【正文】 基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、社會保障繳費等。公務(wù)接待費0萬元，較上年預(yù)算下降100%。（三）政府性基金預(yù)算當(dāng)年撥款具體使用情況 因為2018年政府性基金預(yù)算當(dāng)年撥款0萬元，所以無使用情況。八、關(guān)于海口市總工會2018年支出預(yù)算情況說明 ，其中：，%；項目支出59萬元，%。第四部分 名詞解釋一、經(jīng)費撥款收入：指財政部門當(dāng)年安排給單位，且不與單位征收任務(wù)掛鉤的資金。五、行政事業(yè)性收費收入：指依據(jù)法律、行政法規(guī)、國務(wù)院有關(guān)規(guī)定、國務(wù)院財政部門會同價格主管部門共同發(fā)布的規(guī)章或者規(guī)定以及省、自治區(qū)、直轄市的地方性法規(guī)、政府規(guī)章或者規(guī)定，省、自治區(qū)、直轄市人民政府財政部門會同價格主管部門共同發(fā)布的規(guī)定所收取的各項收費收入。九、國有資本經(jīng)營收入：指各級人民政府及其部門、機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)（即一級企業(yè)）上交的國有資本收益。十三、一般公共服務(wù)（類）事務(wù)（款）行政運行（項）：指用于保障機(jī)構(gòu)正常運行、開展日常工作的基本支出。十七、“三公”經(jīng)費：包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。二、部門職責(zé)和機(jī)構(gòu)設(shè)置。（四）負(fù)責(zé)全市工會理論政策研究，為各級工會提供理論政策服務(wù)；研究制定工會的各項組織制度和民主制度，指導(dǎo)和推進(jìn)全市各級工會的組織建設(shè)，指導(dǎo)基層工會開展民主決策、民主管理、民主選舉和民主監(jiān)督工作；堅持和完善公有制企事業(yè)單位職工代表大會制度；建立完善調(diào)整勞動關(guān)系的機(jī)制，指導(dǎo)基層建立健全維護(hù)職工勞動權(quán)益的平等協(xié)商、集體合同制度；組織職工進(jìn)行宣傳、教育、文化和體育工作，開展群眾性經(jīng)濟(jì)活動；組織實施“送溫暖工程”，維護(hù)困難職工 的合法權(quán)益；維護(hù)和保障女職工特殊權(quán)益。第二部分：尚志市總工會2015年部門決算表收入支出決算總表財政撥款收入支出決算總表收入決算表支出決算表一般公共預(yù)算財政拔款支出決算表一般公共預(yù)算財政拔款基本支出決算表一般公共預(yù)算財政拔款“三公”經(jīng)費支出決算表政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表財政專戶管理資金收入支出決算表第三部分 2015部門決算數(shù)據(jù)分析一、尚志市總工會2015年部門決算情況說明（一）2015年收支決算總體情況尚志市總工會2015年部門決算反映的是包括尚志市總工會機(jī)關(guān)的決算總體情況。（2）單位沒有事業(yè)收入。（6）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余沒有。較2014年決算增加33萬元，增長27%，主要是2015年人員經(jīng)費保障比2014年有所增加。較2014年決算增加1萬元，增長14%，主要是工資上調(diào)住房公積金增加。（三）政府性基金預(yù)算財政撥款收支情況政府性基金預(yù)算財政撥款收入總計0萬元。（1）因公出國（境）費用： 沒有此項支出。截至2015年12月31日，本部門共有車輛1輛，一般公務(wù)用車1輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車沒有、特種專業(yè)技術(shù)用車沒有、其他用車沒有，其他用車主要是摩托車；單位沒有價值在200萬元以上大型設(shè)備。三、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金，或項目已完成等產(chǎn)生的結(jié)余資金。七、“三公”經(jīng)費：指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。各部門下一預(yù)算應(yīng)于本年的8月上報財政部，財政部11月下達(dá)下一預(yù)算控制數(shù)。核對預(yù)算是年終清理結(jié)賬、做好決算報表的首要任務(wù)，包括核對財政撥款數(shù)、國庫集中支付預(yù)算執(zhí)行情況對等。各項應(yīng)收應(yīng)付的往來款年終前應(yīng)盡量清理完畢。庫存各類現(xiàn)金應(yīng)盡可能于12月31日前存入銀行，使賬面與實際庫存年末為零。如有差異，應(yīng)查明原因，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，做到賬賬、賬實相符。要做好年末結(jié)余的測算工作，保證各類款項結(jié)余數(shù)大于零。例如中央主管部門要對所屬行政事業(yè)單位歷年住房改革支出預(yù)算撥款結(jié)余資金調(diào)劑使用。筆者認(rèn)為目前部門決算工作中存在的問題主要表現(xiàn)在:一是編制決算工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)不高,造成決算數(shù)據(jù)質(zhì)量不高?