【正文】 二 、結帳與催帳： 1．結帳：對于月結帳的公司、企業(yè)單位，在次月初將帳單帶到對方進行對帳、結帳。未按時結清掛賬款項的單位或個人，應立即停止掛賬。 3． 將電腦報表與手工報表核對，收入是否正確。 7． 按 合資公司 規(guī)定統(tǒng)計各項收入明細數(shù)據(jù)以便備查。 3． 對一切不符合規(guī)定和違反開支標準的支出，均要拒絕辦理或辦理并及時向上級報告。 4． 審核各種會計報表，對一些影響較大的收支項目進行單項分析。 1．核對報表： （ 1）、按照班次，將收銀員的每份帳單與所附的點菜單核對，保證每道菜品都已錄入。 （ 5）、將 “營業(yè)日報表 ”的數(shù)據(jù)進行計算，保證在左右兩邊數(shù)據(jù)金額相符，最后與各合計金額的最終總金額一致。 （ 9）、將收銀員的酒水銷售日報表與吧臺所做的 “酒吧每日控制表 ”核對，首先看吧臺的報表，其中品種、數(shù)量、單價、小計是否準確，在吧臺補貨之前可對照實物檢查，最后再來與收銀員的總金額核對，如有差錯，檢查原因，落實責任。 （ 4）、把每天的發(fā)票金額分中餐、晚餐進行統(tǒng)計，拿一專用筆記本做登記。 （ 3） 、把帳單作為憑證附件，附好之后交于會計審核。 （ 1）、對店內(nèi)有關人員借的備用金進行不定期的抽查，并填寫備用金檢查報告表（格式見附表 05），傳至會計處審核，以督促借款人做到借有所用，使流動資金的使用落到實處。這樣做一是為了確保每包煙都是店內(nèi)的，二是為了確保香煙數(shù)量準確無差錯。 3． 審核每筆支出的會計科目是否準確，借貸關系是否平衡審批手續(xù)是否完備等。 3． 隨時檢查電腦色帶是否清晰，電腦、打印機是否正常，如有問題應及時向上級反映，在電腦中操作增減菜品、酒水等。 7． 熟悉營業(yè)操作，能夠頂替收銀上崗操作。 二、操作規(guī)定： 收銀領班既要管理好下面的收銀工作，又要做好財務方面的溝通工作，為完善、簡化操作、提出合理化建議。 4． 到收銀點檢查帳單、發(fā)票是否備齊，并用登記本與收銀員作好交接工作。 13 （二）每周的工作： 1． 根據(jù)收銀員的熟悉程度及 工作安排，合理排班。 4． 每周固定一時間為收銀員開一次工作例會，對出現(xiàn)的問題以事例教育員工，并對優(yōu)秀者表揚，違規(guī)者處罰。 3． 通過調(diào)查、總結提出合理化建議，以改進操作程序，提高效率。 4． 按要求正確地做出每日的營業(yè)日報表。 8． 完成收銀領班及其他管理人員交待的有關事項。 3. 對照交班本上簽收上一班收銀員留下的繳款袋后，交至出納處，在當面點清后，應讓出納在 “營業(yè)日報表 ”（格式見附表）上簽字確認。 收銀員根據(jù)單菜單錄入收銀系統(tǒng)。 （ 4）、發(fā)現(xiàn)點菜單上有項目有錯誤時，及時通知開此單的服務員進行修改對于需取消的菜品，必須讓經(jīng)理級以上管理人員開據(jù) “沽清單 ”，收銀員蓋上號章，以此證明此菜單取消。按不同結帳方式，分別按下列程序操作： （ 1）現(xiàn)金結帳：將帳單第一聯(lián)交于服務員為客人結帳：收到服務員交回現(xiàn)金，應在結賬單第一聯(lián)和第二聯(lián)加蓋 “現(xiàn)金收訖 ”章。為客人開據(jù)發(fā)票，并將第一聯(lián)存根返還給客人。 3． 一疊完整的結帳單應是：首先是帳單，后附點 菜單，最后是發(fā)票和卡身。按帳單號碼順序，逐一填寫 “營業(yè)日報表 ”（格式見附表）。 16 2． 電腦報表：打印出本班次的 “銷售統(tǒng)計表 ”、 “交班收入報表 ”名一份。在此表上應注明日期、班次、各種付款方式下的營業(yè)收入、合計本班次營業(yè)款，帳單起止號碼，份數(shù)，此表與 “營業(yè)日報表 ”、 “銷售統(tǒng)計表 ”、 “交班收入報表 ”及帳單一并傳于財務部日審組。 （五）下班前的整理工作： 1． 下班前在交班本上寫明傳給下班次的結帳單起止號，各種文具、訂單、訂金及要交于下班次處理的事情和離開時間等內(nèi)容。 二、熟悉和掌握 合資公司 所需各類物品的名稱、型號、規(guī)格、單價、用途和產(chǎn)地等。 六、對各部門所需物品按先急后緩的原則安排采購，積極與供貨單位取得經(jīng)常聯(lián)系。 九、對其它特殊購進貨品，應提前通知庫房做好收貨準備。 