【正文】 投資利稅率 % 4 投資利潤率 % 本項(xiàng)目的稅后全部投資回收期為 年，表明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的投資回收能力。 由附表 12：“ 資產(chǎn)負(fù)債表”可知，本項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率在估算期內(nèi)逐年降低，最高為 %，最低為 %，表明本項(xiàng)目建成后償付負(fù)債的能力較強(qiáng)，不存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 51 不確定性分析包括盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。 盈虧平衡點(diǎn)是根據(jù)項(xiàng)目正常年的銷售收入、可變成本、固定成本、產(chǎn)品銷售稅金及附加等資料進(jìn)行估算。 5%的變化范圍內(nèi)，對(duì)全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響，其結(jié)果見下表： 項(xiàng) 目 名 稱 變 化 率 （ %） 收 益 率（ %） 基本方案 (稅后 ) 建設(shè)投資 +5 (稅后 ) 建設(shè)投資 5 (稅后 ) 52 經(jīng)營成本 +5 (稅后 ) 經(jīng)營成本 5 (稅后 ) 銷售價(jià)格 +5 (稅后 ) 銷售價(jià)格 5 (稅后 ) 經(jīng)營成本和銷售價(jià)格同時(shí)變化 177。 3%、建設(shè)期延長 1 年時(shí)，估算的投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍高于基準(zhǔn)收益率10%，表明本項(xiàng)目具有較高的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 從建設(shè)條件看，本項(xiàng)目供電、供水可靠，原材料供應(yīng)有保障，建設(shè)廠址位置優(yōu)越，遠(yuǎn)離城市區(qū)，現(xiàn)廠址滿足項(xiàng)目建設(shè)要求。 綜上所述，本項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)越，工藝技術(shù)先進(jìn)可靠，具有良好的財(cái)務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益，在技術(shù)上是成熟的，經(jīng)濟(jì)上是合理的，本項(xiàng)目是可行的。 本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (稅后 )為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (稅后 )為 971萬元，表明本項(xiàng)目具有極好的經(jīng)濟(jì)效益，在財(cái)務(wù)上是可行的。 53 炭化硅屬高耗能行業(yè)，噸產(chǎn)品電耗在 60006500kWh 之間，目前，全國電力供應(yīng)趨緊，但是， **市的電力供應(yīng)相對(duì)寬松，為炭化硅項(xiàng)目建設(shè)提供了可靠的電力保障。 敏感性分析的結(jié)果表明，當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格下降 5%，或經(jīng)營成本增加 5%，或建設(shè)投資增加 5%，或產(chǎn)品價(jià)格和經(jīng)營成本同時(shí)下降 3%、增加 2%，或建設(shè)期延長 1 年時(shí)，項(xiàng)目的投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率分別降低到 %、 %、 %、 %和 %，五因素中產(chǎn)品價(jià)格的變化對(duì)項(xiàng)目的投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響最大，是最為敏感因素，其次是銷售收入下降的同時(shí)經(jīng)營成本也增加，最后是項(xiàng)目的建設(shè)投資增加。 敏感性分析 敏感性分析是通過分析、預(yù)測項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響，從中找出敏感因素，確定其影響程度。 