【正文】 收入 本項(xiàng)目實(shí)施后，年生產(chǎn)銷(xiāo)售 （擴(kuò)建） 各類(lèi)醬菜系列產(chǎn)品 3000噸，每噸平均價(jià)按 4600元計(jì)算，營(yíng)業(yè) 收入 總額為 1380 萬(wàn) 元。 C、攤銷(xiāo)費(fèi)：項(xiàng)目新增無(wú)形資產(chǎn)原值 ，分 10年攤銷(xiāo)，年攤銷(xiāo) 。 投資利潤(rùn)率＝ 247。 (年產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 年可變 總成本 年銷(xiāo)售稅金及附加 ) 100%= 247。 綜合分析項(xiàng)目的盈利能力、清償能力、盈虧平衡和內(nèi)部收益率敏感性分析等指標(biāo)，表明項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益顯著，清償能力強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 本項(xiàng)目充分利用當(dāng)?shù)氐淖匀粌?yōu)勢(shì)條件，以 北京 “六必居” 為 主要 技術(shù)依托，發(fā)揮 自身 的管理和資金優(yōu)勢(shì)，具備了產(chǎn)、供、銷(xiāo)一條龍的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)能力。 ，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，推動(dòng)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè) 新農(nóng)村建設(shè)的核心和基礎(chǔ)是物質(zhì)文明，物質(zhì)文明實(shí)現(xiàn)的載體是高度的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和高度的農(nóng)民組織化。通過(guò)該項(xiàng)目實(shí)施，促進(jìn)縣農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，使蔬菜產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展。三是通過(guò)引進(jìn)新品種向農(nóng)戶提供相關(guān)技術(shù)，促進(jìn)蔬菜品種的更新，提高蔬菜種植農(nóng)戶的經(jīng)營(yíng)效益和提高蔬菜產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的方式與農(nóng)戶利益相聯(lián)結(jié)。 第二， 通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施的技術(shù)培訓(xùn)，使農(nóng)民提高蔬菜種植技術(shù)水平，提高種植效益，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收。 輻射帶動(dòng)農(nóng)戶 本項(xiàng)目受益主體是農(nóng)民，主要體現(xiàn)在可直接安排 80個(gè)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力進(jìn)入加工廠 就業(yè)從中受益；建設(shè)原料種植基地，采用定單種植，定價(jià)、定時(shí)收購(gòu)的形式使 500 個(gè)農(nóng)戶從中受益；為周?chē)r(nóng)戶無(wú)償提供無(wú)公害蔬菜生產(chǎn)技術(shù)等，使 1 萬(wàn)個(gè)農(nóng)戶從中受益。 醬菜系列產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)是一個(gè)綜合性產(chǎn)業(yè)，種植、生產(chǎn)、加工、銷(xiāo)售工序多，分工明確，產(chǎn)業(yè)鏈長(zhǎng)，帶動(dòng)面廣。 組織帶動(dòng)農(nóng)戶實(shí)行產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，統(tǒng)一技術(shù)服務(wù)措施，統(tǒng)一采購(gòu)和配送優(yōu)良品種，將降低生產(chǎn)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效。 因此，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民較非項(xiàng)目區(qū)增收十分明 顯 。 比較分析 第十章 社會(huì)效益分析 項(xiàng)目建設(shè)能夠直接安排 80個(gè)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力就業(yè)，并通過(guò)建設(shè)原料種植供應(yīng)基地，帶動(dòng)農(nóng)戶從事蔬菜生產(chǎn)，提高技術(shù)水平，增強(qiáng)無(wú)害化生產(chǎn)意識(shí)，使 580個(gè)農(nóng)戶從中受益。產(chǎn)品包裝可以帶動(dòng)紙箱、泡沫箱、包裝袋等產(chǎn)品包裝業(yè)發(fā)展；同時(shí)還可帶動(dòng)運(yùn)輸業(yè)、飲食業(yè)的發(fā)展，可為這些產(chǎn) 業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造可觀的經(jīng)濟(jì)效益， 拓寬了農(nóng)民增收渠道。②建設(shè)原料種植基地 1000畝，使 500個(gè)農(nóng)戶從中受益； 以畝產(chǎn)豆角 1000公斤計(jì)算，收購(gòu)價(jià)格，畝收入 3600元。