【正文】 計(jì)劃與預(yù)算 ⑥ 召開計(jì)劃 /預(yù)算質(zhì)詢會(huì)議 ,確定計(jì)劃和預(yù)算方案 ① 預(yù)算準(zhǔn)備 各部門 /下屬公司上報(bào)業(yè)務(wù)總結(jié)、明年業(yè)績(jī)預(yù)期與粗預(yù)算 下達(dá)目標(biāo)，下發(fā)詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算表單 各個(gè)部門 /下屬公司上報(bào)詳細(xì)工作計(jì)劃和預(yù)算 ⑦ 神龍股份總經(jīng)理辦公會(huì)審議并出具報(bào)告提交董事會(huì)審批 形成神龍股份整體財(cái)務(wù)預(yù)算，向各部門 /下屬公司下發(fā)審批的預(yù)算計(jì)劃 每年 ( )月份啟動(dòng) 神龍股份高管 各部門及下屬下屬公司 （）周 （）周 31 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 29 如果僅理解為神龍股份財(cái)務(wù)部一家之事，預(yù)算控制體系將會(huì)流于形式，預(yù)算必須與計(jì)劃相結(jié)合，而且需要各部門共同參與 流程輸出 流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 流程輸入 預(yù)算啟動(dòng) ? 歷史數(shù)據(jù) ? 年度經(jīng)營計(jì)劃草案 ? 預(yù)算制定原則 ? 財(cái)務(wù)部 ? 制定年度工作計(jì)劃 ? 確定預(yù)算制定原則 預(yù)算編制和審批 ? 財(cái)務(wù)部 ? 編制預(yù)算和企業(yè)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行比較 預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整 ? 預(yù)算執(zhí)行情況分析 ? 滾動(dòng)調(diào)整的總預(yù)算 ? 財(cái)務(wù)部 ? 使對(duì)未來的預(yù)算更符合實(shí)際 ? 部門 /下屬公司年度工作計(jì)劃 ? 總預(yù)算初稿 ? 各部門 /下速公司預(yù)算 ? 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 ? 損益表預(yù)算 ? 現(xiàn)金流量表預(yù)算 下屬公司 神龍股份職能部門 神龍股份財(cái)務(wù)部 神龍股份總經(jīng)理辦公會(huì) 下屬公司 神龍股份職能部門 神龍股份財(cái)務(wù)部 神龍股份總經(jīng)理辦公會(huì) 神龍股份董事會(huì) 下屬公司 神龍股份職能部門 神龍股份財(cái)務(wù)部 神龍股份財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 預(yù)算涉及機(jī)構(gòu) 說 明 ? 母公司對(duì)下屬公司管理控制力度還體現(xiàn)在指導(dǎo)各下屬公司制定預(yù)算上擁有最終決定權(quán) ? 母公司根據(jù)神龍股份發(fā)展規(guī)劃，預(yù)算執(zhí)行情況和計(jì)劃完成情況，以及市場(chǎng)情況，編制神龍股份長(zhǎng)期規(guī)劃和年度經(jīng)營計(jì)劃，并將各項(xiàng)指標(biāo)分解下達(dá)給各子分公司。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 25 財(cái)務(wù)管理要點(diǎn) 財(cái)務(wù)管理是母公司對(duì)下屬公司管控的重要一環(huán)，主要通過以下渠道進(jìn)行管理和控制 ? 下屬公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制 ? 統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度 ? 統(tǒng)一預(yù)算管理 ? 明確資金管理權(quán)責(zé) ? 明確債務(wù)融資管理權(quán)責(zé) ? 明確資產(chǎn)管理、利潤(rùn)分配管理權(quán)限，明確敏感費(fèi)用支出額度 ? 明確合同管理流程 ? 建立自上而下的財(cái)務(wù)評(píng)估系統(tǒng) ? 嚴(yán)格審計(jì)管理 26 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 21 根據(jù)未來發(fā)展需要，神龍股份未來可逐步加強(qiáng)子公司股權(quán)管理，培育資本運(yùn)作能力和資源整合能力 ? 規(guī)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)執(zhí)行 股權(quán)轉(zhuǎn)讓 、出售 股權(quán)變更 ? 包括：增資擴(kuò)股、送紅股或公司公積金轉(zhuǎn)增股本、股權(quán)的增持和減持、債權(quán)及股權(quán)轉(zhuǎn)換 ? 規(guī)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)組織評(píng)估、制定方案 ? 總經(jīng)理辦公會(huì)審核，董事會(huì)審批 ? 