認真填寫收貨記錄，對送貨單位、物品名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、單位、金額等項目要填寫準確、字體工整。 二、庫房管理職責： 嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，熟悉貨物，明確所保管物品的范圍。 入帳銷單要及時，當天發(fā)貨的單據(jù)當天入帳，不得拖延，不得隨意涂改帳目。 負責庫房的消防安全工作，保證庫存物品的安全。 （ 2）、員工離職時，部門經(jīng)理應認真清點其辦公用品，并到辦公室填寫移交清單并簽字。對投遞錯誤的信件，退回或轉移。 執(zhí)行印制名片的聯(lián)系、校稿與管理 （ 1）、公司名片格式統(tǒng)一化，由公司人力資源部兼辦公室主任依據(jù)企業(yè)形象規(guī)劃并聯(lián)系印刷業(yè)務。 執(zhí)行固定資產(chǎn)及低 值易耗品的管理 （ 1）、負責對公司的固定資產(chǎn)進行盤點、登記。 （ 2）、人力資源部兼辦公室主任根據(jù)盤點狀況，制作《公司固定資產(chǎn)使用情況登記表》，發(fā)給公司相關負責人。應注明 “日期、姓名、編號、項目名稱、數(shù)量、歸還日期、備注 ”等。 執(zhí)行公司證照、年檢及員工社保卡的申辦 （ 1）、公司變更或申請辦理分支機構，先準備辦理營業(yè)執(zhí)照相關資料，然后到工商局領取營業(yè)執(zhí)照登記申請表；營業(yè)執(zhí)照申辦完畢后，持營業(yè)執(zhí)照原件及公司法人代 表身份證復印件辦理組織機構代碼證；組織機構代碼證辦理完畢后，準備相關資料辦理稅務登記證。后憑社保局回執(zhí)領取社保卡。 20 （ 3）、訂餐、訂會議廳、訂票、訂房工作需一定的提前量（訂票一般提前 2～ 3天知會人力資源部兼辦公室主任，訂餐、訂房一般提前 1～ 2天，訂會議廳一般提前 10～ 20天）。會議所 述內(nèi)容由人力資源部兼辦公室主任記錄、整理存檔。 二、人事文員的職責 每月需制作考勤簽到表。 ⑵ 、員工離職時需完整退還所領物品，員工離職退還服裝時扣干洗費 20元 /套 ,工號牌遺失20元 /個，有印名片的管理人員在工作不足兩個月離職的，扣名片費 20元 /盒。 協(xié)助上級領導對 合資公司 各級管理人員進行考評，并及時完成統(tǒng)計、整理和發(fā)布工作。 做好 合資公司 員工宿舍安排，并對員工宿舍進行定期檢查，如清潔衛(wèi)生檢查、是否遵守 21 宿舍管理制度等。 1執(zhí)行公司領導交待的其它臨時性的突發(fā)事情。 第三章 各項財務管理制度 第一節(jié) 會計核算管理制度 為了進一步規(guī)范會計行為，完善 合資公司 的財務管理制度，保證會計資料真實、完整，加強經(jīng)濟管理和財務管理，指導財會人員做好會計工作，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，特制定本制度。 三、會計核算以人民幣為記帳本位幣。 六、會計科目：按照中華人民共和國財政部頒發(fā)的 旅游、飲食服務企業(yè)會計制度 的有關規(guī)定，結合本總部的實際情況，特制定 重慶立信可創(chuàng)旗下 各店會計科目見表（見本節(jié)后附表一）。 2．記帳憑證。 1．總帳，又稱總分類帳。 3．日記帳，又稱序時帳。它是對在總帳、明細帳、日記帳中未能記錄的事項進行補充登記的帳簿，主要作用是為日后考察某些經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容提供參考資料。 十、會計檔案：會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計核算專業(yè)資料，是記錄 23 和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要歷史資料和證據(jù)。調(diào)閱人員一般不準將會計檔案攜帶外出，需要復制的，必須要經(jīng)過本單位同意。 1．會計人員工作調(diào)離或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，一律不得離職。 （ 3）整理應該移交的各種會計資料，對未了事項要寫出書面報告。 （ 1）、現(xiàn)金要根據(jù)帳簿余額進行移交。 