【正文】 收入 本項目實施后，年生產銷售 （擴建） 各類醬菜系列產品 3000噸，每噸平均價按 4600元計算，營業(yè) 收入 總額為 1380 萬 元。 C、攤銷費：項目新增無形資產原值 ，分 10年攤銷，年攤銷 。 投資利潤率＝ 247。 (年產品銷售收入 年可變 總成本 年銷售稅金及附加 ) 100%= 247。 綜合分析項目的盈利能力、清償能力、盈虧平衡和內部收益率敏感性分析等指標，表明項目經(jīng)濟效益顯著，清償能力強，抗風險能力強，項目在經(jīng)濟上是可行的。 本項目充分利用當?shù)氐淖匀粌?yōu)勢條件，以 北京 “六必居” 為 主要 技術依托，發(fā)揮 自身 的管理和資金優(yōu)勢，具備了產、供、銷一條龍的產業(yè)化生產能力。 ，促進產業(yè)化發(fā)展，推動社會主義新農村建設 新農村建設的核心和基礎是物質文明，物質文明實現(xiàn)的載體是高度的農業(yè)產業(yè)化和高度的農民組織化。通過該項目實施，促進縣農業(yè)結構調整，使蔬菜產業(yè)實現(xiàn)快速發(fā)展。三是通過引進新品種向農戶提供相關技術，促進蔬菜品種的更新，提高蔬菜種植農戶的經(jīng)營效益和提高蔬菜產業(yè)經(jīng)營管理水平的方式與農戶利益相聯(lián)結。 第二， 通過項目實施的技術培訓，使農民提高蔬菜種植技術水平，提高種植效益，實現(xiàn)農民增收。 輻射帶動農戶 本項目受益主體是農民，主要體現(xiàn)在可直接安排 80個農村剩余勞動力進入加工廠 就業(yè)從中受益；建設原料種植基地，采用定單種植，定價、定時收購的形式使 500 個農戶從中受益；為周圍農戶無償提供無公害蔬菜生產技術等，使 1 萬個農戶從中受益。 醬菜系列產品產業(yè)是一個綜合性產業(yè)，種植、生產、加工、銷售工序多，分工明確，產業(yè)鏈長，帶動面廣。 組織帶動農戶實行產業(yè)化經(jīng)營，統(tǒng)一技術服務措施，統(tǒng)一采購和配送優(yōu)良品種，將降低生產成本，提高經(jīng)濟效益，促進農業(yè)增效。 因此，項目區(qū)農民較非項目區(qū)增收十分明 顯 。 比較分析 第十章 社會效益分析 項目建設能夠直接安排 80個農村剩余勞動力就業(yè)，并通過建設原料種植供應基地，帶動農戶從事蔬菜生產，提高技術水平，增強無害化生產意識，使 580個農戶從中受益。產品包裝可以帶動紙箱、泡沫箱、包裝袋等產品包裝業(yè)發(fā)展；同時還可帶動運輸業(yè)、飲食業(yè)的發(fā)展，可為這些產 業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造可觀的經(jīng)濟效益， 拓寬了農民增收渠道。②建設原料種植基地 1000畝，使 500個農戶從中受益； 以畝產豆角 1000公斤計算，收購價格，畝收入 3600元。第四， 通過原料基地建設使用無公害栽培技術的推廣，輻射帶動非項目區(qū)無公害栽培技術的使用與推廣，推進蔬菜生產無害化進程，提高蔬菜銷售價格，為需菜市民提供“放心菜、優(yōu)質菜”等方面的帶動效果都很明顯。 通過項目實施，形成與農戶 良好完整的利益聯(lián)結機制和措施體系，對提高蔬菜產業(yè)經(jīng)營管理水平、促進又好又快發(fā)展，使農業(yè)產 第十章 社會效益分析 業(yè)得到合理有效的調整和優(yōu)化，實現(xiàn)農業(yè)增產、農民增收和農村穩(wěn)定，推動社會主義新農村建設等方面都具有很好的帶動作用。主要措施有以下幾個方面：一是通過建設醬菜加工原料供應基地與農戶利益相聯(lián)結。 因此，項目的實施對 延長農業(yè)產業(yè)鏈 條，促進農業(yè)產業(yè)化發(fā)展，推動社會主義新農村建設具有重大意義。 農業(yè)產業(yè)化經(jīng)營 , 促進結構調整 該項目通過引入良好農業(yè)醬菜加工技術，采用龍頭加基地加農戶的產業(yè)化經(jīng)營模式。 