子公司財(cái)務(wù)部門執(zhí)行； ? 控股子公司：股東會(huì)議討論通過 股權(quán)融資 ? 根據(jù)需要，規(guī)劃發(fā)展部編制子公司的股權(quán)融資方案 ? 神龍股份總經(jīng)理辦公會(huì)審核，董事會(huì)審批； ? 規(guī)劃發(fā)展部執(zhí)行 ? 協(xié)助執(zhí)行 工商登記 ? 規(guī)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)制定方案； ? 總經(jīng)理辦公會(huì)審核，董事會(huì)審批； ? 規(guī)劃發(fā)展部執(zhí)行 ? 控股子公司：知會(huì)其他股東 ? 子公司協(xié)助執(zhí)行 ? 控股子公司：股東會(huì)議討論通過； ? 子公司協(xié)助執(zhí)行 說 明 ?神龍股份未來可逐步加強(qiáng)對(duì)控股子公司的股權(quán)管理職能 ?根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略確定對(duì)控股公司股權(quán)管理方案 ?通過股權(quán)管理，培育資本運(yùn)作能力和資源整合能力，從而提升整體競(jìng)爭(zhēng)力 ?通過相關(guān)課題的研究和搜尋相關(guān)信息，培育未來資本運(yùn)營的能力 神龍股份 子公司 22 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 19 投資是實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的重要手段，明確職責(zé)分布，確保未來投資工作的有序進(jìn)行 ? 對(duì)重大投資項(xiàng)目，神龍股份公司通過制訂投資質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與投資財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)投資決策和投資監(jiān)控。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 16 神龍股份經(jīng)營計(jì)劃按以下流程制定、下達(dá) 規(guī)劃發(fā)展部 公司董事會(huì) 總經(jīng)理辦公會(huì) 開始 各子分公司 各職能部門 啟動(dòng)計(jì)劃工作 目標(biāo)期望 上年度經(jīng)營情 況分析 上年度工作情 況分析 財(cái)務(wù)部 上年度預(yù)算 執(zhí)行情況分析 公司總體運(yùn)營 情況總結(jié) 分析下年度面 臨的市場(chǎng)環(huán)境 草擬公司 總體目標(biāo)初稿 審核通過 將總體目標(biāo)分解 為各部門目標(biāo) 各公司經(jīng)營 計(jì)劃 各部門工作 計(jì)劃 A 匯總形成公司 總體經(jīng)營計(jì)劃 是 否 1 2 3 4 6 5 8 7 9 10 11 12 編制預(yù)算草案 編制預(yù)算草案 B C B C 編制預(yù)算草案 13 15 14 每年 ()月 17 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 12 戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)是確保整體戰(zhàn)略、職能戰(zhàn)略和下屬公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃嚴(yán)謹(jǐn)性及可行性的有效途徑 會(huì)中規(guī)則 ?各下屬公司的呈報(bào)材料圖表一并裝訂成冊(cè)供與會(huì)人員使用，并以正式演說的形式限時(shí)匯報(bào) ?質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) ?質(zhì)詢會(huì)議對(duì)事不對(duì)人 ?與會(huì)人員對(duì)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域規(guī)劃均有質(zhì)詢權(quán)，總經(jīng)理對(duì)修正要求有最終決定權(quán) 會(huì)前準(zhǔn)備 ? 神龍股份規(guī)劃部提前 45周下達(dá)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃 (初稿 )，提前 3周下達(dá)會(huì)議議程、規(guī)則及材料要求 ? 各下屬公司將具體細(xì)化的各自發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃（初稿）提前 1周提交神龍股份總經(jīng)理辦公會(huì) ? 參會(huì)人員包括：神龍股份總經(jīng)理、書記、下屬公司董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理，神龍股份各職能部門負(fù)責(zé)人 (可根據(jù)情況，在需要重點(diǎn)質(zhì)詢?cè)摌I(yè)務(wù)領(lǐng)域的規(guī)劃時(shí)出席） 會(huì)后跟蹤 ?