【正文】 資金政策和資金管理規(guī)章制度，組織實施資金籌措、管理、監(jiān)控、檢查、考核公司所屬各單位的資金管理工作，并提供相關(guān)服務(wù)。未經(jīng)批準(zhǔn)，公司及各成員企業(yè)不得自行籌資。公司董事會授權(quán)公司主管財務(wù)工作的副總經(jīng)理批準(zhǔn)籌資事項。第十四條 公司對總部及各成員企業(yè)的超過籌資預(yù)算額度的借款實行“一事一批”，報經(jīng)公司黨政聯(lián)席會議、董事會及集團公司批準(zhǔn)。對不能按期支付本息的應(yīng)及時向主管領(lǐng)導(dǎo)及上級部門匯報，提前預(yù)警、報警，防止資金鏈斷裂。申請須注明款項的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明等資料。支付依據(jù)不充分的則退回業(yè)務(wù)部門要求補充完整；（二）經(jīng)辦會計人員將初審?fù)ㄟ^的《用款申請》交財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核；（三）經(jīng)辦會計人員根據(jù)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后的《用款申請》填制會計憑證并轉(zhuǎn)交稽核會計；（四）財務(wù)部出納根據(jù)經(jīng)稽核會計審核通過的憑證及《用款申請》進行付款。對于長期掛賬、屢次督促仍未核銷備用金的責(zé)任人，由財務(wù)部責(zé)任會計出具書面報告，經(jīng)財務(wù)部長及公司分管財務(wù)副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，分月在責(zé)任人的工資中扣除，直到扣完為止。凡超過1萬的庫存現(xiàn)金均須及時存入銀行。財務(wù)部負(fù)責(zé)人或其指定人員應(yīng)定期或不定期監(jiān)盤現(xiàn)金，確保賬實相符。第二十七條 銀行賬戶在使用期間如需變更，財務(wù)部出納人員應(yīng)及時到銀行辦理相關(guān)變更手續(xù)，并將變更信息逐級報集團公司財務(wù)資產(chǎn)部備案。如不相符，須及時查明原因。對網(wǎng)上銀行出現(xiàn)的故障須做好記錄，并及時報業(yè)務(wù)主管，以免造成業(yè)務(wù)受阻和經(jīng)濟損失。第六章 票據(jù)及財務(wù)印章管理第三十五條 公司結(jié)算業(yè)務(wù)涉及的票據(jù)包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行支票、銀行本票、銀行匯票、信用證。辦妥背書手續(xù)后應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)部門可將承兌匯票背書用于對外支付辦理承兌匯票的背書轉(zhuǎn)讓時匯票應(yīng)填寫抬頭，保證票據(jù)支付給正確的收款方；二、受票單位應(yīng)憑有效證件及收據(jù)在出納處領(lǐng)取銀行承兌匯票。第四十條 財務(wù)部須建立備查簿對收到的匯票進行管理。第四十二條 逾期未用的支票及時收回注銷。審核驗證工作要做到單證一致，單單一致，以減少收款風(fēng)險。第四十七條 銀行預(yù)留印鑒、發(fā)票專用章由財務(wù)部指定專人進行保管。第七章 資金余額集中管理第四十八條 資金余額指銀行存款、銀行承兌匯票、現(xiàn)金。第五十條 分、子公司應(yīng)于每周一上午9:30前將最新資金余額報告財務(wù)部。對資金的歸集時按照盡量不影響各主體的生產(chǎn)經(jīng)營為原則，不考慮上述各主體核定的資金最高余額和最低余額限制。第八章 外匯管理第五十四條 財務(wù)部應(yīng)指定專人收集外匯相關(guān)信息，跟蹤匯率走勢，發(fā)布匯率風(fēng)險預(yù)警提示。業(yè)務(wù)部門辦理外匯付款業(yè)務(wù)時，財務(wù)部應(yīng)對相關(guān)單據(jù)的合規(guī)性進行審查，根據(jù)批復(fù)辦理外匯付款業(yè)務(wù)。原公司《資金管理辦法（試行）》廢止。（二）借款調(diào)查：理事會、監(jiān)事會對借款事項進行調(diào)查審查：①會員資格、信用狀況；②以前貸款是否還清；③所借資金是否用于發(fā)展生產(chǎn)性項目，包括種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)等短、平、快項目；④理事會對所借資金投資項目進行審查和實地察看，審查生產(chǎn)項目進展情況，一般情況下項目要完成前期實質(zhì)性工作或正在全面開展。會員之間可互助擔(dān)保，一名會員擔(dān)保不超過2戶。公示有異議的需重新審核。②借款利率：按月利率 計收借款占用費，借款到期一次性收回本金及占用費，直接存入信用社專戶。（三）發(fā)生上述情況的會員，兩年內(nèi)取消再次借款資格，情節(jié)嚴(yán)重的取消會員資格。（三）資金運行封閉原則：一是互助資金不得以謀取存款利息收入為目的而滯留在專戶；二是互助資金嚴(yán)守?？顚Ｓ迷瓌t，不得用于其他經(jīng)費開支，不得對外放貸；三是借款對象必須互助會會員，不得對外放貸。五、附則：一、本辦法由 2011 年 7月 22 日互助會會員代表大會審議通過，未盡事宜由理事會負(fù)責(zé)修訂，提交會員（會員代表）大會審議通過，并報縣互助資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（縣扶貧辦）、縣財政局和當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府備案。負(fù)責(zé)會計制單、總賬與明細(xì)賬的記賬工作，做到賬賬相符，賬實相符。負(fù)責(zé)完成本會的其它工作任務(wù)。