【正文】 時間，建立起包括營銷管理、風(fēng)險管理、財務(wù)管理、綜合管理等在內(nèi)的順暢的、高效的管理體系。與此同時，財務(wù)部門必須從下列三個方面加大監(jiān)測和監(jiān)控力度：1．增收節(jié)支，嚴格預(yù)算管理，財務(wù)部在實施全面預(yù)算的基礎(chǔ)上，財務(wù)部重點加強各項費用支出的合理性審核，嚴格預(yù)算管理和檢查，盡最大努力節(jié)約各項支出；2．健全財務(wù)管理體系：財務(wù)部必須積極參與“建構(gòu)管理體系，增強管理體質(zhì)”活動，理順、健全財務(wù)管理體系，重點關(guān)注市場營銷活動背后的財務(wù)信息流，及時清收應(yīng)收利息費用，關(guān)注貸款貸后檢查，為公司高層決策提供信息。3．由財務(wù)經(jīng)理負責(zé)，2014年7月20日前，編制《2014財務(wù)預(yù)算》，明確全年各項成本費用控制目標，制定月度、季度、預(yù)算執(zhí)行檢查計劃，明確責(zé)任和獎懲事項，并每月組織檢查和通報等工作。（二）切實負責(zé)，重在行動行動，是一切計劃得以實現(xiàn)的首要；執(zhí)行，是一切目標得以達成的關(guān)鍵。（三）業(yè)績優(yōu)先，獎懲落實追求利潤最大化，永遠是企業(yè)經(jīng)營的靈魂；任何企業(yè)的首要社會責(zé)任，都是贏得市場，擴大經(jīng)營，收獲利潤?？傊?，公司希望并要求：所有員工必須以全新的觀念、全新的面貌、全新的行動，努力工作，為公司的發(fā)展作出更大的貢獻！常德柳葉湖水上游樂有限公司2014年7月15日第五篇：經(jīng)營計劃管理制度經(jīng)營計劃管理制度編號：HYJBQH0032012A第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章蒲縣宏源煤業(yè)集團有限公司經(jīng)營計劃管理制度（試行）目錄總則………………………………………………………………2 管理機構(gòu)及職責(zé)…………………………………………………2 中長期發(fā)展規(guī)劃…………………………………………………3 經(jīng)營計劃……………………………………………………4 月度經(jīng)營計劃……………………………………………………5 計劃指標調(diào)整……………………………………………………6 經(jīng)營計劃監(jiān)督、考核……………………………………………6 罰則………………………………………………………………7 附則………………………………………………………………7經(jīng)營計劃管理制度第一章 總 則第一條 目的為加強蒲縣宏源煤業(yè)集團有限公司（以下簡稱“公司”）及下屬子（分）公司經(jīng)營計劃管理，促進企業(yè)快速健康發(fā)展，特制定本制度。第二章 管理機構(gòu)及職責(zé)第五條 計劃管理按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理”的原則實行管理。第九條 經(jīng)理層（一）對董事會提出的經(jīng)營目標提出調(diào)整建議；（二）向董事會提交具體經(jīng)營計劃；經(jīng)營計劃管理制度（三）審核經(jīng)營計劃草案、各月度及各單位分解計劃；（四）對計劃執(zhí)行過程進行全面地組織、指揮和監(jiān)控，保證公司各項活動有序進行，達到計劃目標；（五）負責(zé)向董事會匯報經(jīng)營計劃完成情況。第十四條 各歸口部門按規(guī)劃要求負責(zé)搜集、整理資料，提出專業(yè)規(guī)劃。第十七條生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制的主要依據(jù)：（一）公司下達的指令性、指導(dǎo)性計劃；（二）公司總經(jīng)理提出的工作目標；（三）市場調(diào)研和行業(yè)前景預(yù)測；（四）公司中長期發(fā)展規(guī)劃；（五）公司生產(chǎn)經(jīng)營歷史統(tǒng)計資料；（六）經(jīng)審定的各專業(yè)經(jīng)濟技術(shù)指標。第二十一條 各子（分）公司、職能部室根據(jù)經(jīng)營計劃組織編制本單位月度工作計劃并組織實施，其編制流程：（一）月度生產(chǎn)作業(yè)計劃編制流程：每月20日前，由生產(chǎn)技術(shù)部根據(jù)各煤業(yè)子公司的地質(zhì)條件和采掘銜接計劃制訂煤業(yè)子公司生產(chǎn)作業(yè)計劃草案。每月23日前，副總工程師、助理級人員、各職能部室將經(jīng)分管經(jīng)理簽字確認的書面版工作計劃報企劃部（電子版通過OA報送）。