規(guī)劃發(fā)展部根據(jù)戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)的討論結(jié)果，組織完善公司戰(zhàn)略規(guī)劃，形成戰(zhàn)略最終文本 ?神龍股份總經(jīng)理審核后提交董事會(huì) ?董事會(huì)最終批準(zhǔn)，正式成文下達(dá) ?部門和下屬公司執(zhí)行戰(zhàn)略 13 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 8 戰(zhàn)略和計(jì)劃控制是未來神龍股份母子公司動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)的核心 戰(zhàn)略實(shí)施計(jì)劃 年度經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算 計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行 分析評(píng)估（季） ? 神龍股份整體戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 神龍股份各業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 神龍股份職能戰(zhàn)略 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況跟蹤 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整 ? 神龍股份經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況監(jiān)督，神龍股份總經(jīng)理定期述職 ? 下屬公司經(jīng)營計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督，子分公司總經(jīng)理定期述職、信息報(bào)告 ? 職能部門負(fù)責(zé)人定期述職 ? 年度經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況跟蹤 ? 神龍股份每季度對(duì)前一季度各部門經(jīng)營計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況分析評(píng)估并及時(shí)反饋 ? 神龍股份相關(guān)部門部對(duì)下屬公司經(jīng)營計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況分析評(píng)價(jià)并及時(shí)反饋 ? 為下季度工作改進(jìn)提供參考 下屬公司實(shí)施 / 執(zhí)行 ? 神龍股份年度經(jīng)營計(jì)劃制定 ? 部門年度工作計(jì)劃制定 ? 年度經(jīng)營計(jì)劃調(diào)整 ?績(jī)效目標(biāo) 年度業(yè)績(jī)考核 總體方針政策 戰(zhàn)略目標(biāo)與規(guī)劃 反饋、改進(jìn) 調(diào)整 修訂 激勵(lì)機(jī)制 考核 監(jiān)控 規(guī)劃 ?神龍股份年度經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況、決算總結(jié)和考核評(píng)價(jià) ?神龍股份完成對(duì)下屬公司考核，兌現(xiàn)相應(yīng)獎(jiǎng)懲 ?為下一年計(jì)劃工作提供參考 9 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 4 股份公司和下屬公司定位總述 ?確定公司整體戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略，并組織制定下屬單元的戰(zhàn)略 ?爭(zhēng)取外部資源，調(diào)配內(nèi)部資源，為股份公司的整體發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ) ?完善戰(zhàn)略管理、治理結(jié)構(gòu)、組織管理、流程和制度、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、信息管理和黨群管理等管理控制系統(tǒng)，確保股份公司的高效運(yùn)作，同時(shí)盡量防范、控制、化解各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) ?建立計(jì)劃、預(yù)算、績(jī)效目標(biāo)分解、考核和激勵(lì)體系，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) ?建立和培育神龍股份的企業(yè)文化，加大統(tǒng)一品牌管理力度，提高股份公司的凝聚力和長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力 ?為下屬公司提供外部公關(guān)支持，通過 QCD督導(dǎo)等手段，推動(dòng)下屬公司的經(jīng)營管理改善，幫助下屬公司開拓業(yè)績(jī) 股份公司責(zé)任 下屬公司責(zé)任 ?在服從神龍股份整體戰(zhàn)略的前提下，制定自身的業(yè)務(wù)發(fā)展和職能戰(zhàn)略 ?