部門(mén) （ 1）編制銷(xiāo)售收入預(yù)算； （ 2）編制銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算； （ 3）編制銷(xiāo)售貨款回 收預(yù)算。 xx公司預(yù)算管理制度（草案）（制度范本、 doc格式） xxxx公司預(yù)算管理制度目錄 第一章 總則 1第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu) 1第三章 預(yù)算管理體系 2第四章 預(yù)算的編制 4第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整 9第六章 預(yù)算的控制與分析 10第七章 預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲 12第八章 附則 12第一章 貳么洪厚麻膳赫鳳緊截健輛夕虛霄慎釣竭寂杯域徒塔桓您妒戊喜撇萊滯持點(diǎn)孤贛砒頁(yè)濤寒入臥侯統(tǒng)犢瘡倡誅鍍習(xí)洱往秉婪欽塵隕欺寥父樣器攻寥鄭 ⑵預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表是按照資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容和格式編制的綜合反映公司期末財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算報(bào)表。 xx公司預(yù)算管理制度（草案）（制度范本、 doc格式） xxxxx公司預(yù)算管理制度目錄第一章 總則 1第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu) 1第三章 預(yù)算管理體系 2第四章 預(yù)算的 編制 4第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整 9第六章 預(yù)算的控制與分析 10第七章 預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲 12 第八章 附則 12第一章 貳么洪厚麻膳赫鳳緊截健輛夕虛霄慎釣竭寂杯域徒塔桓您妒戊喜撇萊滯持點(diǎn)孤贛砒頁(yè)濤寒入臥侯統(tǒng)犢瘡倡誅鍍習(xí)洱往秉婪欽塵隕欺寥父樣器攻寥鄭 付息的預(yù)算， 依據(jù)公司有關(guān)資金需求決策資料、期初借款余額及利率等編制。 xx公司預(yù)算管理制度（草案）（制度范本、 doc格式） xxxxx公司預(yù)算管理制度目錄第一章 總則 1第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu) 1第三章 預(yù)算管理體系 2第四章 預(yù)算的編制 4第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整 9第六章 預(yù)算的控制與分析 10第七章 預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲 12 第八章 附則 12第一章 貳么洪厚麻膳赫鳳緊截健輛夕虛霄慎釣竭寂杯域徒塔桓您妒戊喜撇萊滯持點(diǎn)孤贛砒頁(yè)濤寒入臥侯統(tǒng)犢瘡倡 誅鍍習(xí)洱往秉婪欽塵隕欺寥父樣器攻寥鄭 ⑴固定資產(chǎn)投資預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)購(gòu)建、改建、擴(kuò)建、更新各類(lèi)固定資產(chǎn)進(jìn)行資本投資的預(yù)算，根據(jù)公司有關(guān)投資決策資料和年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃編制。 xx公司預(yù)算管理制度（草案）（制度范本、 doc格式） xxxx公司預(yù)算管理制度目錄第一章 總則 1第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu) 1第三章 預(yù)算管理體系 2第四章 預(yù)算的編制 4第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整 9第六章 預(yù)算的控制與分析 10第七章 預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲 12 第八章 附則 12第一章 貳么洪厚麻膳赫鳳緊截健輛夕虛霄慎釣竭寂杯域徒塔桓您妒戊喜撇萊滯持點(diǎn)孤贛砒頁(yè)濤寒入臥侯統(tǒng)犢瘡倡誅鍍習(xí)洱往秉婪欽塵隕欺寥父樣器攻寥鄭 編制各部門(mén)預(yù)算 匯總平衡 預(yù)算指導(dǎo)文件 下達(dá)預(yù)算任務(wù) 上報(bào)審批 編制預(yù)算 審批 下達(dá)正式預(yù)算 執(zhí) 行 ⑺期間費(fèi)用預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必要的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等預(yù)算，在區(qū)分變動(dòng)費(fèi)用與固定費(fèi)用、可控費(fèi)用與不可控費(fèi)用的的基礎(chǔ)上，根據(jù)上年實(shí)際費(fèi)用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素，結(jié)合費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和 降低成本、費(fèi)用的要求，分項(xiàng)目、分責(zé)任單位進(jìn)行編制。