，F(xiàn)簡要談?wù)勛龊貌块T決算工作的心得體會:一、全面領(lǐng)會決算的工作要求和重點由于經(jīng)濟(jì)和社會的不斷發(fā)展,財政收支每年都會有新的變化,每年的決算工作開始前,市級財政部門會召開決算工作布置培訓(xùn)會議。二、認(rèn)真做好決算報表的填制(一)保持上下數(shù)據(jù)的銜接一致。除特殊情況下有調(diào)整,一般原則上是不變的。不僅要有數(shù)字上的核對,還要清楚核對各項經(jīng)費的類、款、項,如有不符,要及時與財政部門取得聯(lián)系獲取正確的數(shù)據(jù),然后根據(jù)核對好的收入數(shù)填入決算報表。經(jīng)分析,有的決算工作人員還沒養(yǎng)成在決算前先與專管員核對數(shù)據(jù)的習(xí)慣,這不僅增加了工作量而且會效率低下。另一類需要依據(jù)會計核算資料計算加工獲得。財決052表1欄“項目支出決算明細(xì)表的合計數(shù)”要與財決04表3欄“項目支出”一致。對其他收入、其他支出所涵蓋的內(nèi)容要詳細(xì)解釋。并針對存在的問題諸如辦公費、水電費等科目經(jīng)過單位內(nèi)部預(yù)算二次分配以后的執(zhí)行情況,是否有超預(yù)算和執(zhí)行不到位的情況存在,提出整改意見和措施。反之,則說明預(yù)算資金安排不盡合理,資金使用的績效不高。部門決算與部門預(yù)算數(shù)據(jù)差距越小越好。對于沒有完成預(yù)算的項目支出,要認(rèn)真追究根源,是立項有誤、預(yù)算不準(zhǔn),還是計劃變更、執(zhí)行不夠。還有納入國庫集中支付改革的預(yù)算單位應(yīng)與財決08表的“財政應(yīng)返還額度”與財決附01表“待核批結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算指標(biāo)”相核對一致。決算報表之間的數(shù)據(jù)存在勾稽關(guān)系,報表初稿完成后,要仔細(xì)校核,保持相關(guān)數(shù)據(jù)的一致。各行政事業(yè)單位要對所發(fā)生的各項交易或事項根據(jù)會計制度進(jìn)行日常的會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,在此基礎(chǔ)上依據(jù)真實、準(zhǔn)確的會計核算資料編制部門決算報表的支出數(shù)。我們部門的收入數(shù)就是財政部門的撥出數(shù),這個數(shù)據(jù)也是可以在財政系統(tǒng)中核對的,如有不符,系統(tǒng)同樣也會提示出錯。包括一般預(yù)算財政撥款、政府性基金、國庫行政事業(yè)性收入和預(yù)算外資金等收、支數(shù)的對賬工作。這個數(shù)據(jù)取自上年決算報表年末結(jié)余數(shù),一般情況是完全一致的。尤其重要的是每年有變化的部分,雖然近幾年決算工作的軟件沒有很大的變化,但為能編制符合要求的決算報告,順利通過會審,熟知每年細(xì)微的變化還是非常重要的。二是單位不重視決算編制工作,部門決算的分析和利用不夠,使部門決算的作用沒有得到有效發(fā)揮。根據(jù)編制的決算報表,通過對單位財務(wù)收支狀況和資產(chǎn)負(fù)債狀況等相關(guān)重要指標(biāo)的分析比較,可對單位預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)收支狀況和執(zhí)行績效做出判斷和評價,同時通過預(yù)測,也為下一的預(yù)算編制提供可靠的依據(jù)。最后，在正確結(jié)轉(zhuǎn)收入、支出、結(jié)余的基礎(chǔ)上編制決算報表。會計基礎(chǔ)工作較好、電算化水平較高的部門可實現(xiàn)自動生成決算報表。有價證券的賬面數(shù)字與實有數(shù)核對，使之相符。第四，清查貨幣資金和各項財務(wù)物資。檢查本年各項收入是否都已入賬，往來賬里是否有掛賬現(xiàn)象，應(yīng)繳預(yù)算收入是否已上繳國庫。其次，做好年終清理、結(jié)賬和編制會計報表的準(zhǔn)備工作。八、機(jī)關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位(含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位)運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費、維修（護(hù)）費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用等。五、基本支出：指單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出。按現(xiàn)行管理制度，縣級部門決算中反映的財政撥款包括一般公共預(yù)算財政撥款和政府性基金財政撥款。（五）機(jī)關(guān)運行經(jīng)費支出說明：，主要原因是：例行節(jié)約 浪費、大力減少公用經(jīng)費支出（六）、2015年本部門政府采購支出總額0萬元。（四）2015年“三公經(jīng)費”支出預(yù)決算情況2015年尚志市總工會“三公經(jīng)費”財政撥款預(yù)算沒有，全年支出決算3萬元，比2014年決算數(shù)減少1萬元，主要