第二十四條 部室（單位）、個人提交計劃時需電子版、書面版各一份，書面版需分管經(jīng)理簽署審核意見。第二十八條 調(diào)整計劃指標，應(yīng)注意保證計劃的平衡。第三十一條 每月28日前，各職能部室、子（分）公司負責(zé)對本部室（單位）的工作計劃完成情況進行總結(jié)分析，找出差異，分析原因，提出改進措施，完成單位的工作總結(jié)報告。第三十五條 違反本制度第四章有關(guān)條款或執(zhí)行不力的，處罰責(zé)任單位500元/次。附件：附件1：公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制流程 附件2：生產(chǎn)單位月度生產(chǎn)作業(yè)計劃編制流程 附件3：公司總部、項目部月度管理工作計劃編制流程經(jīng)營計劃管理制度附件1： 公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制流程公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制流程總經(jīng)理組織經(jīng)營計劃啟動會本單位計劃草案制定職能部室 二級生產(chǎn)單位 各子（分）公司企劃部集團公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃草案匯編集團公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃草案總經(jīng)理辦公會審核集團公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃董事會企劃部 總調(diào)度室 生產(chǎn)技術(shù)部企劃部 審批集團公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃分解集團公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃下發(fā)、執(zhí)行經(jīng)營計劃管理制度附件2： 生產(chǎn)單位月度生產(chǎn)作業(yè)計劃編制流程生產(chǎn)單位月度生產(chǎn)作業(yè)計劃編制流程生產(chǎn)技術(shù)部煤業(yè)子公司生產(chǎn)作業(yè)計劃草案制定非煤業(yè)子公司非煤業(yè)子公司非煤子公司生產(chǎn)作業(yè)計劃草案制定分管副總經(jīng)理非煤業(yè)子公司非煤業(yè)生產(chǎn)作業(yè)計劃草案審核生產(chǎn)單位生產(chǎn)作業(yè)計劃草案總調(diào)度室總調(diào)度室生產(chǎn)作業(yè)計劃匯編組織生產(chǎn)計劃會議討論確定生產(chǎn)作業(yè)計劃分管領(lǐng)導(dǎo)生產(chǎn)副總經(jīng)理審核生產(chǎn)作業(yè)計劃總經(jīng)理總經(jīng)理審批生產(chǎn)作業(yè)計劃總調(diào)度室下發(fā)、執(zhí)行經(jīng)營計劃管理制度附件3： 公司總部、項目部月度管理工作計劃編制流程公司總部、項目部月度管理工作計劃編制流程工作計劃草案擬定討論確定經(jīng)理層工作計劃計劃溝通會議分管副總經(jīng)理管理工作計劃分解副總、助理及部室管理工作計劃審核集團總部、項目部 管理工作計劃匯編集團總部、項目部管理工作計劃審批集團總部、項目部管理工作計劃下發(fā)、執(zhí)行經(jīng)理層人員總經(jīng)理副總工程師 助理級、部室副總經(jīng)理分管副總經(jīng)理企劃部總經(jīng)理企劃部 。第九章 附 則第三十七條 本制度由公司企劃部協(xié)同董事會秘書處負責(zé)解釋與修訂。第三十三條對經(jīng)營計劃的考核執(zhí)行公司相關(guān)制度的規(guī)定。經(jīng)營計劃管理制度第三十條 董事會視具體情況，每對中長期發(fā)展規(guī)劃、計劃落實情況進行調(diào)研、檢查。第二十六條確因客觀因素影響需要調(diào)整經(jīng)營計劃，由相關(guān)單位提出申請，并說明原因（包括計劃的執(zhí)行情況），經(jīng)企劃部初審后上報總經(jīng)理，由總經(jīng)理召集總經(jīng)理辦公會研究討論，形成共識并簽署意見，提交董事會討論通過后執(zhí)行。第二十二條 生產(chǎn)作業(yè)工作計劃應(yīng)包括生產(chǎn)計劃、工程計劃、管理計劃等內(nèi)容，計劃應(yīng)明確工作的完成標準、完成時間、責(zé)任人等內(nèi)容。