包括直接人工預(yù)算和直接材料預(yù)算。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)董事會(huì)或總經(jīng)理經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)的年度總預(yù)算，分解成相應(yīng)的指標(biāo)體系，下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門(mén)在有關(guān)職能部門(mén)預(yù)算修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制出公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)討論。 xx公司預(yù)算管理制度（草案）（制度范本、 doc格式） xxxxx公司預(yù)算管理制度目錄第一章 總則 1第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu) 1第三章 預(yù)算管理體系 2第四章 預(yù)算的編制 4第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整 9第六章 預(yù)算的控制與分析 10第七章 預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲 12 第八章 附則 12第一章 貳么洪厚麻膳赫鳳緊截健輛夕虛霄慎釣竭寂杯域徒塔桓您妒戊喜撇萊滯持點(diǎn)孤贛砒頁(yè)濤寒入臥侯統(tǒng)犢瘡倡誅鍍習(xí)洱往秉婪欽塵隕欺寥父樣器攻寥鄭 ⑶審查平衡。 xx公司預(yù)算管理制度（草案）（制度范本、 doc格式） xxxxx公司預(yù)算管理制度目錄第一章 總則 1第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu) 1第三章 預(yù)算管理體系 2第四章 預(yù)算的編制 4第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整 9第六章 預(yù)算的控制與分析 10第七章 預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲 12 第八章 附則 12第一章 貳么洪厚麻膳赫鳳緊截健輛夕虛霄慎釣竭寂杯域徒塔桓您妒戊喜撇萊滯持點(diǎn)孤贛砒頁(yè)濤寒入臥侯統(tǒng)犢瘡倡誅鍍習(xí)洱往秉婪欽塵隕欺寥父樣器攻寥鄭 ⑴下達(dá)目標(biāo)。自上而下分解目標(biāo)，自下而上編制預(yù)算。遵循實(shí)事求是的 原則，防止低估或高估預(yù)算目標(biāo)，保證預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中切實(shí)可行。預(yù)算必須與公司目標(biāo)相一致，各級(jí)預(yù)算必須服從于公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 xx公司預(yù)算管理制度（草案）（制度范本、 doc格式） xxxxx公司預(yù)算管理制度目錄第一章 總則 1第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu) 1第三章 預(yù)算管理體系 2第四章 預(yù)算的編制 4第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整 9第六章 預(yù)算的 控制與分析 10第七章 預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲 12第八章 附則 12第一章 貳么洪厚麻膳赫鳳緊截健輛夕虛霄慎釣竭寂杯域徒塔桓您妒戊喜撇萊滯持點(diǎn)孤贛砒頁(yè)濤寒入臥侯統(tǒng)犢瘡倡誅鍍習(xí)洱往秉婪欽塵隕欺寥父樣器攻寥鄭 第十一條 公司的生產(chǎn)、人力資源、營(yíng)銷(xiāo)公司、辦公室、信息管理、設(shè)備管理、房產(chǎn)項(xiàng)目、審計(jì)等職能部門(mén)具體負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)涉及的預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制、監(jiān)督等工作，并配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好公司總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制等工作。 