190199 其它：核算以上科目未包含的其他費用 1911 待處理財產(chǎn)損益：核算 合資公司 在清理財產(chǎn)中查明的各種財產(chǎn)盤贏、盤虧價值 191101 待處理流動資產(chǎn)損益 (略 ) 191102 待處理固定資產(chǎn)損益 (略 ) 二、 負類： 2101 短期借款：核算 合資公司 向銀行及其他金融機構借入在 1 年內(nèi)的各種借款 210101 金融機構 (略 ) 210102 非金融機構 (略 ) 2111 應付票據(jù)：核算 合資公司 購原材料、商品、接受勞務而開出承兌的匯票 2121 應付賬款：核算本單位以外的所有單位和個人 (含本單位采購員 )供貨 (供應商往來 )，供應商編碼按 13 規(guī)則不編制 食品類供應商 (本單位采購員不管購買何種物資，均按食品供應商看待 ) 酒水香煙類供應商 低值易耗品類供應商 其他類別單位 2131 預收賬款： (暫不用，如有發(fā)生，記入 1131 科目貸方 )核算客人預付款 (客戶往來 ) 2151 應付工資：按當月應付員 工工資數(shù)計提，所有工資必須通過本科目 (包括月末工資表和日常零星離職員工費用 ) 2152 應付福利費： 按當月計提應付工資貸方發(fā)生數(shù)的 14%計提 (注冊非有限責任公司時不計提 )（賴總建議取消此預提） 2171 應交稅金 (略 ) 217101 應交增值稅 217102 未交增值稅 217103 應交營業(yè)稅 217104 應交消費稅 217105 應交資源 稅 217106 未交所得稅 217107 應交土地增值稅 217109 應交房產(chǎn)稅 28 217110 應交土地使用稅 217111 應 應 交土地使用稅 217112 應交個人所得稅 2176 其他應交款 217602 應交教育費附加 (略 ) 217603 應交 文化娛樂附加費 (略 ) 217604 養(yǎng)老保險金 (略 ) 217605 失業(yè)救濟金 (略 ) 217606 醫(yī)療保險金 (略 ) 217607 工傷險 (略 ) 217608 生育險 (略 ) 其他應付款 218101 單位： (供應商往來 )核算應付賬款、其他應交款外應付給款項的單位和個人，包括員工保證金、客人訂餐訂金 2191 預提費用：按項目預提 219101 水費：按 合資公司 當月會計核算日歷期間水表起止度數(shù)的用量計提 219102 電費：按 合資公司 當月會計核算日歷期間電表起止度數(shù)的用量計提 219103 燃料費：按 合資公司 當月會計核算日歷期間氣表起止度數(shù)的用量計提 219104 租賃費：按 合資公司 當月會計核算日歷期間和合同校準計提 21910401 房屋租賃費：按 合資公司 當月會計核算日歷期間和合同校準計提 21910402 植物租賃費：按 合資公司 當月會計核算日歷期間和合同校準計提 219105 物管費：按 合資公司 當月會計核算日歷期間和合同校準計提 219106 停車費： (略 ) 219107 員工分花提成款：按管理要求校準和實際銷售數(shù)量計提 21910701 菜品款：核算 合資公司 給予員工的菜品提成 21910702 鮮榨款：核算 合資公司 給予員工的鮮榨果汁提成 219108 滅蟲費：按 合資公司 當月會計核算日歷期間和合 同校準計提 219109 排污費： (略 ) 219199 其他費： (略 ) 2301 長期借款：核算 合資公司 從銀行或其他金融機構借入的期限在 1 年以上各種借款 29 230101 金融機構 (略 ) 230102 非金融機構 (略 ) 三、所有者權益 3101 實收資本 (或股本 )：核算投資者按企業(yè)章程規(guī)定投入企業(yè)的資本 3103 已歸還投資 3111 資本公積：核算投資者或者他人投入到企業(yè)所有權歸屬于投資者，并且投入金額，超過法定資 本部分的資金 311101 資本溢價 311102 接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準備 311103 接受現(xiàn)金捐贈 311101 資本溢價 311104 股權投資準備 311105 拔款轉入 311107 其它資本公積 3112 盈余公積：核算企業(yè)按照法律規(guī)定或經(jīng)股東大會批準按照規(guī)定比例提取的盈余公積 3131 本年利潤： (略 ) 3134 利潤分配