第四， 通過(guò)原料基地建設(shè)使用無(wú)公害栽培技術(shù)的推廣，輻射帶動(dòng)非項(xiàng)目區(qū)無(wú)公害栽培技術(shù)的使用與推廣，推進(jìn)蔬菜生產(chǎn)無(wú)害化進(jìn)程，提高蔬菜銷(xiāo)售價(jià)格，為需菜市民提供“放心菜、優(yōu)質(zhì)菜”等方面的帶動(dòng)效果都很明顯。 通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，形成與農(nóng)戶 良好完整的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制和措施體系，對(duì)提高蔬菜產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平、促進(jìn)又好又快發(fā)展，使農(nóng)業(yè)產(chǎn) 第十章 社會(huì)效益分析 業(yè)得到合理有效的調(diào)整和優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收和農(nóng)村穩(wěn)定，推動(dòng)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)等方面都具有很好的帶動(dòng)作用。主要措施有以下幾個(gè)方面：一是通過(guò)建設(shè)醬菜加工原料供應(yīng)基地與農(nóng)戶利益相聯(lián)結(jié)。 因此，項(xiàng)目的實(shí)施對(duì) 延長(zhǎng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈 條，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，推動(dòng)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)具有重大意義。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) , 促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整 該項(xiàng)目通過(guò)引入良好農(nóng)業(yè)醬菜加工技術(shù)，采用龍頭加基地加農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式。 社會(huì)效益評(píng)價(jià)基本結(jié)論 該項(xiàng)目資源優(yōu)勢(shì)突出，區(qū)域特色明顯，原材料供應(yīng)有保障；符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和 發(fā)展規(guī)劃，對(duì)于培育壯大優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，調(diào)整農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)， 提高農(nóng)民收入，帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，具有重要意義；引入良好醬菜加工技術(shù)，并與知名企業(yè)進(jìn)行密切合作，科技含量高，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)明顯； 項(xiàng)目生產(chǎn)周期短，經(jīng)濟(jì)效益 高， 抗御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力 、帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展能力 強(qiáng) ；市場(chǎng)潛力大，銷(xiāo)售方案、技術(shù)方案先進(jìn)可行， 第十章 社會(huì)效益分析 工藝路線合理；投資估算合理，自籌資金來(lái)源有保障，籌資方案可行。 敏感性分析 本項(xiàng)目?jī)H就產(chǎn)品售價(jià)下降和經(jīng)營(yíng)成本上升進(jìn)行分析，分析結(jié)果如下： 表 92 敏感性分析數(shù)據(jù) 編號(hào) 1 2 3 4 5 變化率 10% 5% 0% 5% 10% 固定資產(chǎn)投資 % % % % % 銷(xiāo)售收 入 DIV/0! % % % % 主要原料價(jià)格 % % % % % 敏感性分析圖表%%%%%%%1 2 3 4 5變化率內(nèi)部收益率固定資產(chǎn)投資銷(xiāo)售收入主要原料價(jià)格 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 分析表明，項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)品售價(jià)變化較為敏感，其次是經(jīng)營(yíng)成本變化，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)單位可以通過(guò)提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低產(chǎn)品成本，加強(qiáng)管理以抵抗風(fēng)險(xiǎn)，說(shuō)明項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 878＝ % 投資利稅率：＝（ +）247。 年均經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元。