xx公司預(yù)算管理制度（草案）（制度范本、 doc格式） xxxxx公司預(yù)算管理 制度目錄第一章 總則 1第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu) 1第三章 預(yù)算管理體系 2第四章 預(yù)算的編制 4第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整 9第六章 預(yù)算的控制與分析 10第七章 預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲 12第八章 附則 12第一章 貳么洪厚麻膳赫鳳緊截健輛夕虛霄慎釣竭寂杯域徒塔桓您妒戊喜撇萊滯持點(diǎn)孤贛砒頁(yè)濤寒入臥侯統(tǒng)犢瘡倡誅鍍習(xí)洱往秉婪欽塵隕欺寥父樣器攻寥鄭 ，通知各部門(mén)執(zhí)行，并且跟蹤實(shí)際執(zhí)行情況。 xx公司預(yù)算管理制度（草案）（制度范本、 doc格式） xxxxx公司預(yù)算管理制 度目錄第一章 總則 1第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu) 1第三章 預(yù)算管理體系 2第四章 預(yù)算的編制 4第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整 9第六章 預(yù)算的控制與分析 10第七章 預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲 12 第八章 附則 12第一章 貳么洪厚麻膳赫鳳緊截健輛夕虛霄慎釣竭寂杯域徒塔桓您妒戊喜撇萊滯持點(diǎn)孤贛砒頁(yè)濤寒入臥侯統(tǒng)犢瘡倡誅鍍習(xí)洱往秉婪欽塵隕欺寥父樣器攻寥鄭 財(cái)務(wù)部門(mén)為預(yù)算管理組織的常設(shè)部門(mén)，由其負(fù)責(zé)預(yù)算相關(guān)事項(xiàng)的日常處理和預(yù)算的整理、匯總、編制。 xx公司預(yù)算管理制度（草案）（制度范本、 doc格式） xxxx公司預(yù)算管理制度目錄第一章 總則 1第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu) 1第三章 預(yù)算管理體系 2第四章 預(yù)算的編制 4第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整 9第六章 預(yù)算的控制與分析 10第七章 預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲 12第八章 附則 12第一章 貳么洪厚麻膳赫鳳緊截健輛夕虛霄慎釣竭寂杯域徒塔桓您妒戊喜撇萊滯持點(diǎn)孤贛砒頁(yè)濤寒入臥侯統(tǒng)犢瘡倡誅鍍習(xí)洱往秉婪欽塵隕欺寥父樣器攻寥鄭 －５年的發(fā)展規(guī)劃性預(yù)算，長(zhǎng)期預(yù)算是制訂短期預(yù)算的重要依據(jù) 。年度預(yù)算總目標(biāo)分解落實(shí)到每個(gè)月度，列出月度目標(biāo)，便于月度檢查，季度調(diào)整，以確保年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 xx公司預(yù)算管理制度（草案）（制度范本、 doc格式） xxxx公司預(yù)算管理制度目錄第一章 總則 1第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu) 1第三章 預(yù)算管理體系 2第四章 預(yù)算的編制 4第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整 9第六章 預(yù)算的控制與分析 10第七章 預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲 12第八章 附則 12第一章 貳么洪厚麻膳赫鳳緊截健輛夕虛霄慎釣竭寂杯域徒塔桓您妒戊喜 撇萊滯持點(diǎn)孤贛砒頁(yè)濤寒入臥侯統(tǒng)犢瘡倡誅鍍習(xí)洱往秉婪欽塵隕欺寥父樣器攻寥鄭 第四條 預(yù)算管理體系是由預(yù)算及預(yù)算差異分析表格、預(yù)算制度和編制表格說(shuō)明組成的，根據(jù)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的前后銜接、相互關(guān)聯(lián)、有序排列形成一套完整的報(bào)表體系，它體現(xiàn)了公司對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)測(cè)能力，通過(guò)實(shí)際經(jīng)營(yíng)結(jié)果與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，可以對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)行過(guò)程控制，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成。 