（二）月度管理工作計劃編制流程：每月20日前，經(jīng)理層人員向企劃部報送下月工作計劃草案（通過OA報電子版）；每月21日22日，由總經(jīng)理召集經(jīng)理層人員召開計劃溝通會議，逐一討論確定經(jīng)理層月度工作計劃。第十九條 公司每年四季度初開始組織編制下一經(jīng)營計劃，具體流程如下：（一）公司于第四季度初，由總經(jīng)理組織經(jīng)營計劃啟動會，根據(jù)公司中長期發(fā)展規(guī)劃，審視公司戰(zhàn)略，通過13季度實際數(shù)據(jù)和上年數(shù)據(jù)進行分析預(yù)測，制定下一的生產(chǎn)經(jīng)營計劃；經(jīng)營計劃管理制度（二）公司職能部室、二級生產(chǎn)單位及各子（分）公司結(jié)合自身狀況，于11月底制訂出本部門（單位）下一生產(chǎn)經(jīng)營計劃草案；（三）企劃部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，本經(jīng)營計劃執(zhí)行情況及各下屬子（分）公司經(jīng)營計劃建議，于12月初編制公司下一集團經(jīng)營計劃草案；（四）12月中旬總經(jīng)理辦公會對企劃部編制的集團經(jīng)營計劃草案進行審核，綜合平衡和調(diào)整補充后，報董事會審批；（五）董事會審議確定公司經(jīng)營計劃；（六）由企劃部、總調(diào)度室、生產(chǎn)技術(shù)部共同負責(zé)將經(jīng)營計劃分解到各子（分）公司、職能部室。經(jīng)營計劃管理制度第四章 經(jīng)營計劃第十六條 生產(chǎn)經(jīng)營計劃的制定采取統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工負責(zé)、綜合平衡的方法進行編制。第三章 中長期發(fā)展規(guī)劃第十一條中長期發(fā)展規(guī)劃是根據(jù)公司的愿景、發(fā)展目標制定的未來35年的戰(zhàn)略規(guī)劃，通過生產(chǎn)經(jīng)營計劃的安排逐步實現(xiàn)，其主要內(nèi)容應(yīng)包括下列幾個方面：（一）產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃；（二）生產(chǎn)能力的發(fā)展規(guī)模，技術(shù)發(fā)展水平，技術(shù)改造方向；（三）資本結(jié)構(gòu)和資本運營戰(zhàn)略；（四）市場發(fā)展規(guī)劃；（五）組織架構(gòu)和管理提升規(guī)劃；（六）人才發(fā)展規(guī)劃；（七）企業(yè)品牌建設(shè)規(guī)劃；（八）企業(yè)文化建設(shè)規(guī)劃。第七條 企劃部負責(zé)計劃工作的綜合管理，其職責(zé)如下：（一）經(jīng)營計劃編制的組織和匯總；（二）經(jīng)營計劃執(zhí)行情況分析；（三）經(jīng)營計劃執(zhí)行的監(jiān)督實施，組織考核。第三條 經(jīng)營計劃分類按時間周期長短分為長期發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營計劃、月度經(jīng)營計劃。在這一思想指導(dǎo)下，“業(yè)績定酬，指標量化，逐級捆綁，分層考核”是公司的基本政策取向，也就是，經(jīng)營團隊以利潤為核心指標與公司實施緊密捆綁，中/基層干部和員工以工作業(yè)績指標與上級主管實施緊密捆綁，采用自上而下逐級考核的辦法，充分調(diào)動全體員工的工作積極性。公司要求，各級員工以“負責(zé)任”的態(tài)度做好各項工作，特別是經(jīng)營團隊和中層干部，必須以“責(zé)任”主管的立場開展各項工作，不得形成“功在我責(zé)在他”的遇事推諉的惡習(xí)和惡行。五、總體要求公司高層清醒地認識到：2014年的經(jīng)營目標，是在全面權(quán)衡和全面分析的基礎(chǔ)上制定的，是一個充滿機遇和機會的計劃，也是一個具有挑戰(zhàn)和風(fēng)險的計劃；要將這一理想變?yōu)楝F(xiàn)實，需要全體員工的共同努力。（五）組織管理保障1．由董事長負責(zé)，與總經(jīng)理簽定《2014經(jīng)營目標責(zé)任書》，總經(jīng)理與公司各級經(jīng)營管理團隊簽定《2014經(jīng)營目標責(zé)任書》，明確各部門的目標、責(zé)任和相應(yīng)的權(quán)利。2．按照分權(quán)管理的原則，由經(jīng)營團隊成員負責(zé)，大力推進管理團隊建設(shè)、骨干隊伍建設(shè)、經(jīng)營目標落實檢討等工作。績效管理必須與分