詳見(jiàn)利 潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 在計(jì)劃生產(chǎn)的 8 個(gè)系列產(chǎn)品中，以八寶菜為例噸生產(chǎn)成本 見(jiàn)下 表 : 表 9— 1 噸產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表 序號(hào) 項(xiàng) 目 單位 消耗定額 單 價(jià) (元 /kg) 金額 (元 ) 年耗量（噸） 1 原材料 黃瓜 kg 豆角 kg 芥菜 kg 丕藍(lán) kg 尖椒 kg 芝麻 kg 菊芋 kg 日本大 根 kg 2 輔料 豆醬 kg 面醬 kg 食鹽 kg 味精 kg 糖 kg 調(diào)味品 kg 3 燃料和動(dòng)力 電 kwh 水 噸 煤 噸 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 4 工資及福利費(fèi) 元 /噸 80 420 240 5 制造費(fèi)用 元 /噸 260 780 6 副產(chǎn)品回收 7 單位生產(chǎn)成本 元 /噸 固定成本估算 A、折舊費(fèi)： 改建房屋 建筑物原 值 ，凈殘值率為 5%，折舊費(fèi)年限為 20 年， 年折舊費(fèi)用 萬(wàn)元； 新增設(shè)備及安裝工程原值為 207 萬(wàn)元，凈殘值率為 5%，折舊年限為 10 年， 年折舊費(fèi)用； 兩項(xiàng)合計(jì) 年折舊費(fèi)用 為 萬(wàn)元。 稅收： 依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，銷(xiāo)項(xiàng)稅為銷(xiāo)售收入的 13%，進(jìn)項(xiàng)稅為外購(gòu)原材料（農(nóng)副產(chǎn)品） 13%和外購(gòu)原料（工業(yè)品） 及燃料和動(dòng)力的 17%，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)為增值稅的 1%(本企業(yè)位于農(nóng)村 )，教育附加費(fèi) (包括地方教育附加 )為增值稅的 3%，企業(yè)所得稅率為25%。財(cái)務(wù)制度嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、省有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度及國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金管理制度、國(guó)內(nèi)企業(yè)稅收政策。 資金管理： 財(cái)政資金 到位后 ，嚴(yán)格按資金使用計(jì)劃及用途使用，保證項(xiàng)目建設(shè)專(zhuān)款專(zhuān)用 ，并采取財(cái)政報(bào)帳和物資政府采購(gòu)的管理措施 。 自籌資金 及來(lái)源 擴(kuò)建項(xiàng)目企業(yè)自籌資金 578 萬(wàn)元，全部由股東投資。主要用于技術(shù)引進(jìn) 40萬(wàn)元， 技術(shù)示范 12萬(wàn)元， 技術(shù)培訓(xùn) ，新品種引進(jìn) 23萬(wàn)元，化驗(yàn)設(shè)備 萬(wàn)元 ，其他 萬(wàn)元 。其中： 改造 車(chē)間投資 萬(wàn)元 ,腌菜池 256 萬(wàn)元，地面硬化 萬(wàn)元。 第八章 投資估算與資金來(lái)源 投資估算依據(jù) 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算依據(jù)《河北省建筑工程核算定額》 2020年、《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可研究報(bào)告編寫(xiě)大綱》以及 省、市 2020年產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目安排意見(jiàn)等文件進(jìn)行編制。 銷(xiāo)售管理 對(duì)銷(xiāo)售人員實(shí)行定額銷(xiāo)售，超額部分實(shí)行按比例獎(jiǎng)勵(lì)的措施，充分調(diào)動(dòng)銷(xiāo)售人員的積極性。 勞動(dòng)定 員 確定該項(xiàng)目的勞動(dòng)定員為 80人 ,其中管理人員 6人 ,各類(lèi)技 術(shù)人員 15人 ,生產(chǎn)人員 56人，輔助人員 3人。 第七章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 **縣成立了農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組，由主管農(nóng)業(yè)的副縣長(zhǎng)任組長(zhǎng)，農(nóng)開(kāi)、財(cái)政等部門(mén)為成員，辦公室設(shè)在縣農(nóng)開(kāi)辦，對(duì)項(xiàng)目實(shí)行監(jiān)管 、督辦、協(xié)調(diào)。 評(píng)價(jià)與審批 經(jīng)過(guò)環(huán)保部門(mén)評(píng)價(jià)后認(rèn)定：項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)無(wú)文物景觀，無(wú)水源地，在項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的廢水無(wú)毒、無(wú)污染、經(jīng)采取過(guò)濾、封閉排放等措施達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)。 