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析主要是通過對(duì)投產(chǎn)后盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）的測算，分析項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)品滯銷、產(chǎn)量減產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的承 受能力。 綜上所述，本項(xiàng)目估算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)狀況較好，具有較強(qiáng)的償還長期負(fù)債和流動(dòng)負(fù)債的能力。 全部投資現(xiàn)金流量表詳見附表 10，自有資金現(xiàn)金流量表詳見附表 11。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在整個(gè)估算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率，它反映項(xiàng)目占用資金的盈利能力。結(jié)果詳見 “損益表”（見附表 7）。 盈余公積金和公益金 根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》規(guī)定，為了保全企業(yè)的資本，企業(yè)必須按當(dāng)年彌補(bǔ)損益的稅后利潤提取法定盈余公積金，提取比例為10%。 估算本項(xiàng)目的正常年繳納增值稅為 萬元。 教育費(fèi)附加也是以企業(yè)應(yīng)納增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，稅率為3%。廢料年產(chǎn)量按正品的5％計(jì)算，正常年產(chǎn)量為 625 噸，價(jià)格按 元 /噸計(jì)。 其它管理費(fèi)按以上費(fèi)用 20%計(jì)算，為 萬元。 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 按年銷售收入的 5‰計(jì)算，為 萬元。 財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用是指企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。電貼費(fèi)、土地購置費(fèi)等無形資產(chǎn)按 10 年 46 攤銷。各種機(jī)器、設(shè)備折舊年限按 10 年估算，固定資產(chǎn)凈殘值率 5%，年折舊率為 ％。其他工資費(fèi)用包括：職工福利費(fèi) 14%、養(yǎng)老保險(xiǎn)金 26%、失業(yè)保險(xiǎn)金 3%、醫(yī)療保險(xiǎn)金 8%等。經(jīng)計(jì)算年耗電 104KWH，外購動(dòng)力費(fèi)為 萬元。無煙煤年需求量 16300 噸，每噸按 元（含稅價(jià)）計(jì)，正常年費(fèi)用為 萬元；石英砂年需求量 20200 噸，每噸按 元（含稅價(jià)）計(jì)，正常年費(fèi)用為 萬元；木屑年需 求量 5000噸，每噸按 元 (含稅價(jià) )計(jì)，正常年費(fèi)用為 萬元；包裝袋年需求量為 萬條，每條按 元（含稅價(jià)）計(jì)，正常年費(fèi)用為 萬元。經(jīng)濟(jì)分析按建設(shè)期 1 年計(jì)算。 本項(xiàng)目的資金來源計(jì)劃見“投資使用計(jì)劃與資金籌措表”（附表 1）。 43 估算結(jié)果詳見“流動(dòng)資 金估算表”（附表 3）。 2）建設(shè)期利息 42 本項(xiàng)目建設(shè)投資全部由企業(yè)自籌，不從銀行貸款，總投資中不發(fā)生建設(shè)期利息。培訓(xùn)結(jié)束后，都要進(jìn)行嚴(yán)格的考核，考試合格者方可上崗 總投資及資金籌措 總投資 項(xiàng)目的投資總額包括建設(shè)投資總額和流動(dòng)資金。各崗位人數(shù)見下表： 序號(hào) 車間崗位 每班人數(shù) 合計(jì) A B C 1 混料工 7 8 15 2 吊車工 2 2 4 3 電工 2 2 2 6 4 裝爐工 24 24 48 5 分極入庫 20 20 40 6 保管 6 6 7 財(cái)務(wù) 3 3 8 管理人員 3 3 41 9 技術(shù)人員 3 3 合計(jì) 70 56 2 128 職工培訓(xùn) 本項(xiàng)目能否順利投產(chǎn)，投產(chǎn)后能否平穩(wěn)運(yùn)行，在很大程度上取決于企業(yè)技術(shù) 人員、生產(chǎn)人員的基本素質(zhì)。