銀行績效評估-全文預(yù)覽
【正文】 自費；美其名曰高峰開會； 不傷感情只好頗費；請客送禮說是回饋； 身心憔悴暗自流淚；逢年過節(jié)家人難會； 天天早會想著撤退；每周考核讓人崩潰； 工資不高額外交稅；走親訪友還得頗費； 拋家舍業(yè)愧對長輩；身在其中方知其味； 絕對沒有社會地位；瘋瘋癲癲自我陶醉； 如果不是沒路后退；千萬別來賣險受罪。 成功者必勤奮！不勤奮者一定不會成功！ 加油！ 加油！ 加油！ ? 保險不是人做的 ? 經(jīng)過“大量的科普和忽悠”之后，現(xiàn)在很多人聽到第一句驚世駭俗的順口溜“保險不是人做的”之后，大多數(shù)人已經(jīng)能夠跟上第二句順口溜：“保險是人才做的”。老鼠一聽，倒地死了。 ? 好象掙的很多，其實揭不開鍋。 建行對聯(lián) ? 上聯(lián)：聽狗叫看驢臉任務(wù)加重工資減 ? 下聯(lián)：賣基金拉存款窮途末路騙保險 ? 橫批：俺是建行人 你可能的八種死法 ? 制度整死你，領(lǐng)導(dǎo)壓死你， ? 辦事氣死你，工資餓死你， ? 業(yè)務(wù)忙死你，加班累死你， ? 報表玩死你，喝酒醉死你。經(jīng)濟資本是從風(fēng)險角度計算的銀行資本保有額，只是一個計算值，并非實際數(shù)。 ? 因為對于非銀行企業(yè)來說，現(xiàn)金流是企業(yè)生存的關(guān)鍵，股本的主要用途是支持投資、生產(chǎn)與營運，提供現(xiàn)金流，股本的規(guī)模是與企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模相匹配的；其債務(wù)的作用與股本基本相同，所不同的是兩者的成本。德魯克所指出的：………… 只有企業(yè)獲得了超出資金成本的收益，我們才可以說企業(yè)盈利。 Company提出，并引入企業(yè)財務(wù)管理體系，成為如今所說的 EVA。 ? 經(jīng)濟增加值 EVA（ Economic value added）的原型是西方經(jīng)濟學(xué)中的經(jīng)濟利潤。它等于會計利潤－稅收－資本（債務(wù)和股權(quán)投資）成本。在資產(chǎn)組合層面上，銀行在考慮單筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險和資產(chǎn)組合效應(yīng)之后，可依據(jù) RAROC衡量資產(chǎn)組合的風(fēng)險與收益是否匹配，及時對RAROC指標(biāo)呈現(xiàn)明顯不利變化趨勢的資產(chǎn)組合進行處理，為效益更好的業(yè)務(wù)騰出空間。在 RAROC計算公式的分子項中，風(fēng)險帶來的預(yù)期損失被量化為當(dāng)期成本，直接對當(dāng)期盈利進行扣減，以此衡量經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的收益；在分母項中，則以經(jīng)濟資本，或非預(yù)期損失代替?zhèn)鹘y(tǒng) ROE指標(biāo)中的所有者權(quán)益，意即銀行應(yīng)為不可預(yù)計的風(fēng)險提取相應(yīng)的經(jīng)濟資本。按經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率克服了傳統(tǒng)績效考核中盈利目標(biāo)未充分反映風(fēng)險成本的缺陷，使銀行的收益與風(fēng)險直接掛鉤、有機結(jié)合，體現(xiàn)了業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的內(nèi)在統(tǒng)一，實現(xiàn)了經(jīng)營目標(biāo)與績效考核的統(tǒng)一。利潤邊際額與這四個系數(shù)之和等于 1。 （營業(yè)收入 金融機構(gòu)往 來利息收入） ? 賠付率 =賠款 247。 在外普通股股數(shù) ROE=ROA 總資產(chǎn) /總股權(quán)資本 =ROA 股本乘數(shù) 金融保險企業(yè)財務(wù)制度中經(jīng)營成果指標(biāo) ? 利潤率 =利潤總額 247。 總資產(chǎn) ? 凈利息利潤 =（利息收入 利息支出） 247。 第一節(jié) 商業(yè)銀行的會計報表 ? 會計報表的分析是評估商業(yè)銀行業(yè)績的基礎(chǔ)。在營運過程中，其各項財務(wù)指標(biāo)如何？相互的結(jié)構(gòu)、比例是否合理？盈利狀況怎樣？風(fēng)險是否適度？這些問題都涉及金融機構(gòu)的經(jīng)營績效，因此對金融機構(gòu)進行業(yè)績評估十分必要。 總的股權(quán)資本 ? 資產(chǎn)收益率 ROA=稅后凈收入 247。 總資產(chǎn) ? 股票每股收益 =稅后凈收入 247。 營業(yè)收入 ? 費用率 =業(yè)務(wù)管理費 247。利潤邊際額由以下四個系數(shù)決定： ? 利息支出系數(shù) =利息支出 /總收入 ? 非利息支出系數(shù) =非利息支出 /總收入 ? 稅收系數(shù) =所得稅 /總收入 ? 呆賬準(zhǔn)備金系數(shù) =呆賬準(zhǔn)備金 /總收入 ? 這四個系數(shù)反映了銀行成本與稅收方面的綜合情況。目前，國際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢是采用按經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率，綜合考核銀行的盈利能力和風(fēng)險管理能力。按經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率是指經(jīng)預(yù)期損失（ Expected Loss，EL）和以經(jīng)濟資本（ Capital at
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