【正文】 者。該報(bào)告經(jīng)過(guò)國(guó)有資產(chǎn)管理部門或有關(guān)主管部門確認(rèn)后生效。制作驗(yàn)證筆錄的目的在于保證招股說(shuō)明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。輔導(dǎo)報(bào)告是證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行公司輔導(dǎo)工作結(jié)束后就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報(bào)告。所謂承銷就是將股票銷售業(yè)務(wù)委托給專門的股票承銷機(jī)構(gòu)銷售。包銷一般又分為全額包銷和余額包銷兩種。余額包銷，也稱助銷，是指承銷商(承銷團(tuán))按照規(guī)定的發(fā)行額和發(fā)行條件，在約定期限內(nèi)向投資者發(fā)售股票，到銷售截止日，如投資者實(shí)際認(rèn)購(gòu)總額低于預(yù)定發(fā)行總額，未售出的股票由承銷商負(fù)責(zé)，并按約定時(shí)間向發(fā)行人支付全部證券款項(xiàng)。采用代銷方式時(shí)，證券發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)由發(fā)行人自行承擔(dān)。法人分為兩類：一類是與發(fā)行公司業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密且欲長(zhǎng)期持有發(fā)行公司股票的法人，成為戰(zhàn)略投資者；一類是與發(fā)行公司無(wú)緊密聯(lián)系的法人，稱為一般法人。承銷商在招募期內(nèi)通過(guò)指定銀行機(jī)構(gòu)無(wú)限量地向社會(huì)投資者發(fā)售專項(xiàng)定期定額存單，并根據(jù)存單的發(fā)售數(shù)量、公開搖號(hào)抽簽方式?jīng)Q定中簽者的發(fā)行方式、比例配售全額預(yù)繳、比例配售是指投資者在規(guī)定申購(gòu)時(shí)間內(nèi)，將全部申購(gòu)款存入主承銷商在收款銀行設(shè)立的專戶中，申購(gòu)結(jié)束后全部?jī)鼋Y(jié)，對(duì)到帳資金進(jìn)行驗(yàn)資和確定有效申購(gòu)后，根據(jù)股票發(fā)行量和申購(gòu)總量計(jì)算配售比例，進(jìn)行股票配售的發(fā)行方式。這種確定股票發(fā)行價(jià)格的方法稱為協(xié)商定價(jià)法。凈資產(chǎn)倍率法又稱資產(chǎn)凈值法，是指通過(guò)資產(chǎn)評(píng)估和相關(guān)會(huì)計(jì)手段確定發(fā)行人擬募股資產(chǎn)的每股凈資產(chǎn)值，然后根據(jù)證券市場(chǎng)的狀況將每股凈資產(chǎn)值乘以一定的倍率，以此確定股票發(fā)行價(jià)格的方法。該費(fèi)用可在股票發(fā)行溢價(jià)收入中扣除，主要包括中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)和其他費(fèi)用。它與私募債券相對(duì)應(yīng)。它與國(guó)際債券相對(duì)應(yīng)。 歐洲債券是指外國(guó)政府、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)或國(guó)際機(jī)構(gòu)在一國(guó)債券市場(chǎng)上發(fā)行的、以發(fā)行國(guó)以外的第三國(guó)貨幣(通常是可自由兌換貨幣)為面值的債券，如歐洲美元債券、歐洲英鎊債券、歐洲馬克債券等。債券償還是債券的償還方式之一，是指用一種到期日更遠(yuǎn)的債券來(lái)替換即將到期的債券，一般是用新發(fā)債券兌換未到期或到期的舊債券。債券的付息方式是指發(fā)行者在債券有效期內(nèi)，一次或按一定的時(shí)間間隔分次向債券持有人支付利息的方式。債券的稅收效應(yīng)主要是指對(duì)債券的收益是否征稅，涉及債券的稅收有利息預(yù)扣稅和資本稅。債券發(fā)行金額是發(fā)行債券的面值總額，一般是根據(jù)發(fā)行人對(duì)所需資金的數(shù)量、資金市場(chǎng)的供求情況、發(fā)行人的償債能力和信譽(yù)、債券的種類以及該種債券對(duì)的市場(chǎng)吸收力等各種因素全面衡量后確定的。債券公募發(fā)行又稱公開發(fā)行，是指由承銷商組織承銷團(tuán)將債券，向廣泛的不特定投資者發(fā)行。債券的優(yōu)先順序是指當(dāng)債務(wù)人不能履行償債義務(wù)時(shí)，法律桑對(duì)債權(quán)人清償權(quán)利的優(yōu)先順序。以繳款期為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)是指以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商的最遲交款日期作為全體中標(biāo)商的最終交款日期，所有中標(biāo)商的交款日期是相同的國(guó)債發(fā)行方式。