【正文】 額貸款公司及高管人員履行自律承諾，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。省級(jí)聯(lián)席會(huì)議其他部門(mén)根據(jù)職責(zé)分工，做好小額貸款公司的監(jiān)管工作，及時(shí)識(shí)別、預(yù)警和防范風(fēng)險(xiǎn)。第七條 堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為核心。市級(jí)主管部門(mén)要每年至少2次對(duì)轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。第二章 監(jiān)管制度保障第九條 建立和實(shí)施小額貸款公司主辦銀行制度。第十條 為加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和防范，由省級(jí)主管部門(mén)按照自愿、互利原則選擇多家中資銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為戰(zhàn)略合作銀行。第十一條 建立和實(shí)施小額貸款公司主監(jiān)管員制度。主監(jiān)管員應(yīng)與小額貸款公司及其高管人員加強(qiáng)溝通，做好監(jiān)管服務(wù)?？h級(jí)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)將主監(jiān)管員向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)備，并定期對(duì)其進(jìn)行培訓(xùn)。市級(jí)主管部門(mén)按照分類(lèi)評(píng)級(jí)有關(guān)規(guī)定，及時(shí)整理監(jiān)管信息，結(jié)合小額貸款公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)和合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況，每年對(duì)轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司提出分類(lèi)評(píng)級(jí)初步意見(jiàn)，并報(bào)省級(jí)主管部門(mén)審核確定。小額貸款公司必須將自律承諾內(nèi)容在經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所顯著位置進(jìn)行公示，內(nèi)容包括但不限于：不非法集資、不吸收公眾存款、貸款利率不超過(guò)司法解釋規(guī)定的上限、不使用非法手段催債、不跨縣域經(jīng)營(yíng)等。上級(jí)主管部門(mén)應(yīng)及時(shí)向下級(jí)主管部門(mén)通報(bào)有關(guān)監(jiān)管信息。資料報(bào)送的方式包括：直接報(bào)送報(bào)告、報(bào)表，報(bào)送計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)介質(zhì)和進(jìn)行數(shù)據(jù)通訊等。第十七條 市、縣級(jí)主管部門(mén)按照省級(jí)主管部門(mén)的統(tǒng)一部署，建立健全小額貸款公司監(jiān)管信息系統(tǒng)，提高信息采集和分析水平。主管部門(mén)可以通過(guò)電話、函件、傳真或電子郵件的形式要求小額貸款公司對(duì)有關(guān)問(wèn)題作出說(shuō)明、進(jìn)行答復(fù)。主要內(nèi)容包括：擬開(kāi)業(yè)機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、住所、開(kāi)業(yè)時(shí)間；主要內(nèi)部管理制度和公司組織結(jié)構(gòu)圖；公司法人及聯(lián)系人姓名、聯(lián)系電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址(郵編)。第二十三條 市、縣級(jí)主管部門(mén)要遵循持續(xù)監(jiān)管的原則，在日常監(jiān)管中及時(shí)掌握小額貸款公司的資本充足率狀況、公司治理狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、流動(dòng)性狀況、財(cái)務(wù)狀況和內(nèi)部控制狀況；對(duì)小額貸款公司報(bào)送的資料進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析和處理，形成分析報(bào)告。第二十五條 省級(jí)主管部門(mén)每年撰寫(xiě)監(jiān)管分析報(bào)告，分析轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)狀況，判斷風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，提出下一的監(jiān)管工作計(jì)劃。