【正文】 區(qū)、新產(chǎn)品開發(fā)區(qū)、企業(yè)辦公及生活區(qū)四個部分。 生產(chǎn)工藝流程 大梁組裝 駕駛室組裝 噴涂處理 貨箱組裝 ２７ 工藝流程說明 由配套廠家送來的原材料經(jīng)檢驗合格后進入原材料倉庫待用。室內(nèi)測試合格后還要逐輛進行室外檢測；室外檢測合格后的產(chǎn)品方可驗收入庫。項目實施過程中，如因入園時間推遲，時間順延。由于本項目是非國家投入的自主產(chǎn)業(yè)。待大項目資金來源確定后進一步實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，向集團化發(fā)展。其中： 土地 500 畝 5500 萬元； 基礎(chǔ)設(shè)施投入的廠房、庫房、辦公樓、職工生活房等土建工程 60000平方米 5380 萬元； 建筑工程其他費用 380 萬元； 機器設(shè)備及安裝 14100 萬元； 建設(shè)期貸款利息 1500 萬元； （三）鋪底流動資金 7640 萬元； ２９ （四）基本預備費 500 萬元； 總投資 =固定資產(chǎn) +流動資金 +預備費 =35000 萬元。在設(shè)備安裝期間可能造成一定的噪聲以及營運期產(chǎn)生極少的工作洗滌用水、噪辦公垃圾等。生產(chǎn)過程中一般不產(chǎn)生噪音，如遇有產(chǎn)生噪音的必要工作，企業(yè) 將采用消聲、隔音隔離等辦法消除噪音的危害。項目建設(shè)過程及建成后，都要按國家規(guī)定和要求，制定勞動保護、安全生產(chǎn)以及衛(wèi)生保障制度設(shè)置專門職能 部門和專人負責該項目。 四、 消防 設(shè)置火災報警系統(tǒng)，使用火災監(jiān)測設(shè)備、早報警、早滅火，減少火災損失。 管理人員要求大專以上學歷，五年以上工作經(jīng)練；技術(shù)人員要求中專以上學歷， 3 年以上工作經(jīng)練；專業(yè)崗位工人，要求職業(yè)學校或高中以上學歷。項目在設(shè)備安裝、組裝生產(chǎn)前，必須首先確定全部系列配套產(chǎn)品的生產(chǎn)廠家，使項目具備先期生產(chǎn)的基本條件。 在資金到位條件下，首先，各類生產(chǎn)廠房采用現(xiàn)代鋼構(gòu)標準廠房建筑方式建設(shè)，既快 又好，半年時間完全可以建成全部廠房；其次，邊建廠 房邊安裝設(shè)備，半年是可完成設(shè)備安裝、調(diào)試；第三，期間，同時建設(shè)辦公樓和員工生活設(shè)施；第四，上述期間，對員工進行各類技術(shù)培訓。 重慶市已形成全國范圍內(nèi)相當生產(chǎn)規(guī)模的國家汽車生產(chǎn)基地。對本項目的配套需求，本地生產(chǎn)廠家的供應不成問題。因此，必須充分利用重慶市本地強大的汽配生產(chǎn)要素市場。因此，該配套系統(tǒng)各配件生產(chǎn)廠家，必須主要是為本項目配套生產(chǎn)合格配件。各配套廠家業(yè)主及其產(chǎn)品品牌的 CI 設(shè)計系統(tǒng)工程。若項目營運初期，全國有 10 個這樣的加盟店，每個店平均年銷售 2020 輛，各交付 20 萬元的加盟費，可實現(xiàn)年 3 億元的銷售收入和 200 萬元加盟費的加盟連鎖初期營運規(guī)模。 人力資源組織 項目運營期間，除必須組建強有力的經(jīng)營管理機構(gòu)外，還必須重點組織好人力資源，切實抓好以下幾項工作； （ 1）設(shè)立專門的項目建設(shè)領(lǐng)導班子。 （ 3）組建強有力的市場銷售隊伍，建立連鎖經(jīng)營管理體系，物色、落實第一批加盟連鎖店。 第九章 財務效益分析 一、預算依據(jù)及說明 測算依據(jù) 《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理方法》 《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)分類項目可行性研究報告提綱》 《 2020 年重慶市建筑工程概算》 本項目計劃經(jīng)營期限 15 年，建設(shè)期 1 年。 ①增值稅 稅率為 17% ３７ ②城建稅 為應納稅額的 7% ③教育附加稅 為應納稅額的 2% ④所得稅 稅率為 33% 二、總 成本費用 原材料成本 17800 萬元 /臺 *50000臺 =89000萬元 水電費 （ 1）水費：項目計劃用水為 100 噸 /D，自來水預計年成本為 240 萬元。其中：房屋 12760 萬元；機器設(shè)備 14100 萬元。 30= 萬元 15 年 = 萬元 ３８ 萬元 +12760 萬元 5%= 萬元 值率按 5%計算，殘值為 705 萬元。 萬元 50%= 萬元 財務費用 根據(jù)每年貸款余額 實際數(shù)計算（項目投資銀行貸款 25000 萬元） ,參考銀行標準貸款利率 ,結(jié)合政策扶持性貸款貼息因素 ,確定綜合年利率為 6%, 財務費用計算方式為： 25000 6%=1500 萬元 上年流動資金貸款余額年利率，計算結(jié)果見《總成本費用計算表》 管理和其它費用 按年銷售收入的 35%計， 4875 萬元。 平均投資利潤率 =% 四、項目償債能力分析 投資回收期 根據(jù)現(xiàn)《現(xiàn)金流量表》計算出本項目投資回收期： 投資回收期 = 年 根據(jù)《銀行貸款償還期計算表》，計算出： 貸款償還期 = 年（含 1 年建設(shè)期）。 六、銀行經(jīng)濟效益 利息收入按基準利率算，年收入達 1500 萬元。就本項目而言，我們認為影響本項目的不可可確定因素主要有：投資變動和總收入變動。 二、盈虧平衡分析 盈虧平衡點 （取平均數(shù)據(jù)） BEP(銷售量 )=年平均固定成本247。 三、風險因素分析 公司經(jīng)營的產(chǎn)品主要是綜合性農(nóng)用汽車，該產(chǎn)品在渝鄂邊區(qū)處于推廣擴大階段。企業(yè)要堅持質(zhì)量第一，在生產(chǎn)的全過程中要建立 HACCP 質(zhì)量保證系統(tǒng)， SOP 作業(yè)程序 IS09000 質(zhì)量認證體系。所得稅后 FIRR=%＞IC=8%； 項目在財務上可行。項目可行。確保項目做大做強，緩解項目建設(shè)、運營的資金短缺問題， 確保項目成為可持續(xù)發(fā)展的優(yōu)秀產(chǎn)業(yè)。 二是管理要規(guī)范化、系統(tǒng)化、科學化、現(xiàn)代化 ,控制程序要先進一流。項目具備快熟實施的必要條件。 第十一章 結(jié)論與建議 一、可行性研究結(jié)論 本 項目各項財務指標較好。公司要培養(yǎng)一批專業(yè)知識較強的農(nóng)汽使用骨干隊伍，指導農(nóng)民科學使用農(nóng)汽。（ 117500萬元 4845萬元） 100%=% 即當產(chǎn)量達到設(shè)計能力的 %時，項目即可保本。 從《敏感性分析表》中我們可以看出，本項目對投資上升、銷售收入下降均不太敏感因為該當二因素各變動范圍在 10%以內(nèi)時，基本不影響項目的可行性。 貸款風險比較小，還款期（含建設(shè)期 1 年） 年。 投資回收期 項目投資回收期為 年（從建設(shè)年算起），滿足中國銀行業(yè)對長期貸款期限的要求。 總成本費用 總成本費為以上各項之和，即： 總成本費用 =1+2+3+4+5+6+7 =89000+1104+5616+++1500+4875= 萬元 ３９ 具體結(jié)果見《總成本費用技術(shù)表》 經(jīng)營成本 經(jīng)營成本 =總費用 全部負債利息 折舊攤銷 維修費 = =100595 萬元 具體計算結(jié)果見《總成本費用計算表》 銷售稅金及附加 (按標準稅率計算 ,未考慮優(yōu)惠部分 ) 增值稅： 銷項稅（ 117500 萬元 17%） 進項稅（ 89000 萬元 17%） =4845 萬元 城建稅： 4845 萬元 7%= 萬元 教育費附加： 4845 萬元 2%= 萬元 4845++= 萬元 1利潤總額 稅前利潤總額 =總收入 總成本費用 銷售稅金及附加 == 萬元 稅后利潤總額 =所得稅前利潤總額 所得稅 (按標準所得稅率 33%計 ,未考慮優(yōu)惠部分 ) == 萬元 三、盈利能力分析 ４０ 根據(jù)以上結(jié)果，編制現(xiàn)金流量表，并分別計算每年項目的 FNPV、FIRR、年利潤及投資利潤率： 項目財務凈現(xiàn)值 所得稅前 FNDV= 萬元； 所得稅后 FNDV= 萬元； 項目財務內(nèi)部收益率 所得稅前 FIRR=%； 所得稅后 FIRR=%； 年投資利潤 本項目平均年利潤為 萬元。 