表 52 工程建設(shè)形象進(jìn)度表 年月 工作內(nèi)容 2020 年 2020 年 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 可研報(bào)告編制及審批 ━ ━ 土建工程 ━ ━ 設(shè)備選定與購(gòu)進(jìn) ━ ━ 設(shè)備安裝 ━ ━ ━ ━ 試投產(chǎn) ━ ━ 第 六 章 項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià) 環(huán)境影響 項(xiàng)目建設(shè)對(duì)環(huán)境影響表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一個(gè)是生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的污水影響，另一個(gè)是機(jī)器、風(fēng)機(jī)和鍋爐產(chǎn)生的噪音和煙塵影響。供排水設(shè)備管材采用優(yōu)質(zhì)新型設(shè)備管材，防止跑、冒、滴、漏。通過(guò)制度和機(jī)制創(chuàng)新，確保節(jié)能減排目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 公用工程：本項(xiàng)目公用工程主要包括 二 個(gè)方面：一是鄉(xiāng)村道路建設(shè) 2800平方米，使交通條件得到進(jìn)一步改善，方便村民出行。 建筑方案 建筑物（主體工程） 對(duì)現(xiàn)有 1200m2生產(chǎn)車(chē)間 進(jìn)行改造 、室外工程（地面硬化） 1180m2，新建 淹菜池 4 個(gè) 200m3。其生產(chǎn)工藝先進(jìn)、產(chǎn)品質(zhì)量?jī)?yōu)良，同時(shí)也降低了能耗及生產(chǎn)成 本，確保項(xiàng)目取得良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。 公司積極推廣標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)規(guī)程，為種植地農(nóng)戶提供無(wú)公害綠色蔬菜生產(chǎn)技術(shù)的指導(dǎo)，嚴(yán)把生產(chǎn)技術(shù)關(guān)、原輔材料關(guān)、環(huán)境衛(wèi)生關(guān)、病蟲(chóng)防治關(guān)等，規(guī)范種植行為，嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，建立標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)基地。 工藝（技術(shù)）路線及流程圖 （ 1） 原料購(gòu)進(jìn) — 精選 — 清洗 — 腌制 — 倒池 — 腌制 — 半成品 — 檢 驗(yàn) （ 2） 腌制成品 — 清洗 — 加工 — 脫鹽 — 清洗 — 壓榨 — 配料 — 醬菜— 內(nèi)包裝 — 滅菌 — 檢驗(yàn) — 外包裝 — 入庫(kù) — 檢驗(yàn) — 出廠 工藝（技術(shù)）流程說(shuō)明 推廣標(biāo)準(zhǔn)化綠色栽培技術(shù)規(guī)程，嚴(yán)把生產(chǎn)技術(shù)關(guān)、原輔材料關(guān)、環(huán)境衛(wèi)生關(guān)、病蟲(chóng)防治關(guān)，建立標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)基地。 ： 為確保項(xiàng)目具有較高的經(jīng)濟(jì)效益和可持續(xù)發(fā)展能力，提高項(xiàng)目產(chǎn)品的科技含量和附加值，本項(xiàng)目加大了科技投入： 一是 引進(jìn)先進(jìn)的生產(chǎn)技 術(shù)和設(shè)備，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力； 二是 購(gòu)置先進(jìn)產(chǎn)品檢測(cè)設(shè)備，確保產(chǎn)品質(zhì)量； 三是 加大技術(shù)培訓(xùn)力度，對(duì)蔬菜種植農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，推廣無(wú)公害綠色蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化栽培技術(shù)。根據(jù)《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)執(zhí)行衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》等規(guī)定，參考《綠色無(wú)公 害蔬菜種植標(biāo)準(zhǔn)》、《食品加工衛(wèi)生及檢疫規(guī)范》等國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，在有限的土地上科學(xué)合理的進(jìn)行總體設(shè)計(jì)。 參照醬菜系列產(chǎn)品生產(chǎn)工藝及技術(shù)要求合理規(guī)劃，廠區(qū)規(guī)劃為辦公區(qū)、生產(chǎn)區(qū)、生活區(qū)、原料區(qū)、能源供應(yīng)區(qū)五部分，以便于生產(chǎn)管理和衛(wèi)生要求，項(xiàng)目建設(shè)平面布置以滿足生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范、方便生產(chǎn)和生活為原則，廠區(qū)建筑與 道路綠化、硬化協(xié)調(diào)一致，各建筑物之間有足夠間距，確保消防安全，生產(chǎn)車(chē)間及其他建筑物均有疏散通道，確保員工的人身安全。 主要建設(shè)內(nèi)容是： 改建生產(chǎn)車(chē)間及附屬設(shè)施共 1200m室外工程（地面硬化） 1180m2，淹菜池 4個(gè) 200m3，購(gòu)置主要設(shè)備 12臺(tái)（套）。 加大對(duì)產(chǎn)品宣傳的力度，提高客戶和消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品的認(rèn)知度，不斷提升、樹(shù)立產(chǎn)品的品牌形象