一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)性突發(fā)事件，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及時(shí)有效匯報(bào)處置。小額貸款公司出現(xiàn)以下情形，市、縣級(jí)主管部門(mén)可以根據(jù)需要約見(jiàn)高級(jí)管理人員：(一)小額貸款公司存在嚴(yán)重的問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)；(二)小額貸款公司沒(méi)有按要求報(bào)送整改和糾正計(jì)劃；(三)小額貸款公司報(bào)送的整改和糾正計(jì)劃不能有效管理和控制風(fēng)險(xiǎn)；(四)小額貸款公司沒(méi)有按要求對(duì)存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整改和糾正；(五)主管部門(mén)認(rèn)為需要約見(jiàn)的其他情形。第三十一條 建立小額貸款公司高管人員備案制度。第三十三條 各級(jí)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立完善的監(jiān)管信息的保管、查詢(xún)和保密制度。第三十四條 經(jīng)授權(quán)、批準(zhǔn)，主管部門(mén)可以部分或全部向社會(huì)公布監(jiān)管結(jié)果，以強(qiáng)化公眾監(jiān)督和市場(chǎng)約束，促進(jìn)小額貸款公司自律管理機(jī)制的形成。隨著2008年5月《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的出臺(tái)，小額貸款公司的試點(diǎn)在全國(guó)迅速鋪開(kāi)。完善我國(guó)小額貸款公司的政府監(jiān)管，有助于小額貸款公司在我國(guó)范圍內(nèi)健康持續(xù)發(fā)展，健全我國(guó)金融體系，同時(shí)也有利于從根本上解決我國(guó)長(zhǎng)期懸而未決的中小企業(yè)特別是微型企業(yè)的融資難問(wèn)題，因此對(duì)我國(guó)小額貸款公司政府監(jiān)管問(wèn)題作深入的研究非常具有理論和現(xiàn)實(shí)意義。嚴(yán)禁非法集資，不得發(fā)行債券或彩票，也不能向內(nèi)部職工、股東集資。因后續(xù)資金不足造成巧婦難為無(wú)米之炊的局面，己成為當(dāng)前小額貸款公司最大的困擾。(三)稅收歧視問(wèn)題盡管小額貸款公司從事金融服務(wù)，仍然按照普通企業(yè)法人繳納稅款，包括5%的營(yíng)業(yè)稅和25%的企業(yè)所得稅?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》與《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》為小額貸款公司提供了轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行這一正規(guī)金融機(jī)構(gòu)序列的預(yù)期，而實(shí)際上，轉(zhuǎn)制同樣將小額貸款公司引入尷尬境地。1976年，穆罕默德近些年來(lái)，孟加拉國(guó)在小額信貸機(jī)構(gòu)監(jiān)管的領(lǐng)域取得了兩大進(jìn)步:一是將小額信貸銀行和非政府組織小額信貸機(jī)構(gòu)納入了法律框架之內(nèi)。此外，印尼還建立了嚴(yán)格的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)以及營(yíng)業(yè)牌照制度、存款保險(xiǎn)制度等一系列監(jiān)管制度。正是由于這些因素，使得墨西哥的小額信貸得到了長(zhǎng)足的發(fā)展。非銀行金融機(jī)構(gòu)包括金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、貨幣經(jīng)濟(jì)公司等。一直以來(lái)，我國(guó)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管都是依據(jù)決定、通知和意見(jiàn)來(lái)進(jìn)行的，雖有一定的約束力，但是文件的法律效力較低，我國(guó)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)情，制定一部《小額信貸機(jī)構(gòu)監(jiān)管法》，將小額貸款的法律地位、法律屬性、經(jīng)營(yíng)方向和宗旨，用法律的形式固定卜來(lái)，這樣可以使各地對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一起來(lái)，加快小額貸款公司的發(fā)展，使其更好地為中小企業(yè)和農(nóng)村金融服務(wù)。