開據(jù)支票，辦理匯款時要按本會的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予退回。結(jié)合本會的業(yè)務(wù)實際情況，每月匯總收付憑證并將憑證交會計登記明細(xì)賬。1完成本會交辦的其他工作。本會工作人員報銷，按下列審批程序：經(jīng)辦人——監(jiān)事長審核——理事長審批簽字——出納付款。公章理事長負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章、法人代表章、合同章由會計負(fù)責(zé)保管。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。保管人員必須堅守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。以本會名義借款合同，統(tǒng)一由財務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理。每月底將銀行存款余額、收入及本月、本年累計額報告會計理事長監(jiān)事長。負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定不得超過500元，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。負(fù)責(zé)會計憑證、會計賬本、會計報表等相關(guān)資料的收集、整理、裝訂和財務(wù)檔案的管理工作。2011 年 4 月 20日武義縣錦平村資金互助會財務(wù)有關(guān)制度一、會計崗位職責(zé)貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度，嚴(yán)格按照《會計法》規(guī)定進行記賬、算賬、報賬，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。每季末30日前，向縣互助資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（縣扶貧辦）、縣財政局、當(dāng)?shù)卣⒋鍍晌峁┘径鹊呢攧?wù)報表，同時在本村公開欄上進行公示，并做好會計資料的歸檔管理。（二）借款總量控制原則：同期借款戶數(shù)不得超過會員數(shù)的49%，同期借款總額不得超過資金總額的90%，理事會、監(jiān)事會成員同時借款不得超過兩人。三、違約處罰：（一）借款發(fā)放后，互助會對借款項目的實施進行全過 2程監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)借款者將資金挪作他用，將及時予以制止，并馬上采取措施提前收回借款。），同時辦妥其他相關(guān)手續(xù)，必須用轉(zhuǎn)賬支票支付。對符合借款條件的予以公示，對暫不符合條件的，作出充分解釋說明。（三）借款保證：會員借款必須同時辦理擔(dān)保手續(xù)：一名會員借款5000元以上，須有兩名具備擔(dān)保資信的人提供擔(dān)保，擔(dān)保人負(fù)連帶償還責(zé)任。二、借款程序：（一）借款申請：會員在發(fā)展生產(chǎn)項目急需資金時，可向互助會提出借款申請。第九章附則第五十八條 本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第五十六條 外幣支付事項由需使用的部門在月度預(yù)算中予以說明并提前告知財務(wù)部預(yù)留額度。第五十三條 臨時資金拆借：分、子公司遇有臨時資金周轉(zhuǎn)需求，可向總部申請拆借。超過最高限額的資金須集中管理：一、通過應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款或預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等直接劃轉(zhuǎn)至本部指定賬戶，根據(jù)雙方關(guān)聯(lián)交易情況對往來賬進行動態(tài)管理；二、按照向分、子公司收回投資收益或上級撥付下級資金的方式處理；三、在本部有統(tǒng)借統(tǒng)還的分、子公司，可將多余部分的資金提前歸還至本部（須用銀行存款），同時雙方在借款臺賬上進行登記，并按照新的統(tǒng)借統(tǒng)還余額和日期計算應(yīng)收、應(yīng)付利息；四、分、子公司將資金匯劃本部通過其他往來將其作為資金“蓄水池”進行管理。分、子公司資金余額中只含日常經(jīng)營性資金余額，投資性、籌資性余額不包含在內(nèi)。票據(jù)與預(yù)留印鑒的保管必須分開保管。信用證到期時按資金支付規(guī)定的程序和權(quán)限進行付款審批。第四十三條 不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠(yuǎn)期支票。退票時，應(yīng)及時進行會計核算，并在備查簿中登記。如不能及時提供收據(jù)原件的可先憑傳真件領(lǐng)取匯票，事后補寄原件；三、在未制作會計對外付款憑證等特殊情況下，出納須請示財務(wù)部負(fù)責(zé)人同意后付款。第三十七條 業(yè)務(wù)部門取得的其他票據(jù)需待實際取得出票單位到期承付的資金后才能確認(rèn)款項結(jié)清。第三十四條 財務(wù)部出納、稽核會計應(yīng)確保所管理的網(wǎng)銀密匙安全，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借讓他人代替上機操作，離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)并取出密匙。第三十一條 網(wǎng)上銀行支付應(yīng)憑經(jīng)過復(fù)核的會計憑證辦理，如有特殊情況需經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批同意。