在神龍股份的指導(dǎo)和監(jiān)督下，制定自身的計(jì)劃和預(yù)算，經(jīng)審批后執(zhí)行 ?制定內(nèi)部績(jī)效目標(biāo)分解、考核和激勵(lì)體系，確保自身戰(zhàn)略目標(biāo)和計(jì)劃的實(shí)現(xiàn) ?不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新和管理改善提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，積極開拓市場(chǎng)、降低成本、提高客戶滿意度和員工滿意度，完成神龍股份下達(dá)各項(xiàng)績(jī)效目標(biāo) ?宣傳和貫徹神龍股份的企業(yè)文化，配合品牌宣傳，提高企業(yè)的凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力 ?遵守神龍股份公司的各項(xiàng)管理制度和流程，成為神龍股份值得信賴的戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元（ SBU) 5 Copyright169。武漢神龍轎車零部件股份有限公司母子公司管理體系設(shè)計(jì) Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 3 神龍股份對(duì)分公司、全資子公司和控股公司的管理控制類型定位于戰(zhàn)略管理型 投資管理型 操作管理型 ? 財(cái)務(wù) /資產(chǎn) ? 戰(zhàn)略規(guī) 劃 /下屬子公司戰(zhàn)略 ? 監(jiān)控 /投資管理 ? 收購、兼并 ? 公關(guān)、法律、審計(jì) ? 人才規(guī)劃、人事管理 ? 市場(chǎng)開發(fā)、 銷售網(wǎng)絡(luò) ? 研發(fā) ? 采購 /物流 ? 生產(chǎn)運(yùn)作管理 ? 財(cái)務(wù) /資產(chǎn) ? 母 /子公司戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 監(jiān)控 /投資管理 ? 收購、兼并 ? 公關(guān)、法律、審計(jì) ? 人才規(guī)劃 ? 現(xiàn)金管理 ? 財(cái)務(wù) /資產(chǎn) ? 整體戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 監(jiān)控 /投資管理 ? 收購、兼并 投資管理 戰(zhàn)略管理 操作管理 神龍股份公司統(tǒng)管范圍 神龍股份母子公司管理模式定位 戰(zhàn)略管理型 集 權(quán) 程 度 逐 漸 增強(qiáng) 4 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 7 戰(zhàn)略管理要點(diǎn) ? 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 經(jīng)營計(jì)劃 ? 投資管理 ? 股權(quán)管理 8 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 11 系統(tǒng)性戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢、確定、下達(dá)、執(zhí)行 戰(zhàn)略管理的關(guān)鍵是神龍股份戰(zhàn)略的制定與傳遞 神龍股份董事會(huì)及經(jīng)營層 神龍股份規(guī)劃發(fā)展部 下屬公司總經(jīng)理 控股子公司董事會(huì)、總經(jīng)理 下屬公司各部門負(fù)責(zé)人 信息報(bào)告 本公司業(yè) 務(wù)發(fā)展相關(guān) 的思路建議 神龍股份戰(zhàn)略的框架性構(gòu)想 在部門負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下起草總體戰(zhàn)略規(guī)劃 總經(jīng)理審核、 董事會(huì)批準(zhǔn) 向下屬公司下達(dá)總體戰(zhàn)略規(guī)劃 根據(jù)神龍股份總體規(guī)劃初步擬定本公司戰(zhàn)略規(guī)化 信息報(bào)告 ?召開戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)： 對(duì)職能戰(zhàn)略和各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略 規(guī)劃逐一質(zhì)詢，提 供方向性指導(dǎo) ?規(guī)劃發(fā)展部參與質(zhì)詢會(huì)，提供分析及技術(shù)支持 ?部門負(fù)責(zé)人和下屬公司總經(jīng)理陳述職能 /業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃并進(jìn)行必要修正 ?董事會(huì)批準(zhǔn)總體戰(zhàn)略規(guī)劃 ?總經(jīng)理審批職能戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 形成最終戰(zhàn)略規(guī)劃文本 控股子公司董事會(huì)審批本公司戰(zhàn)略規(guī)劃