行政分配方式是國(guó)債發(fā)行方式之一，即一部分國(guó)債由財(cái)政部按一定比例分配給各省市財(cái)政部門，通過(guò)行政動(dòng)員再分配給企業(yè)和個(gè)人認(rèn)購(gòu)；另一部分國(guó)債由財(cái)政部委托中國(guó)人民銀行推銷給各級(jí)銀行。發(fā)行期內(nèi)，投資者可直接在銷售國(guó)債機(jī)構(gòu)的柜臺(tái)購(gòu)買。憑證式國(guó)債主要由銀行承銷，各地財(cái)政部門和各國(guó)債一級(jí)自營(yíng)商也可參與發(fā)行。其中境內(nèi)上市外資股，又稱B股，于2001年2月19號(hào)，向我國(guó)境內(nèi)居民投資者開放。境外上市外資股指在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的股份有限公司在境外發(fā)行、由境外投資者以外幣認(rèn)購(gòu)并在境外證券交易所上市的股份。參與者一般是主承銷商、國(guó)際協(xié)調(diào)人、律師、會(huì)計(jì)師和估計(jì)師。（2）“三細(xì)”：心細(xì)、安排工作細(xì)、抓工程質(zhì)量細(xì)。（4）“三不少”：班前檢查不能少、班中排查不能少、班后復(fù)查不能少。（6）“三提高”：提高安全意識(shí)、提高崗位技能、提高團(tuán)隊(duì)凝聚力和戰(zhàn)斗力。工友偶犯錯(cuò)誤，不亂發(fā)脾氣，而是因人施教，耐心指出問(wèn)題根源，大伙兒一起幫助改正?！叭齽?chuàng)一建”：是指創(chuàng)區(qū)域內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)指標(biāo)、優(yōu)秀業(yè)績(jī)、名優(yōu)工程，建設(shè)一流隊(duì)伍。“雙建”：是指建設(shè)“四型”黨組織和“五高”黨員隊(duì)伍。1ISO9000質(zhì)量管理體系：是國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）于1987年頒布，經(jīng)1992000、2008年三次修訂，在全世界范圍內(nèi)通用的質(zhì)量管理模式，具有科學(xué)性、適宜性、實(shí)用性、有效性和可操作性的特點(diǎn)。1“雙建”體系中的工作對(duì)象：是指上下級(jí)黨組織、同級(jí)行政、黨員和職工群眾。1“四優(yōu)”黨員隊(duì)伍：是指“政治素質(zhì)優(yōu)、崗位技能優(yōu)、工作業(yè)績(jī)優(yōu)、群眾評(píng)價(jià)優(yōu)”。2“211”安全工作法：是油田為進(jìn)一步規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)管理和員工行為，減少和杜絕各類事故發(fā)生，全面推行的“兩活動(dòng)一書一卡”管理模式（簡(jiǎn)稱“211安全工作法”）。2建設(shè)項(xiàng)目“三同時(shí)”制度：生活經(jīng)營(yíng)單位新建、改建、擴(kuò)建工程項(xiàng)目的安全設(shè)施，必須與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入生產(chǎn)和使用。2設(shè)備的“十字”作業(yè)：清潔、潤(rùn)滑、緊固、調(diào)整、防腐?！八牟椤奔赐局型＼嚈z查車輛，觀察車輛輪胎氣壓是否正常；檢查車輛轉(zhuǎn)向、制動(dòng)是否靈敏、安全、可靠；檢查車輛指示燈是否有效；檢查貨物是否捆綁牢固。3中原油田HSE目標(biāo)油田HSE“一體化”管理整體目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)“五個(gè)避免”，即避免井噴失控事故、死亡事故、重大火災(zāi)爆炸事故、重大責(zé)任事故和重大環(huán)境污染事故，HSE管理水平不斷提高，確保油田安全環(huán)保和職業(yè)衛(wèi)生工作形勢(shì)穩(wěn)定。兩個(gè)完成：完成職業(yè)衛(wèi)生指標(biāo)，完成集團(tuán)公司安全環(huán)保隱患治理任務(wù)。堅(jiān)持安全發(fā)展：安全發(fā)展是科學(xué)發(fā)展觀的重要內(nèi)容，安全發(fā)展是實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀的本質(zhì)要求。堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展：牢固樹立“以人為本、安全發(fā)展、清潔發(fā)展”的思想，完善規(guī)章制度，落實(shí)HSE責(zé)任，不斷創(chuàng)新，持續(xù)改進(jìn)，確保油田持續(xù)、有效、和諧發(fā)展。堅(jiān)持清潔發(fā)展：企業(yè)的一切活動(dòng)都必須對(duì)人類的共有環(huán)境負(fù)責(zé)。3中原油田HSE方針 堅(jiān)持以人為本 堅(jiān)持安全發(fā)展 堅(jiān)持清潔發(fā)展 堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展堅(jiān)持以人為本：健康是生命之源，生命是安全之本。