財務(wù)工作說明書(文件)
【正文】 動比率非常高，說明公司立即償還流動負(fù)債的能力很強。存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率是用以衡量銷售能力和存貨是否積壓的指標(biāo)。其計算公式為：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100% =*100%=% 從數(shù)據(jù)上來看，說明企業(yè)的企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險很小，沒有出現(xiàn)舉債經(jīng)營的局面。其計算公式為：成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額*100%=*100%=%從數(shù)值上來看，企業(yè)的成本費用利潤率很低，說明本企業(yè)的利潤總額偏低，從而企業(yè)的獲利能力不高。五、說明：我公司是在2004年4月份成立的商貿(mào)型企業(yè)，企業(yè)有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)，%?，F(xiàn)將2013年**月份財務(wù)情況分**個部分說明如下：第一部分：財務(wù)報表合并匯總情況本期合并報表戶數(shù)**個，按層級劃分，三級單位**戶，四級單位**戶，五級單位**戶。精煤產(chǎn)量：本月實際**萬噸，比計劃**萬噸超產(chǎn)**萬噸，完成計劃的**%；本年累計**萬噸，比計劃**萬噸超產(chǎn)**萬噸，完成計劃的**%，比上年同期**萬噸減產(chǎn)**萬噸。累計原煤銷量**噸，比計劃**噸多銷**噸；精煤銷量**噸，比計劃**噸多銷**噸。本年累計**噸，比計劃**噸減少**噸，完成計劃的**%，比上年同期**噸多銷**噸，為上年同期的**%。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，增幅**%。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，增幅**%。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元。主要為**增加**萬元。原煤成本產(chǎn)量比計劃升高**萬噸，因產(chǎn)量升高影響固定成本降低**元／噸；提高職工工資水平，因素影響原煤制造成本增加**萬元，影響單位成本升高**元／噸；電力因素，影響原煤單位制造成本升高**元/噸；其他因素等……管理性因素影響成本同比升高**元／噸。本年累計**元/噸，比計劃**元/噸降低**元/噸，比上年同期**元/噸升高**元/噸。洗煤回收率: 本月實際**%，比計劃**%降低**%，主要是以采邊角煤為主，同時過斷層、無炭柱，影響原煤質(zhì)量，回收率下降，影響精煤單位成本升高**元/噸。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，主要因素是：（1）政策性因素影響管理費用同比升高**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，主要因素是：三本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。服務(wù)費年初未交**萬元，本年應(yīng)交**萬元，已交**萬元，欠交**萬元第五部分：財務(wù)重點工作落實第六部分：需市公司解決的問題及建議第七部分：主要經(jīng)營措施及效果。降低的主要因素有（主要和計劃指標(biāo)對比）：（從收入、成本、費用等方面進(jìn)行分析）。財務(wù)費用：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，增幅**%。加工費：本月實際**元/噸，比計劃**元/噸降低元/噸，影響精煤單位成本降低**元/噸。同時還存在其他管理方面的因素有……通過加強用電管理，避峰填谷，減少設(shè)備無效運行，電力單耗本年為**度，同比降低**度，影響原煤單位制造成本降低**元/噸。本年累計**元/噸，比計劃**元/噸降低**元/噸。銷量減少**萬噸(其中精煤減少**萬噸、原煤減少**萬噸、中煤減少**萬噸)，影響收入減少**萬元（其中精煤減少**萬元、原煤減少**萬元、中煤減少**萬元)；（二）其他業(yè)務(wù)收入：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，增幅**%。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元。本年累計**噸，比計劃**噸減少**噸，完成計劃的**%，比上年同期**噸多銷**噸，為上年同期的**%。本年累計**噸，比計劃**噸減少**噸，完成計劃的**%，比上年同期**噸多銷**噸，為上年同期的**%。自產(chǎn)煤銷量（財務(wù)結(jié)算量）：本月實際**噸，比計劃**噸多銷**噸；本年累計**噸，比計劃**噸多銷**噸，比上年 1 同期多銷**噸，為上年同期的**%。**公司與**公司，由于什么原因本期未納入合并范圍。對于下一來講，企業(yè)要把握自身優(yōu)勢，擴大對內(nèi)與對外的銷售額，提升企業(yè)的獲利能力。銷貨凈額*100%，表示每一元銷售收入扣除銷售成本后，有多少錢可以用于各項期間費用和形成盈利。營業(yè)利潤率營業(yè)利潤率是指企業(yè)的營業(yè)利潤與銷售收入之比，營業(yè)利潤是指正常生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)所帶來的、未扣除利息和所得稅前的利潤，其公式為：營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入凈額*100%=*100%=1%從數(shù)值來看，企業(yè)的營業(yè)利潤率為1%，充分說本企業(yè)的營業(yè)利潤實現(xiàn)情況很差，進(jìn)而可知企業(yè)的銷貨毛利也是很低的，從而影響企業(yè)的營業(yè)利潤。資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率是反映債權(quán)人提供的資本占全部資本的比例。計算所采用的公式是:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額247。計算公式為：流動資產(chǎn)流動比率=X100％流動負(fù)債=*100%=% 從數(shù)值上來看，公司的流動比率相當(dāng)高，說明公司短期償債能力很強；但同時也說明企業(yè)的資金大量積壓在持有的流動資產(chǎn)形態(tài)上，影響到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的高速運轉(zhuǎn)，影響資金使用效率。稅金情況，；。一、生產(chǎn)經(jīng)營狀況主營業(yè)務(wù)收入：。企業(yè)應(yīng)采取優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的措施來確保企業(yè)正常的持續(xù)的發(fā)展。四、總結(jié)說明。反映了投資者投入企業(yè)資本的保全性和增長性，該指標(biāo)越高，表明企業(yè)的資本保全狀況越好，所有者權(quán)益增長越快，債權(quán)人的債務(wù)越有保障，企業(yè)發(fā)展后勁越強。60% 評價：是企業(yè)實現(xiàn)的稅后利潤與主營業(yè)務(wù)凈收入的比
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