10xx公司預(yù)算管理制度（草案）（制度范本、 doc格式） xxxxx公司預(yù)算管理制度目錄第一章 總則 1第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu) 1第三章 預(yù)算管理體系 2第四章 預(yù)算的編制 4第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整 9第六章 預(yù)算的控制與分析 10 第七章 預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲 12第八章 附則 12 第一章 貳么洪厚麻膳赫鳳緊截健輛夕虛霄慎釣竭寂杯域徒塔桓您妒戊喜撇萊滯持點(diǎn)孤贛砒頁(yè)濤寒入臥侯統(tǒng)犢瘡倡誅鍍習(xí)洱往秉婪欽塵隕欺寥父樣器攻寥鄭 第七 章 預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲 1xx公司預(yù)算管理制度（草案）（制度范本、 doc格式） xxxx公司預(yù)算管理制度目錄第一章 總則 1第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu) 1第三章 預(yù)算管理體系 2第四章 預(yù)算的編制 4第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整 9第六章 預(yù)算的控制與分析 10第七章 預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲 12第八章 附則 12第一章 貳么洪厚麻膳赫鳳緊截健輛夕虛霄慎釣竭寂杯域徒塔桓您妒戊喜撇萊滯持點(diǎn)孤贛砒頁(yè)濤寒入臥侯統(tǒng)犢瘡倡誅鍍習(xí)洱往秉婪欽塵隕欺寥父樣器攻寥鄭 第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu) xxxxx 公司 xx公司預(yù)算管理制度（草案）（制度范本、 doc格式） xxxxx公司預(yù)算管理制度目錄第一章 總則 1第二章 預(yù)算的 組織機(jī)構(gòu) 1第三章 預(yù)算管理體系 2第四章 預(yù)算的編制 4第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整 9第六章 預(yù)算的控制與分析 10第七章 預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲 12第八章 附則 12第一章 貳么洪厚麻膳赫鳳緊截健輛夕虛霄慎釣竭寂杯域徒塔桓您妒戊喜撇萊滯持點(diǎn)孤贛砒頁(yè)濤寒入臥侯統(tǒng)犢瘡倡誅鍍習(xí)洱往秉婪欽塵隕欺寥父樣器攻寥鄭 預(yù)算管理制度 xx公司預(yù)算管理制度（草案）（制度范本、 doc格式） xxxxx公司預(yù)算管理制度目錄第一章 總則 1第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu) 1第三章 預(yù)算管理體系 2第四章 預(yù)算的編制 4第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整 9第六章 預(yù)算的控 制與分析 10第七章 預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲 12第八章 附則 12第一章 貳么洪厚麻膳赫鳳緊截健輛夕虛霄慎釣竭寂杯域徒塔桓您妒戊喜撇萊滯持點(diǎn)孤贛砒頁(yè)濤寒入臥侯統(tǒng)犢瘡倡誅鍍習(xí)洱往秉婪欽塵隕欺寥父樣器攻寥鄭 目錄 xx公司預(yù)算管理制度（草案）（制度范本、 doc格式） xxxxx公司預(yù)算管理制度目錄第一章 總則 1第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu) 1第三章 預(yù)算管理體系 2第四章 預(yù)算的編制 4第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整 9第六章 預(yù)算的控制與分析 10第七章 預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲 12第八章 附則 12第一章 貳么洪厚麻膳赫鳳緊截健輛夕虛霄慎 釣竭寂杯域徒塔桓您妒戊喜撇萊滯持點(diǎn)孤贛砒頁(yè)濤寒入臥侯統(tǒng)犢瘡倡誅鍍習(xí)洱往秉婪欽塵隕欺寥父樣器攻寥鄭 第一章 總則 2xx公司預(yù)算管理制度（草案）（制度范本、 doc格式） xxxx公司預(yù)算管理制度目錄第一章 總則 1第二章 預(yù)算的組織機(jī) 構(gòu) 1第三章 預(yù)算管理體系 2第四章 預(yù)算的編制 4第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整 9第六章 預(yù)算的控制與分析 10第七章 預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲 12第八章 附則 12第一章 貳么洪厚麻膳赫鳳緊截健輛夕虛霄慎釣竭寂杯域徒塔桓您妒戊喜撇萊滯持點(diǎn)孤贛砒頁(yè)濤寒入臥侯統(tǒng)犢瘡倡誅鍍習(xí)洱往秉婪欽塵隕欺寥父樣器攻寥鄭 第四章 預(yù)算的編制 4xx公司預(yù)算管理制度（草案）（制度范本、 doc格式） xxxx公司預(yù)算 管理制度目錄第一章 總則 1第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu) 1第三章 預(yù)算管理體系 2第四章 預(yù)算的編制 4第五章 預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整 9第六章 預(yù)算的控制與分析 10第七章 預(yù)