根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)的國(guó)情，木文認(rèn)為應(yīng)當(dāng)確立銀監(jiān)會(huì)為小額貸款公司的監(jiān)管部門(mén)，主要有以卜三點(diǎn)原因:一是銀監(jiān)會(huì)是我國(guó)目前唯一法定的非銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管機(jī)關(guān)。小額貸款公司的成木要高于商業(yè)銀行，其要想達(dá)到財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性就必須設(shè)定較高的貸款利率，因此，有必要取消對(duì)小額貸款公司的利率限制。在開(kāi)展的以上現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)管理方面，我們的工作人員都會(huì)對(duì)本轄區(qū)小額貸款公司的基本情況，具體包括小額貸款公司的名稱(chēng)、注冊(cè)資本、股金結(jié)構(gòu)以及單一自然人、企業(yè)法人、其他社會(huì)組織及其關(guān)聯(lián)方持有的最大、最小股金情況，公司的成立時(shí)間進(jìn)行逐項(xiàng)調(diào)查。畢業(yè)于山西廣播電視大學(xué)，大專(zhuān)文化，經(jīng)濟(jì)師。王俊紅為總會(huì)計(jì)師，本科學(xué)歷，中級(jí)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師。高中學(xué)歷。翟慧平為審計(jì)稽核部經(jīng)理，大專(zhuān)學(xué)歷，會(huì)計(jì)師。我們對(duì)轄區(qū)小額貸款公司單戶貸款額度情況進(jìn)行了調(diào)查，運(yùn)城市豐匯小額貸款有限責(zé)任公司單一借款人的最大貸款額度為500萬(wàn)元，不超過(guò)同期公司資本凈額的5%。按貸款期限分，一年期貸款5戶1680萬(wàn)元，一年以上貸款6戶2550萬(wàn)元。本轄區(qū)在開(kāi)展小額貸款公司試點(diǎn)及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)監(jiān)管工作中，因?yàn)樾☆~貸款公司客戶比較分散，業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性比較強(qiáng)，所以在實(shí)際工作的開(kāi)展過(guò)程中存在著專(zhuān)業(yè)人員少、工作量大的問(wèn)題，以后在工作中會(huì)定期組織有關(guān)人員利用業(yè)務(wù)時(shí)間學(xué)習(xí)有關(guān)金融知識(shí)和金融政策，以便跟好的對(duì)各小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。最大十戶貸款分別為：，貸款余額500萬(wàn)元，%，貸款余額500萬(wàn)元，%，貸款余額500萬(wàn)元，%，貸款余額500萬(wàn)元，%，余額貸款500萬(wàn)元，利率18%，貸款余額500萬(wàn)元，利率18%，貸款余額500萬(wàn)元，利率18%，貸款余額500萬(wàn)元，利率18%，貸款余額180萬(wàn)元，利率18%，貸款余額100萬(wàn)元，%。同時(shí)運(yùn)城市豐匯小額貸款有限責(zé)任公司的貸款基本情況、貸款比例、最大十戶貸款情況和貸款撥備情況也進(jìn)行了檢查。在對(duì)貸款經(jīng)營(yíng)及銀行融資方面，運(yùn)城市豐匯小額貸款有限責(zé)任公司2011年累計(jì)發(fā)放貸款7筆2730萬(wàn)元，累計(jì)收回貸款6筆260萬(wàn)元，報(bào)告期末貸款余額11戶4230萬(wàn)元。陶岳升為信貸員，本科學(xué)歷。徐國(guó)帥為客戶經(jīng)理，大專(zhuān)文化。副總經(jīng)理為趙少峰，中專(zhuān)學(xué)歷。運(yùn)城市豐匯小額貸款公司從業(yè)人員13人。本轄區(qū)試點(diǎn)工作開(kāi)展以來(lái)，每半年末、年末都要組織專(zhuān)業(yè)人員對(duì)轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，主要檢查的內(nèi)容有：轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司機(jī)構(gòu)設(shè)置是否合理；內(nèi)控機(jī)制是否健全；是否存在不合理融資行為；主要經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目；貸款發(fā)放是否合規(guī)；利率制定是否合理；經(jīng)營(yíng)效果是否理想。