社會效益評價基本結論 該項目資源優(yōu)勢突出，區(qū)域特色明顯，原材料供應有保障；符合國家產業(yè)政策和 發(fā)展規(guī)劃，對于培育壯大優(yōu)勢主導產業(yè)，調整農業(yè)和農村經(jīng)濟結構，促進社會主義新農村建設和農業(yè)產業(yè)化經(jīng)營， 提高農民收入，帶動區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，具有重要意義；引入良好醬菜加工技術，并與知名企業(yè)進行密切合作，科技含量高，競爭優(yōu)勢明顯； 項目生產周期短，經(jīng)濟效益 高， 抗御市場風險能力 、帶動相關產業(yè)發(fā)展能力 強 ；市場潛力大，銷售方案、技術方案先進可行， 第十章 社會效益分析 工藝路線合理；投資估算合理，自籌資金來源有保障，籌資方案可行。 敏感性分析 本項目僅就產品售價下降和經(jīng)營成本上升進行分析，分析結果如下： 表 92 敏感性分析數(shù)據(jù) 編號 1 2 3 4 5 變化率 10% 5% 0% 5% 10% 固定資產投資 % % % % % 銷售收 入 DIV/0! % % % % 主要原料價格 % % % % % 敏感性分析圖表%%%%%%%1 2 3 4 5變化率內部收益率固定資產投資銷售收入主要原料價格 第九章 財務評價 分析表明，項目對產品售價變化較為敏感，其次是經(jīng)營成本變化，項目經(jīng)營單位可以通過提高產品質量，降低產品成本，加強管理以抵抗風險，說明項目有一定的抗風險能力。 878＝ % 投資利稅率：＝（ +）247。 年均經(jīng)營成本為 萬元。詳見利 潤及利潤分配表 總成本及經(jīng)營成本估算 第九章 財務評價 單位產品生產成本估算 在計劃生產的 8 個系列產品中，以八寶菜為例噸生產成本 見下 表 : 表 9— 1 噸產品生產成本估算表 序號 項 目 單位 消耗定額 單 價 (元 /kg) 金額 (元 ) 年耗量（噸） 1 原材料 黃瓜 kg 豆角 kg 芥菜 kg 丕藍 kg 尖椒 kg 芝麻 kg 菊芋 kg 日本大 根 kg 2 輔料 豆醬 kg 面醬 kg 食鹽 kg 味精 kg 糖 kg 調味品 kg 3 燃料和動力 電 kwh 水 噸 煤 噸 第九章 財務評價 4 工資及福利費 元 /噸 80 420 240 5 制造費用 元 /噸 260 780 6 副產品回收 7 單位生產成本 元 /噸 固定成本估算 A、折舊費： 改建房屋 建筑物原 值 ，凈殘值率為 5%，折舊費年限為 20 年， 年折舊費用 萬元； 新增設備及安裝工程原值為 207 萬元，凈殘值率為 5%，折舊年限為 10 年， 年折舊費用； 兩項合計 年折舊費用 為 萬元。 稅收： 依據(jù)國家有關政策規(guī)定，銷項稅為銷售收入的 13%，進項稅為外購原材料（農副產品） 13%和外購原料（工業(yè)品） 及燃料和動力的 17%，城市維護建設費為增值稅的 1%(本企業(yè)位于農村 )，教育附加費 (包括地方教育附加 )為增值稅的 3%，企業(yè)所得稅率為25%。財務制度嚴格執(zhí)行國家、省有關財務管理制度及國家農業(yè)綜合開發(fā)資金管理制度、國內企業(yè)稅收政策。 資金管理： 財政資金 到位后 ，嚴格按資金使用計劃及用途使用，保證項目建設專款專用 ，并采取財政報帳和物資政府采購的管理措施 。 自籌資金 及來源 擴建項目企業(yè)自籌資金 578 萬元，全部由股東投資。主要用于技術引進 40萬元， 技術示范 12萬元， 技術培訓 ，新品種引進 23萬元，化驗設備 萬元 ，其他 萬元 。其中： 改造 車間投資 萬元 ,腌菜池 256 萬元，地面硬化 萬元。 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) 本項目固定資產投資估算依據(jù)《河北省建筑工程核算定額》 2020年、《國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經(jīng)營項目可研究報告編寫大綱》以及 省、市 2020年產業(yè)化經(jīng)營項目安排意見等文件進行編制。 銷售管理 對銷售人員實行定額銷售，超額部分實行按比例獎勵的措施，充分調動銷售人員的積極性。 