六個(gè)達(dá)標(biāo)：鉆井污水回收處理率、采油污水回注處理率、井下作業(yè)無(wú)污染施工率、煉油化工污水外排達(dá)標(biāo)率、廢棄泥漿固化處理率、煙塵排放達(dá)標(biāo)率等六項(xiàng)指標(biāo)達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。3事故處理的“四不放過(guò)”原則：事故原因未查清不放過(guò)，責(zé)任人員未處理不放過(guò)，整改措施未落實(shí)不放過(guò)，有關(guān)人員未受到教育不放過(guò)。2設(shè)備的“五定”潤(rùn)滑：定人、定質(zhì)、定時(shí)、定點(diǎn)、定量。2安全生產(chǎn)的“四全”監(jiān)督管理原則：全員、全過(guò)程、全方位、全天候的安全管理和監(jiān)督。2“五個(gè)避免”：即避免重大井噴失控事故、重大死亡事故、重大火災(zāi)爆炸事故、重大責(zé)任事故、重大環(huán)境污染事故。“三違”：是指違章指揮、違章操作、違反勞動(dòng)紀(jì)律。在實(shí)施“雙建”工程管理體系中，“人”是指經(jīng)證實(shí)有能力完成黨組織交辦工作的人員；“機(jī)”指所需設(shè)施、設(shè)備；“料”指所需信息、指令和辦公用品；“法”指所依據(jù)的法律法規(guī)、政策規(guī)定等；“環(huán)”指所需的內(nèi)外部工作環(huán)境。1“5W1H”：是指做什么(What)、為什么做(Why)、誰(shuí)來(lái)做(Who)、何時(shí)做(When)、何地做(Where)和做到什么程度(How)，是管理工作中對(duì)目標(biāo)計(jì)劃進(jìn)行分解和決策的思維程序。1“雙建”工程管理體系：就是以“雙建”工程為內(nèi)容，以ISO9000質(zhì)量管理的理念和方法為工具，對(duì)基層黨建工作進(jìn)行系統(tǒng)化管理的體系。“四好”班子：是指“政治素質(zhì)好、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好、團(tuán)結(jié)協(xié)作好、作風(fēng)形象好”的四好領(lǐng)導(dǎo)班子?！叭保菏侵富A(chǔ)工作、基層建設(shè)和基本功訓(xùn)練。經(jīng)常組織工友針對(duì)生產(chǎn)和現(xiàn)場(chǎng)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題一起討論，共同尋找解決問(wèn)題的辦法，著力提高班組每一名工友的綜合素質(zhì)；提高團(tuán)隊(duì)凝聚力和戰(zhàn)斗力：想方設(shè)法調(diào)動(dòng)每一個(gè)工友的積極性，不讓一名班組成員掉隊(duì)，爭(zhēng)取使大家都學(xué)會(huì)本事。（5）“三必談”：發(fā)現(xiàn)情緒不正常的人必談、對(duì)受到批評(píng)的人必談、每月必須召開一次談心會(huì)。（3）“三到位”：布置工作到位、檢查工作到位、隱患處理到位。（1）“三勤”：勤動(dòng)腦、勤匯報(bào)、勤溝通。超額配售選擇權(quán)，俗稱綠鞋，是指發(fā)行人授予主承銷商的一項(xiàng)選擇權(quán)，獲此授權(quán)的主承銷商可以根據(jù)市場(chǎng)認(rèn)購(gòu)情況，在股票發(fā)行上市后的一個(gè)月內(nèi)，按同一發(fā)行價(jià)格超額發(fā)售一定比例的股份(通常在15%以內(nèi))，即主承銷商按不超過(guò)包銷額15%的股份向投資者發(fā)售，發(fā)行人取得按包銷額發(fā)售股份所募集的資金，此部分超額股份的發(fā)行，視為該次發(fā)行的一部分。境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明其面值，以外幣認(rèn)購(gòu)、交易和結(jié)算。它是我國(guó)股份公司吸收外資的一種方式。發(fā)行期結(jié)束后，實(shí)物券持有者可在柜臺(tái)賣出，也可將實(shí)物券交證券交易所托管，再通過(guò)交易系統(tǒng)賣出。由于記賬式國(guó)債的發(fā)行和交易均為無(wú)紙化，所以效率高，成本低，交易安全。以收益率為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)是指以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商最高收益率作為全體中標(biāo)商的最終收益率，所有中標(biāo)商的認(rèn)購(gòu)成本的相同的國(guó)債發(fā)行方式。以價(jià)格為標(biāo)的的美國(guó)式招標(biāo)是指以募滿發(fā)行額為止中標(biāo)商各自價(jià)格上的中標(biāo)價(jià)作為各中標(biāo)商的最終中標(biāo)價(jià)，各中標(biāo)商的認(rèn)購(gòu)價(jià)格是不同的國(guó)債發(fā)行方式。發(fā)行人不通過(guò)中介機(jī)構(gòu)，直接向眾多投資者公開募集發(fā)行債券即為直接公募，而發(fā)行人通過(guò)中介機(jī)構(gòu)代為向不特定投資者發(fā)行債券的方式，即為間接公募。