15=893 萬元 14100 萬元 5%=705 萬元 萬元 +893 萬元 = 合計每年折舊為 萬元， 15 年后的固定資產(chǎn)殘值為 萬元。 房屋折舊年限取 30 年，每年折舊為 萬元，固定資產(chǎn)殘值率按 5%計算，15 年后殘值為 萬元。 工資及福利 本項目定員 2020 人，人均工資 萬元 /年，全年工資總額 4320 萬元，職工福利基金按工資的 14%計 萬元，職工養(yǎng)老保險金按工資總額的 20%計864 萬元，醫(yī)療保險費按工資總額的 10%計 432 萬元，共計 5616 萬元 /年。 基礎(chǔ)收益率 基礎(chǔ)收益率 IC 一般取值范圍為 812%；本項目基礎(chǔ)收益率 IC=8%。 （ 5）組建生產(chǎn)線裝配班子，盡快裝配、檢測、調(diào)試 好流水生產(chǎn)線。 （ 2）組織一批懂業(yè)務和技術(shù)的人員，搭建配套生產(chǎn)班子。IS090012020 質(zhì)量管理體系本身就是一種管理模式和管理規(guī)范，它總 結(jié)了國際上各個大企業(yè)多年的先進管理經(jīng)驗而形成，涵蓋了企業(yè)管理各個方面，是注重管理規(guī)范化、標準化、程序化，講究管理有效性、效益性的科學管理系統(tǒng)。 其次，要形成各加盟店自主經(jīng)營、獨立核算、風險自擔、交付一定加盟費 證 400 萬元的資金使用量。按國家《產(chǎn)品質(zhì)量法》的規(guī)定，凡是裝在本項目產(chǎn)品上的配套件，其產(chǎn)品質(zhì)量全部由本公司負責。 本項目實施方案為：除農(nóng)用車殼體，（包括沖壓、焊接、油漆）、農(nóng)用車底盤（以后視情況可自產(chǎn)）外，其他所有零部件均采用配套生產(chǎn)、總裝集成的方式組織生產(chǎn)。若初期定點 20 個，每家交付 20 萬元的保證金，完全能保證 400 萬元的資金使用量。不僅能滿足重慶市本地汽車、摩托車的生產(chǎn)組裝需要，其產(chǎn)品還銷往全國各具規(guī)模的汽車生產(chǎn)廠家。投產(chǎn)一年可以生產(chǎn) 5 萬輛農(nóng)用車，實現(xiàn)預期銷售收入和經(jīng)營利潤，使項目順利發(fā)展。確保實現(xiàn)年產(chǎn)、銷 5 萬輛的項目預期目標。 二、企業(yè)組織與管理模式 XX 汽車涪陵制造有限公司管 理組織模式如下圖。 第八章 項目組織與管理 ３１ 一、勞動定員、人員素質(zhì)、人員培訓 本項目勞動定員 3000 人。在工藝技術(shù)方案選擇時，選用安全生產(chǎn)和無危害的生產(chǎn)工藝和設(shè)備；對危險部位和危險作業(yè)，提出防護措施及安全監(jiān)測設(shè)施，即采用安全距離，防止誤操作的措施和相應設(shè)施；危險場所按規(guī)范要求提出合理的布置方案和間距；對易產(chǎn)生職業(yè)病的場所，提出防護和衛(wèi)生保健措施，如定期體檢。 三、勞動保護與安全衛(wèi)生 按照勞動部頒發(fā)的《關(guān)于生產(chǎn)建設(shè)工程項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》。 噪聲污染 噪聲對環(huán)境的影響較小，在項目評估中不作考慮。 國家政策扶持和地方政府支持、結(jié)局部分項目扶持資金，將項目盡快建成，使企盡快做大做強，盡快成為酉陽新的后續(xù)財源。其中：固定資產(chǎn)投資 26860 萬元；流動資金投資 7640 萬元；預備費 500 萬元。為了盡快啟動產(chǎn)業(yè)，搶攤農(nóng)村市場，使企業(yè)在為中國現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)貢獻應有力量中崛起。