勞動定 員 確定該項目的勞動定員為 80人 ,其中管理人員 6人 ,各類技 術人員 15人 ,生產人員 56人，輔助人員 3人。 第七章 項目組織與管理 組織機構與職能劃分 **縣成立了農業(yè)綜合開發(fā)領導小組，由主管農業(yè)的副縣長任組長，農開、財政等部門為成員，辦公室設在縣農開辦，對項目實行監(jiān)管 、督辦、協(xié)調。 評價與審批 經(jīng)過環(huán)保部門評價后認定：項目建設地點無文物景觀，無水源地，在項目生產過程中產生的廢水無毒、無污染、經(jīng)采取過濾、封閉排放等措施達到排放標準。 表 52 工程建設形象進度表 年月 工作內容 2020 年 2020 年 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 可研報告編制及審批 ━ ━ 土建工程 ━ ━ 設備選定與購進 ━ ━ 設備安裝 ━ ━ ━ ━ 試投產 ━ ━ 第 六 章 項目環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 項目建設對環(huán)境影響表現(xiàn)在兩個方面：一個是生產過程中產生的污水影響，另一個是機器、風機和鍋爐產生的噪音和煙塵影響。供排水設備管材采用優(yōu)質新型設備管材，防止跑、冒、滴、漏。通過制度和機制創(chuàng)新，確保節(jié)能減排目標的實現(xiàn)。 公用工程：本項目公用工程主要包括 二 個方面：一是鄉(xiāng)村道路建設 2800平方米，使交通條件得到進一步改善，方便村民出行。 建筑方案 建筑物（主體工程） 對現(xiàn)有 1200m2生產車間 進行改造 、室外工程（地面硬化） 1180m2，新建 淹菜池 4 個 200m3。其生產工藝先進、產品質量優(yōu)良，同時也降低了能耗及生產成 本，確保項目取得良好的經(jīng)濟效益和社會效益。 公司積極推廣標準化技術規(guī)程，為種植地農戶提供無公害綠色蔬菜生產技術的指導，嚴把生產技術關、原輔材料關、環(huán)境衛(wèi)生關、病蟲防治關等，規(guī)范種植行為，嚴把產品質量關，建立標準化生產基地。 工藝（技術）路線及流程圖 （ 1） 原料購進 — 精選 — 清洗 — 腌制 — 倒池 — 腌制 — 半成品 — 檢 驗 （ 2） 腌制成品 — 清洗 — 加工 — 脫鹽 — 清洗 — 壓榨 — 配料 — 醬菜— 內包裝 — 滅菌 — 檢驗 — 外包裝 — 入庫 — 檢驗 — 出廠 工藝（技術）流程說明 推廣標準化綠色栽培技術規(guī)程，嚴把生產技術關、原輔材料關、環(huán)境衛(wèi)生關、病蟲防治關，建立標準化生產基地。 ： 為確保項目具有較高的經(jīng)濟效益和可持續(xù)發(fā)展能力，提高項目產品的科技含量和附加值，本項目加大了科技投入： 一是 引進先進的生產技 術和設備，開發(fā)新產品，增強市場競爭力； 二是 購置先進產品檢測設備，確保產品質量； 三是 加大技術培訓力度，對蔬菜種植農戶進行技術培訓，推廣無公害綠色蔬菜標準化栽培技術。根據(jù)《工業(yè)企業(yè)設計執(zhí)行衛(wèi)生標準》等規(guī)定，參考《綠色無公 害蔬菜種植標準》、《食品加工衛(wèi)生及檢疫規(guī)范》等國家標準，在有限的土地上科學合理的進行總體設計。 參照醬菜系列產品生產工藝及技術要求合理規(guī)劃，廠區(qū)規(guī)劃為辦公區(qū)、生產區(qū)、生活區(qū)、原料區(qū)、能源供應區(qū)五部分，以便于生產管理和衛(wèi)生要求，項目建設平面布置以滿足生產技術規(guī)范、方便生產和生活為原則，廠區(qū)建筑與 道路綠化、硬化協(xié)調一致，各建筑物之間有足夠間距，確保消防安全，生產車間及其他建筑物均有疏散通道，確保員工的人身安全。 主要建設內容是： 改建生產車間及附屬設施共 1200m室外工程（地面硬化） 1180m2，淹菜池 4個 200m3，購置主要設備 12臺（套）。 加大對產品宣傳的力度，提高客戶和消費者對產品的認知度，不斷提升、樹立產品的品牌形象