債券私募發(fā)行是相對(duì)于公募而言的，是指向特定的少數(shù)投資者發(fā)行債券的方式，又稱為定向發(fā)行或私下發(fā)行。資本稅是指出售債券時(shí)對(duì)賣出價(jià)格(或持有到期時(shí)償還價(jià)格)與買入價(jià)之間的差額收益所征收的資本收益稅。平價(jià)發(fā)行，即債券的發(fā)行價(jià)格與面值相等；折價(jià)發(fā)行，即債券的以低于面值的價(jià)格發(fā)行；溢價(jià)發(fā)行，即債券以高于面值的價(jià)格發(fā)行。股票償還是債券償還形式之一，是指舉債公司用本公司的股票來(lái)交換債券持有人的可轉(zhuǎn)換公司債券。有形市場(chǎng)方式是指通過(guò)債券交易所這一有形市場(chǎng)的交易系統(tǒng)發(fā)行債券；無(wú)形市場(chǎng)是指通過(guò)債券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)柜臺(tái)這類非特定場(chǎng)所發(fā)行債券。外國(guó)債券是指外國(guó)政府、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)或國(guó)際機(jī)構(gòu)在一國(guó)債券市場(chǎng)上發(fā)行的、以該國(guó)貨幣為面值的債券。它與公募債券相對(duì)應(yīng)。債券發(fā)行是證券發(fā)行的重要形式之一?，F(xiàn)金流量折現(xiàn)法是指通過(guò)預(yù)測(cè)公司未來(lái)盈利能力，據(jù)此計(jì)算出公司凈現(xiàn)值，并按一定的折扣率折算，從而確定股票發(fā)行價(jià)格。競(jìng)價(jià)確定法是指投資者在指定時(shí)間內(nèi)通過(guò)證券交易場(chǎng)所交易網(wǎng)絡(luò)，以不低于發(fā)行底價(jià)的價(jià)格并按限購(gòu)比例或數(shù)量進(jìn)行認(rèn)購(gòu)委托。根據(jù)我過(guò)《證券法》的規(guī)定，股票的發(fā)行價(jià)格由發(fā)行發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。認(rèn)購(gòu)證方式又稱認(rèn)購(gòu)證抽簽發(fā)行方式，是指承銷商在招募時(shí)向社會(huì)公眾投資者公開發(fā)售股票認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)表，投資者申請(qǐng)并購(gòu)買認(rèn)購(gòu)證，承銷商以公開抽簽方式確認(rèn)中簽號(hào)，持中簽申請(qǐng)認(rèn)購(gòu)表的投資者認(rèn)股繳款的發(fā)行方式。承銷團(tuán)協(xié)議是指組織承銷團(tuán)的主承銷商與其他承銷團(tuán)成員就承銷事項(xiàng)明確各自權(quán)利義務(wù)關(guān)系的合同文件，又稱分銷協(xié)議。代銷是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結(jié)束時(shí)，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式。全額包銷的承銷商承擔(dān)全部發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)，可以保證發(fā)行人及時(shí)得到所需資金。股票發(fā)行的包銷是指證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購(gòu)入或者在承銷期結(jié)束時(shí)將售后剩余證券全部自行購(gòu)入的承銷方式。即實(shí)行發(fā)行人按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的《公司公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件標(biāo)準(zhǔn)格式》制作申請(qǐng)文件，經(jīng)省級(jí)人民政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)部門同意后，由主承銷商推薦并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)的審核制度。重要信息是指對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息。律師工作報(bào)告是對(duì)公司發(fā)行準(zhǔn)備階段律師的工作過(guò)程，法律意見書所涉及的事實(shí)及其發(fā)展過(guò)程，每一法律意見所依據(jù)的事實(shí)和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，并就疑難問(wèn)題展開的討論和說(shuō)明。招股意向書由封面、目錄、附錄、備查文件等五部分組成。公司發(fā)售新股必須制作招股說(shuō)明書，如果是初次發(fā)行，