第二十九條 會計人員應(yīng)及時對資金收支業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。由財務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)管理，主要管理原則和審批程序如下:一、避免多頭開戶，一家商業(yè)銀行一般只能選定一家分支機構(gòu)開立日常結(jié)算賬戶；二、應(yīng)根據(jù)集團公司統(tǒng)籌指導(dǎo)、企業(yè)授信、方便業(yè)務(wù)開展等安排選擇合作銀行開立日常結(jié)算賬戶；三、嚴(yán)格控制新增開戶。第二十四條 財務(wù)部出納人員應(yīng)妥善保管庫存現(xiàn)金，存放于財務(wù)專用保險柜，確保資金安全。第二十一條 任何人均不得以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，不得擅自挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲，不準(zhǔn)保留賬外公款，不得設(shè)置“小金庫”，不得坐支現(xiàn)金。借款人應(yīng)將借款事由、用途、還款時間等詳細(xì)情況作出書面說明并經(jīng)其部門負(fù)責(zé)人及公司主管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理審批，交由財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方能借支。若公司其他規(guī)章制度對審批權(quán)限另有規(guī)定的從其規(guī)定。預(yù)算外的資金支付需按相關(guān)規(guī)定辦理預(yù)算追加后方可執(zhí)行。臺賬的內(nèi)容包括但不限于借款銀行、借款金額、借款日期、還款日期、借款利率、擔(dān)保單位名稱及擔(dān)保方式等。成員企業(yè)根據(jù)籌資預(yù)算自行與銀行辦理籌資事宜。籌資預(yù)算應(yīng)包括籌資金額、籌資利率、籌資渠道、籌資類型、擔(dān)保方式等內(nèi)容。第二章籌資管理第九條 公司對籌資實行預(yù)算控制下的集中管理和總額管理。第六條 公司資金管理的原則是預(yù)算控制、統(tǒng)一調(diào)度、分級授權(quán)、講求效益、防范風(fēng)險。第二條 本辦法所稱資金管理的主要內(nèi)容包括籌資、資金支付管理、現(xiàn)金管理、銀行存款管理、票據(jù)、財務(wù)印章管理、資金余額管理等。驗收：專項資金項目要達到申請報告中預(yù)期的各項經(jīng)濟、技術(shù)指標(biāo)，同時又項目申請部門會同財務(wù)部及相關(guān)部門，開展項目驗收（結(jié)題）工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結(jié)算與財務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。使用：專項資金使用嚴(yán)格按項目資金申報計劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。其他相關(guān)部門：根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項資金項目運行各過程中的配合工作包括項目委托外協(xié)、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。建立好專項資金使用臺賬，加強資金的財務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。三、專項資金的管理要求：各專項資金的形成、建立、提取都必須符合國家及相關(guān)部門管理規(guī)定。本辦法由市財政局會同試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、市發(fā)改委負(fù)責(zé)解釋。第十四條 對出具虛假報告和證明材料的相關(guān)單位，一經(jīng)查實，予以公開曝光，并視情節(jié)追究其相應(yīng)法律責(zé)任。第十二條 申請材料包括：1．示范應(yīng)用工程資金補貼申請表；2．示范應(yīng)用工程方案；3．LED燈具采購清單及預(yù)算；4．LED燈具生產(chǎn)供應(yīng)企業(yè)資質(zhì)：（1）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照及稅務(wù)登記證；（2）供應(yīng)燈具產(chǎn)品相關(guān)檢測報告；（3）相關(guān)專利及質(zhì)量認(rèn)證體系證書；（4）稅務(wù)部門出具的納稅證明材料；（5）企業(yè)近兩年財務(wù)報表等其他相關(guān)材料。2．試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會同有關(guān)部門對申報工程進行審查和實際考察。第十條 補貼資金由試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一管理。第八條補貼標(biāo)準(zhǔn)：符合上述第六條和第七條條件的LED示范工程項目，按照如下標(biāo)準(zhǔn)給予補貼：對于市級財政直接撥款的示范工程，按照經(jīng)核定的LED照明燈具總價值3—5%作為后期維護費用給予補貼。集中采用LED照明產(chǎn)品用于新建道路和景區(qū)照明的市級其他部門和區(qū)縣、開發(fā)區(qū)。第三條專項資金由西安市國家半導(dǎo)體照明試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組”）統(tǒng)一管理、