關(guān)于財務(wù)風(fēng)險的工作自查報告(文件)
【正文】 行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度。 （二）會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性 公司根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財務(wù)管理制度的要求，記賬憑證后都附有合法的原始單據(jù)。對于填制的記賬憑證經(jīng)由財務(wù)經(jīng)理審核簽章后方可記帳?！痹谧圆橹邪l(fā)現(xiàn)未按相應(yīng)規(guī)定辦理。對外投資、對外擔(dān)保、技改基建、風(fēng)險投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會及董事會。資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離；資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離；出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 公司財務(wù)印鑒有財務(wù)專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，不存在印鑒保管風(fēng)險。 整改措施：建立支票登記簿，對支票購買、注銷等進(jìn)行記錄，作廢憑證要求歸檔管理。 公司財務(wù)管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應(yīng)的責(zé)任追究條款。 （五）財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況 公司使用金蝶ERP系統(tǒng)，包括了財務(wù)會計、供應(yīng)鏈、生產(chǎn)管理、成本管理、計劃管理等模塊，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的需要。不屬于財務(wù)部門的人員無法訪問及獲取財務(wù)信息。 整改期限：20xx年6月30日前 整改責(zé)任人：財務(wù)總監(jiān) （六）母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況 母公司對子公司的資金管理 母公司每月對下屬子公司的資金情況進(jìn)行檢查。子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人每月定期向母公司主管會計工作負(fù)責(zé)人、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及董事長匯報生產(chǎn)經(jīng)營情況及財務(wù)狀況。公司將以此為契機(jī)進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作運作體制，形成促進(jìn)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機(jī)制，提高公司規(guī)范運作意識和治理水平。母公司不定期組織對子公司財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)。子公司每月向母公司提供資金計劃表、應(yīng)收賬款情況表、資金收支匯總表等報表便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況。 公司財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制的實際操作有權(quán)限設(shè)置，但未形成書面的管理制度。 公司財務(wù)信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護(hù)由專門的IT信息部門處理，技術(shù)問題由金蝶公司負(fù)責(zé)處理，公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機(jī)構(gòu)的維護(hù)人員不得泄漏公司財務(wù)信息。 整改期限：20xx年6月30日前 整改責(zé)任人：財務(wù)總監(jiān) 除了《企業(yè)會計準(zhǔn)則》（20xx年沒有發(fā)生會計政策變更，公司近三年也沒有發(fā)生重大會計差錯。公司財務(wù)制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產(chǎn)安全。銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。銀行收支憑證由專門會計人員進(jìn)
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