【正文】 出口明細(xì)申報表(1份)增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))或分批單出口報關(guān)單核銷單(2004年6月1日以后成立的新企業(yè)要求)其它資料如：代理出口證明等正式申報軟盤前4項要求加蓋企業(yè)公章關(guān)于反饋信息處理（一）預(yù)審核反饋信息處理目前的計算機審核程序?qū)C審錯誤主要分為3個級別，即：“ ”、“W”、“E”。表示存在著錯誤程度較輕的問題，對這部分疑點只能認(rèn)真核實后才能辦理退稅。①數(shù)據(jù)無信息：包括海關(guān)數(shù)據(jù)中無此報關(guān)單號、外管局核銷數(shù)據(jù)中無此核銷單號、發(fā)票在總局發(fā)票信息中不存在等情況，出口企業(yè)須對錄入的單證號碼進行復(fù)核； ②海關(guān)數(shù)據(jù)曾被挑過：即海關(guān)數(shù)據(jù)曾被部門年月號挑過，出口企業(yè)須核實錄入的報關(guān)單號碼正確與否；③申報商品碼（前8位）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（）不等：即申報商品碼（）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（）不等；④申報出口數(shù)量超過海關(guān)數(shù)據(jù)：即出口企業(yè)申報出口數(shù)量超過海關(guān)報關(guān)單信息中的數(shù)量，出口企業(yè)應(yīng)重點核對關(guān)聯(lián)號是否重復(fù)以及錄入的數(shù)量是否有誤，尤其注意要區(qū)分第一、第二計量單位，；⑤換匯成本異常：即換匯成本高于合理上限或者低于合理下限（），出口企業(yè)可以重新計算關(guān)聯(lián)號內(nèi)的所有商品（而非單種商品）的換匯成本，如果整個關(guān)聯(lián)號計算在合理范圍內(nèi)，則企業(yè)可跳過該疑點提示。出口貨物因故退運時，出口貨物發(fā)貨人應(yīng)先到外匯管理局辦理出口貨物出口收匯核銷單注銷手續(xù)。辦理該項證明時對已退稅款追繳入庫的出口貨物及未辦理稅款退稅的出口貨物，本崗位人員應(yīng)按出口退稅電子化管理辦法要求對出口企業(yè)填報或錄入的《出口商品退運已補稅證明》的相關(guān)內(nèi)容和數(shù)據(jù)錄入或讀入計算機，自動查找該報關(guān)單是否開出代理出口證明；是否辦理退稅；已辦理退稅的數(shù)量、計稅金額、稅額等情況。外管：報關(guān)單2聯(lián)，有退運記錄的，填核銷單注銷表退稅局：：退運已補稅證明，拷到A盤 如果是已經(jīng)退下稅來的，辦法不同上，需交回已退稅款（二）出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明外貿(mào)企業(yè)出口貨物必需單獨設(shè)帳核算購進金額和進項稅額，如購進的貨物當(dāng)時不能確定是用于出口或內(nèi)銷的，一律記入出口庫存帳，內(nèi)銷時必需從出口庫存帳轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存帳。（1）如轉(zhuǎn)內(nèi)銷的出口貨物是國外退關(guān)退貨貨物，應(yīng)核查企業(yè)的《出口商品退運已補稅證明》，按照實際補稅情況出具證明。需要申請出具（補辦報關(guān)單）證明的出口企業(yè)應(yīng)填報或錄入《補辦報關(guān)單證明》后，持以下資料憑證方可受理申請辦理：（1）出口貨物報關(guān)單聯(lián)次未全丟失的，應(yīng)提供其他聯(lián)次的出口貨物報關(guān)單或復(fù)印件（如全部丟失的，可提供蓋有“復(fù)印件專章”的海關(guān)報關(guān)單復(fù)印件）；（2）出口發(fā)票；（3）征稅機關(guān)出具的該批貨物已征稅證明（生產(chǎn)企業(yè)用）；（4）退稅機關(guān)要求提供的其他資料。（3）計算機審核查找到報關(guān)單沒有辦理過代理證明的，但已辦理退運證明的，則提示出已辦理退運數(shù)量，若計量單位一致，計算機自動審核報關(guān)單信息中出口數(shù)量是否大于退稅數(shù)量，若大于則審核通過，若小于則提示出應(yīng)核實相關(guān)數(shù)據(jù)，若計量單位不一致，則自動提示出已辦理退運數(shù)量、報關(guān)單信息中出口數(shù)量，人工判斷是否可以開具《補報關(guān)單證明》。（四）代理出口貨物證明 《代理出口貨物證明》由受托方開具并經(jīng)主管其退稅的稅務(wù)機關(guān)簽章后，由受托方交委托方。然后按照出口退稅電子化管理辦法要求，對出口企業(yè)填報的“代理出口貨物證明”進行信息對審，審核無誤后，簽署意見轉(zhuǎn)復(fù)審轉(zhuǎn)科長復(fù)審，復(fù)審后，返還企業(yè)。（4）計算機自動到海關(guān)報關(guān)單信息中查找報關(guān)號，若找到報關(guān)單號，自動審核是否已開出代理證明和退運補稅證明，如此企業(yè)既開出代理證明又辦理過補稅證明的，如計量一致則自動審核本次開出代理證明是否合理，如退運數(shù)量加開出代理出口證明的數(shù)量小于報關(guān)單信息中的數(shù)量則審核通過，如計量單位不一致則提示出報關(guān)單信息中出口數(shù)量，已開退運證明數(shù)量，已辦理代理證明數(shù)量和本次申報辦理代理出口數(shù)量，由審核人判斷。