本項(xiàng)目根據(jù)生產(chǎn)工藝的需要設(shè)置原料倉庫、混合、冶煉、破碎、包裝、動(dòng)力、維修、產(chǎn)品倉庫等車間。 6）本工程總投資中不含投資方向調(diào)節(jié)稅。 2）設(shè)備費(fèi)采用現(xiàn)行出廠價(jià)及詢價(jià)計(jì)算。 廠內(nèi)設(shè)環(huán)狀生產(chǎn)、生活、消防合一的供水管網(wǎng)。對(duì)事故易發(fā)處，均有事故照明和疏散指示標(biāo)志以及自動(dòng)報(bào)警等。 14. 防火措施 總平面布置 37 本工程設(shè)計(jì)根據(jù)合理的工藝要求及原則進(jìn)行總體平面布置，在充分滿足生產(chǎn)工藝的要求的前提下，按照國家有關(guān)現(xiàn)行的建筑、防火、安全設(shè)計(jì)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行總平面布置。 防機(jī)傷和摔傷 各種機(jī)械設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)部分與傳動(dòng)部分，均設(shè)置防護(hù)罩和防護(hù)欄桿，并在周圍留有足夠的操作空間，以防機(jī)械傷害。 （ 3）照明配電箱采用帶漏電保護(hù)的電動(dòng)開關(guān)。 輔助設(shè)施 本項(xiàng)目減建設(shè)必要的生活設(shè)施，如：浴室、醫(yī)務(wù)室、職工食堂等。據(jù)測定，平均濃度達(dá)到 。 對(duì)由于震動(dòng)較大的機(jī)械設(shè)備產(chǎn)生的噪聲，考慮設(shè)備基礎(chǔ)的隔振，如破碎機(jī)等。 職業(yè)衛(wèi)生措施 防塵 在各臺(tái)破碎機(jī)上部設(shè)置吸塵排風(fēng)罩，布袋收塵器，罩內(nèi)保持一定的負(fù)壓，控制粉塵的外逸。游離 SiO2含量小于 10％。 （ 3）機(jī)械傷害：大型機(jī)電設(shè)備的安裝維修，工藝設(shè)備暴露的運(yùn)轉(zhuǎn)部分等均有發(fā)生機(jī)械傷害的可能。 廢水 僅排放少量生活廢水，生活廢水經(jīng)處理后達(dá)標(biāo)排放，對(duì)環(huán)境不造成污染。 噪聲處理 噪聲產(chǎn)生于無煙煤破碎、碳化硅破碎，破碎機(jī)噪聲可達(dá)98110（ dBA）。 （ 2）冶煉車間粉塵主要產(chǎn)生于出爐時(shí)，一般為 5080mg/m3，最高可達(dá) 220mg/m3。設(shè)計(jì)中將在各臺(tái)破碎機(jī)上方設(shè)置吸塵罩，并配用MDC313 防爆型收塵器與 PDC243 袋式收塵器各 1 臺(tái)做為煤粉塵的除塵用。承重構(gòu)件、圍護(hù)結(jié)構(gòu)材料的耐火等級(jí)不低于二級(jí)，對(duì)外安全疏散口的距離及寬度、數(shù)量均滿足規(guī)范要求。 柱子 廠房采用預(yù)制鋼筋混凝土柱，多層廠房采用搗制鋼筋混凝土框架結(jié)構(gòu)。 2）根據(jù)我國國情，在滿足生產(chǎn)工藝的前提下，吸取現(xiàn)有碳化硅生產(chǎn)企業(yè)的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，制定切實(shí)可行的施工方案，力求作到技術(shù)先進(jìn)可靠，因地制宜地盡量采用當(dāng)?shù)亟ㄖ牧?，?jié)省投資，使設(shè)計(jì)具有較先進(jìn)的水平和地方特色。 除塵系統(tǒng)基本按工藝流程劃分，采取分散式系統(tǒng)。故不對(duì)每一個(gè)揚(yáng)塵點(diǎn)進(jìn)行收塵處理。 采暖熱媒由現(xiàn)有鍋爐房經(jīng)室外供熱管網(wǎng)統(tǒng)一供給。 生產(chǎn)排水為冬季鍋爐房排污，未受污染，且無有害物，可直接排放。 8. 給排水 設(shè)計(jì)范圍 25 本設(shè)計(jì)包括本項(xiàng)目的生產(chǎn)、生活和消防用水系統(tǒng)，廠區(qū)內(nèi)的生活、雨水排放系統(tǒng)，車間內(nèi)的給排水系統(tǒng)。其它車間和辦公室設(shè)置采暖設(shè)施。本項(xiàng)目的供電方案為：從藍(lán)山工業(yè)園區(qū)的 10KV 線路“ T”接入廠內(nèi)配電所，供生產(chǎn)變壓器和生產(chǎn)動(dòng)力、照明使用。 在道路兩側(cè)及周邊種植花草樹木，保護(hù)環(huán)境有利于工人的身體健康。 本項(xiàng)目不考慮購置運(yùn)輸設(shè)備和生活用車，以節(jié)省項(xiàng)目投資。