房地產(chǎn)財務(wù)管理細節(jié)(文件)
【正文】 人 員在實施采購業(yè)務(wù)時，應(yīng)充分了解所購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量要求及其他特別要求，要做到貨比三家，保證物美價廉。 1 車輛維修、使用費 由辦公室根據(jù)《公司車輛管理辦法》有關(guān)規(guī)定進行審核簽字，由 項目負責人 簽字報銷，所有罰款一律不予報銷。 報表時間：每月 20 日前 報表使用人 :項目負責人、雙方董事長或總經(jīng)理 。 貨幣資金控制制度 第一章：總則 第一條：為了加強和控制公司貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據(jù)公司管理的要求并參照會計法的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度； 第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票及其他貨幣資金； 管理資源吧 第六條：根據(jù)《內(nèi)部會計控制規(guī)范 基本規(guī)范》的要求，出納人員嚴格禁止辦理會計稽核、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳 目的登記工作。 第九條：為了保證現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止出現(xiàn)被盜損失，出納人員應(yīng)嚴 格控制每日現(xiàn)金的庫存量，每天下班前應(yīng)保證現(xiàn)金庫存量不超過 元，超過部分應(yīng)及時解交到公司銀行帳戶上。海量管理資源免費下載 符。 第十六條：出納人員在接受“轉(zhuǎn)帳支票”、“銀行匯票”、“銀行本票”的銀行票據(jù)時，首先應(yīng)審核收取上述銀行結(jié)算憑證是否得到公司內(nèi)部的審批，并應(yīng)初步 審核上述票據(jù)是否真實有效、填寫是否齊全，且應(yīng)將收到的上述銀行票據(jù)及時背書后解交到開戶銀行，以便及時入帳，保證資金的安全。 第十九條：每月會計結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時與負責帳務(wù)處理的其他會計人員就“銀行存款日記帳”和“銀行存款明細帳”進行相互核對一致，并編制“銀行存款核對記錄表”由財務(wù)經(jīng)理和出納人員以及會計人員三方簽字交財務(wù)經(jīng)理備案，以確保帳、帳相符。由出納人員辦理領(lǐng)用手續(xù)后，全部移交給出納人員，并保存于公司的“保險箱”中。 第二十四條： 出納人員需要使用“銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書”等銀行票據(jù)付款時，應(yīng)嚴格遵照公司內(nèi)部關(guān)于采購、預(yù)付款、費用報銷等管理制度的規(guī)定，審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關(guān)單據(jù)是否完整合法、金額 管理資源吧 第二十六條：出納人員應(yīng)將收取的“銀行承兌匯票”及時登記到“銀行承兌匯票收入備查薄”，將所有銀行承兌匯票的要素在“銀行承兌匯票收入備查薄”上列示清楚，并特別關(guān)注銀行承兌匯票的到期日，以便將到期的銀行承兌匯票及時解交到銀行兌換資金。出納人員應(yīng)保證“銀行承兌匯票收入備查薄”上登記的數(shù)額與實際保存的銀行承兌匯票數(shù)額相互一致。 。 第五章 附則 第二十九條：本制度的制訂、修改與解釋權(quán)屬于公司董事會。 第二十七條：出納人員應(yīng)妥善保管好收到的 “銀行承兌匯票”，并時刻保證銀行承兌匯票的安全，必要時可以委托銀行代保 管理資源吧具體原始憑證審核要素如下： A、 采購付款：檢查合法的發(fā)票、公司倉庫部門簽署的“驗收入庫單”、采購合同、及相關(guān)的內(nèi)部審批程序； B、 預(yù)付、暫付款：審核“付款申請單”簽字審批、合同或協(xié)議； C、 一般費用：審核發(fā)票、合法票據(jù)或內(nèi)部自制憑證（工資單等）。 第二十二 條：公司應(yīng)加強“銀行印件章”的控制和管理，在開設(shè)“銀行帳戶”時，一般在開戶銀行預(yù)留三件“印件章”，包括：公司財務(wù)專用章、總經(jīng)理私人印章、財務(wù)經(jīng)理私人印章，并且此三枚印章分別交由二人或三人分別保管，其中：公司財務(wù)專用章由 保管；總經(jīng)理私章由 保管；財務(wù)經(jīng)理私人印章由其自己保管。公司需要使 管理資源吧海量管理資源免費下載 制度的規(guī)定，審核“付款申請單”所附的單據(jù)是否齊全、是否合法，審核數(shù)據(jù)的計算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備，在確認上述事項無誤的情況方可按照“支票管理制度”規(guī)定辦理銀行付款手續(xù)，并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)（報銷業(yè)務(wù)除外）。 第三章 銀行存款管理 第十四條：公司應(yīng) 嚴格控制“開戶銀行”和“開戶帳戶”的管理，凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的，均需要由出納人員填寫書面的“申請書”，交公司財務(wù)經(jīng)理審核簽字后報公司總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理批準
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