（五）補辦外匯核銷單證明出口單位對外匯管理局簽發(fā)的核銷單退稅聯(lián)丟失后申請補辦的，外匯管理局需憑主管出口單位退稅的稅務(wù)機關(guān)出具的與該核銷單對應(yīng)的出口未辦理退稅的證明，方可出具核銷單退稅聯(lián)補辦證明。（1）出口企業(yè)在向海關(guān)申請進料加工進口料件免稅前，事先持外經(jīng)貿(mào)主管部門批準(zhǔn)的《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》及有關(guān)清單到退稅機關(guān)申報辦理備案簽章手續(xù)。本崗位人員在審核申報的憑證資料準(zhǔn)確無誤后，簽署意見轉(zhuǎn)科長復(fù)審，復(fù)審后，返還企業(yè)。逾期未核銷的，退稅機關(guān)將會同海關(guān)和主管征稅的稅務(wù)機關(guān)及時予以補稅和處罰。對代理進口料件，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)憑進料加工登記手冊、代理進口合同副本、復(fù)印件進口料件報關(guān)單，委托方的營業(yè)執(zhí)照、國稅稅務(wù)登記證復(fù)印件等資料申請出具《代理進口貨物證明》，3．核準(zhǔn)出具經(jīng)審核外貿(mào)企業(yè)提供資料屬實，證明內(nèi)容填寫規(guī)范，核準(zhǔn)簽署轉(zhuǎn)科長復(fù)審，復(fù)審后，返還企業(yè)。同時轉(zhuǎn)1份給主管生產(chǎn)企業(yè)征稅機關(guān)。（5）定期對卷煙出口企業(yè)的出口貨物報關(guān)單（退稅聯(lián)）、收匯核銷單、出口發(fā)票和報關(guān)單等外部電子信息對審，審核無誤后準(zhǔn)予辦理免稅核銷手續(xù)。3．監(jiān)督核銷出口企業(yè)應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)持以產(chǎn)頂進鋼材確認(rèn)單海關(guān)已核銷證明聯(lián)，出口報關(guān)單復(fù)印件進行核銷。,要填好公司資料,先進入系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設(shè)置與修改(公司信息錄入)保存。第四步 生成預(yù)申報軟盤生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。 確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)先選“出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)查詢”選“擴展功能”“進貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)查詢”選“擴展功能”,生成正式申報軟盤“退稅匯總申報表錄入”下圖點“增加”,“生成退稅申報數(shù)據(jù)”“外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表”,一式三聯(lián),“外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細(xì)申報表”一式二份,“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報表”一式兩份,“增值稅專用發(fā)票”,“海關(guān)出口貨物報關(guān)單”等退稅資料和申報的U盤一并拿到市國稅局先備案(出口日期90天內(nèi)).比如報關(guān)單出口日期是5月166月15日,那9月15日是到期日,9月1日15日是備案期,先拿齊資料到市國稅局預(yù)審,再返饋,到申報系統(tǒng)第五步 預(yù)審信息處理查詢有沒有錯誤,核對無誤后再交單到市國稅局預(yù)審窗口,等待結(jié)果.第五篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報審核外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報審核更新日期：20110104 來源：廣州市國家稅務(wù)局 作者：進出口稅收管理處已辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定屬于一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)，以一般貿(mào)易或進料加工貿(mào)易方式將貨物報關(guān)離境并在財務(wù)上作銷售處理后，在規(guī)定期限內(nèi)收齊出口退稅憑證并錄入出口退稅申報系統(tǒng)生成申報數(shù)據(jù)軟盤，向主管退稅部門申請退稅。（四）《廣州市國家稅務(wù)局關(guān)于明確出口貨物退（免）稅申報期限問題的通知》（穗國稅函[2007]29號）。二、提供資料（一）《外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅匯總申報表》。（五）出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）。（九）如屬于委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口貨物的，還須提供《代理出口貨物證明》（原件）、《代理出口協(xié)議書（合同）》（復(fù)印件）。