辦公室和職工福利設(shè)施布置在上風(fēng)口，廠區(qū)內(nèi)建設(shè)職工倒班宿舍，職工住宅由購買商品房解決。外 運(yùn)產(chǎn)品和原材料的運(yùn)入都十分方便。 選用 1 臺(tái) 12500kVA 變壓器可滿足生產(chǎn)需要。一、二級(jí)品分別裝入專用料斗內(nèi)，用鏟車送至堆棚中，經(jīng)顎式破碎機(jī)、錘式破碎機(jī)二級(jí)破碎至要求的粒度 010mm，稱量包裝后送入產(chǎn)品庫。爐體自然冷卻至少60 小時(shí)后，用天車吊下爐墻，再次自行冷卻，并澆水冷卻，然后進(jìn)行劈爐。 石英砂由汽車運(yùn)輸進(jìn)廠，加工粒度 ，粒度符合生產(chǎn)要求直接卸入露天硅砂堆場儲(chǔ)存。 原料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 原料應(yīng)符合產(chǎn)品要求的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。其中：一級(jí)品 噸；二級(jí) 品 噸；冶煉廢料 噸。 碳化硅爐擬采用爐墻、爐底節(jié)能專利技術(shù)，改技術(shù)節(jié)電效果明顯，噸產(chǎn)品節(jié)電 200270kWh，可以大幅度降低生產(chǎn)成本。 建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案 根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)和資金籌措的可能，確定本項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模 13 為年產(chǎn) 碳化硅 12500 噸。 炭化硅是一種高耗能產(chǎn)品，由于世界能源危機(jī)，發(fā)達(dá)國家所需 炭化硅均依賴進(jìn)口，進(jìn)口量較多的國家和地區(qū)有德國、日本、美國、東南亞、澳大利亞等國家和地區(qū)，使我國的出口量猛增。目前，國際市場對(duì)炭化硅需求量有較大增加，而西歐 、日本及北美的一些工業(yè)化國家又在減少炭化硅生產(chǎn)企業(yè)的數(shù)量和產(chǎn)量，我國只要把握住這一良好契機(jī)，適當(dāng)發(fā)展炭化硅，增加出口量，擴(kuò)大產(chǎn)品覆蓋面，炭化硅生產(chǎn)銷售前景將十分樂觀。 國外生產(chǎn)廠家較大的有 30 余家，主要集中在北美、西歐和日本，近年來，由于受耗能、污染、人工等諸多因素的影響，國外炭化硅產(chǎn)量有所減少，產(chǎn)量呈下降趨勢(shì)。其應(yīng)用領(lǐng)域主要是作為冶金工業(yè)的脫氧劑、磨料、耐火材料、橡膠工業(yè)填劑，產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域涉及冶金、航空、機(jī)械、化工、能源、建材、軍工、輕以及電子工業(yè)等行業(yè)。 廠區(qū)總平面布置、供排水管網(wǎng)等。 本項(xiàng)目全部生產(chǎn)設(shè)備均采用國產(chǎn)設(shè)備，采用國內(nèi)先進(jìn)、可靠、成熟的先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備。 本項(xiàng)目建設(shè)廠址位于 110 國道近旁，交通運(yùn)輸十分方便，運(yùn)輸車輛雇用社會(huì)車輛解決。 供電 該項(xiàng)目建設(shè)新增供電容量 12500KVA，從 **變電所架設(shè)供電 9 線路解決。 電力： **市境內(nèi)現(xiàn)有火力發(fā)電廠 5 座，總裝機(jī)容量 1200MW，預(yù)計(jì)**第二發(fā)電廠 4 號(hào)機(jī)組 2020 年底即可發(fā)電，屆時(shí)， **市總裝機(jī)容量可達(dá)到 1800MW。原料質(zhì)量為SiO2≥ 98%。目前 **的煤炭總生產(chǎn)能力為 2500萬噸，總產(chǎn)量 1800 萬噸，其中 **無煙煤 500 萬噸，不粘結(jié)煤 500萬噸，主焦煤 400 萬噸， 1/3 焦煤 250 萬噸，其他長焰煤與煙煤150 萬噸。主要原料來源和供應(yīng)敘述如下： 無煙煤： ****礦區(qū)出產(chǎn)的“ **”無煙煤因其具有“三低六高”（低灰、低硫、低磷、高發(fā)熱量、高比電阻、高機(jī)械強(qiáng)度、高精煤回收率、高化學(xué)活性、高塊煤率）的優(yōu)良品質(zhì)而聞名國內(nèi)外。 本項(xiàng)目的建設(shè)為該公司今后開拓炭化硅