（十三）如屬進料加工委托加工貿(mào)易方式，需提供原材料的采購?fù)甓悜{證。以上退稅紙質(zhì)憑證裝訂成冊，所有復(fù)印件需注明“與原件核對一致”，并加蓋企業(yè)公章。（十五）《外貿(mào)企業(yè)出口退稅人工調(diào)整申請表》（有數(shù)據(jù)調(diào)整時報送）。（十一）如屬進料加工貿(mào)易方式，需提供加蓋外經(jīng)貿(mào)部門加工貿(mào)易業(yè)務(wù)審批專章的《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》（復(fù)印件）。（七）廣東省出口商品發(fā)票。（三）《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細(xì)申報表》。（八）《國家稅務(wù)總局 國家外匯管理局關(guān)于試行申報出口退稅免予提供紙質(zhì)出口收匯核銷單的通知》（國稅函[2005]1051號）（九）《關(guān)于遠期收匯出口貨物出口退稅有關(guān)問題的通知》(國稅發(fā)[2006]168號)。（二）《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅管理有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)[2004]64號）。b:關(guān)閉。“出口申報數(shù)據(jù)錄入”后再進入第二步的“進貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)的錄入”,這個根據(jù)“增值稅專用發(fā)票”來填,填完后再按第7點操作審核.: ，預(yù)申報數(shù)據(jù)檢查一樣的方法。第四篇：最新外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程最新外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程這是最新出口退稅申報系統(tǒng)申報退稅的流程，希望大家多多指點給點寶貴的意見！先在國稅網(wǎng)上下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，安裝好后。根據(jù)國稅發(fā)[1999]68號文件列名的鋼鐵企業(yè)、國家稅務(wù)總局批準(zhǔn)認(rèn)定的跨省子公司、直接對外簽約并自行組織加工出口貨物的加工出口企業(yè)確定企業(yè)范圍，對加工出口企業(yè)提供的購進免稅鋼材的普通發(fā)票和以產(chǎn)頂進鋼材監(jiān)管書等嚴(yán)格審核并留存復(fù)印件，填寫“以產(chǎn)頂進鋼材購進確認(rèn)單” 一式三份，簽字加蓋公章后分送監(jiān)管小組和列名鋼鐵企業(yè)所在地主管征稅的稅務(wù)機關(guān)。對從指定海關(guān)以外的海關(guān)報關(guān)出口的免稅卷煙，不得核簽《準(zhǔn)予免稅購進出口卷煙證明》。（九）《準(zhǔn)予免稅購進出口卷煙證明》的審核出具及出口核銷； ；（1）按國家稅務(wù)總局核定的企業(yè)名稱、卷煙型號、數(shù)量、品種，對要求開具《準(zhǔn)予免稅購進出口卷煙證明》的出口卷煙企業(yè)進行審核，是否符合政策規(guī)定。辦理依據(jù)根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于從事進料加工雙代理業(yè)務(wù)有關(guān)退稅問題的批復(fù)》，對外貿(mào)企業(yè)代理生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易方式進口料件，同時又代理復(fù)出口貨物的，外貿(mào)企業(yè)申請開具《代理進口貨物證明》，轉(zhuǎn)交生產(chǎn)企業(yè)參與“免抵退”稅。從事來料加工業(yè)務(wù)的出口企業(yè)，在提出申請開具《來料加工貿(mào)易免稅證明》時，需持以下憑證資料：來料加工的進口貨物報關(guān)單、《來料加工登記手冊》； 14（1）本崗位人員對資料核準(zhǔn)無誤后，將數(shù)據(jù)錄入計算機、簽署意見轉(zhuǎn)科長復(fù)審，復(fù)審后，返還企業(yè)。 外貿(mào)、工貿(mào)企業(yè)從事進料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)，采取將進口料件銷售給生產(chǎn)企業(yè)作價加工方式時，應(yīng)持以下憑證資料申請開具《外貿(mào)企業(yè)進料加工貿(mào)易申請表》。出口企業(yè)填報《關(guān)于申請出具（補辦外匯核銷單）證明的報告》，申請辦理時應(yīng)按電算化管理的需要錄入和審核，本崗位人員對審核無誤后，簽署意見轉(zhuǎn)復(fù)審轉(zhuǎn)科長復(fù)審，復(fù)審后，返還企業(yè)。如報關(guān)單無海關(guān)外部信息，由企業(yè)先到調(diào)查部門開具海關(guān)核查函到海關(guān)核查，核查后，憑海關(guān)的出具的海關(guān)核對結(jié)果證明予以辦理。（2）計算機自動到海關(guān)報關(guān)單信息中查找報關(guān)單號，若找到此票報關(guān)單號，若未辦理退稅且沒有開具《代理出口貨物證明》，計算機自動核實是否辦理過《退運補稅證明》，企業(yè)辦理過此退運證明的則計算機顯示已辦理退運證明的數(shù)量以及原出口的數(shù)量，如計量單位一致