三是銀監(jiān)會(huì)具有豐富的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，尤努斯教授曾經(jīng)說(shuō)過(guò)不能把監(jiān)管工作留給不了解我們工作的人，所以應(yīng)當(dāng)由具有豐富的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)的監(jiān)管人員的銀監(jiān)會(huì)對(duì)我國(guó)的小額貸款公司進(jìn)行監(jiān)管。二是交給銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管，銀監(jiān)會(huì)具備監(jiān)管的資格和經(jīng)驗(yàn)。(二)出臺(tái)對(duì)小額貸款公司監(jiān)管的相關(guān)法律文件我國(guó)應(yīng)當(dāng)盡快出臺(tái)針對(duì)小額貸款公司的相關(guān)法律文件，建立系統(tǒng)的監(jiān)管框架對(duì)小額貸款公司實(shí)施有效的監(jiān)管。三、完善我國(guó)小額貸款公司監(jiān)管的對(duì)策和建議(一)明確小額貸款公司的非銀行金融淚L構(gòu)的屬性在我國(guó)，金融機(jī)構(gòu)分為銀行金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)兩大類(lèi)。此外，對(duì)于吸收公眾存款、專(zhuān)門(mén)從事小額信貸的機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入門(mén)檻較低，對(duì)其資木金要求只有27萬(wàn)美元，僅相當(dāng)于銀行的1/80(四)墨西哥墨西哥有著較為完善合理的法律體系，通過(guò)將公共信貸機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行區(qū)別監(jiān)管的方式，保證小額信貸機(jī)構(gòu)的發(fā)展，同時(shí)允許小額信貸機(jī)構(gòu)吸收公眾儲(chǔ)蓄，獲得可持續(xù)的資金來(lái)源，對(duì)其貸款利率沒(méi)有任何限制，完全實(shí)行市場(chǎng)定價(jià)。這使得孟加拉國(guó)的小額信貸在健全的法律框架和專(zhuān)門(mén)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)之卜獲得了更好更快的發(fā)展。1983年，孟加拉中央銀行和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)允許該項(xiàng)目注冊(cè)為正規(guī)銀行，鄉(xiāng)村銀行由此成立。木文將介紹幾個(gè)小額信貸機(jī)構(gòu)發(fā)展較好的國(guó)家的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)。但是，以低收入農(nóng)戶為重要目標(biāo)客戶的小額貸款公司卻并沒(méi)有享受同樣的稅收優(yōu)惠。而小額貸款公司的目標(biāo)客戶風(fēng)險(xiǎn)更大，理應(yīng)執(zhí)行更高的利率來(lái)覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。相對(duì)于企業(yè)急迫的融資需求，目前小額貸款公司從規(guī)模和數(shù)量上都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足市場(chǎng)需求。而融入資金的余額，不得超過(guò)小額貸款公司資本凈額的50%。但是，由于小額貸款公司法律依據(jù)薄弱、監(jiān)管格局缺陷、具體制度不完善，使其監(jiān)管問(wèn)題尤為突出。第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。法律另有規(guī)定的披露情況除外。第六章 文件歸檔與管理第三十二條 各級(jí)主管部門(mén)應(yīng)建立監(jiān)管信息檔案。第三十條 小額貸款公司存在本辦法第二十二條所列情形及下列情形之一的，由縣級(jí)主管部門(mén)責(zé)令改正，屬于其他部門(mén)職責(zé)范圍的，由縣級(jí)主管部門(mén)按照有關(guān)規(guī)定移交同級(jí)相關(guān)部門(mén)依法處置；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，由縣級(jí)主管部門(mén)逐級(jí)報(bào)省級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后暫停其試點(diǎn)資格。市、縣級(jí)主管部門(mén)可以根據(jù)需要，將監(jiān)管通報(bào)發(fā)送小額貸款公司董事會(huì)或股東大會(huì)等利益相關(guān)方。第五章 風(fēng)險(xiǎn)處置與整改第二十六條 建立健全小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范和處置機(jī)制。監(jiān)管分析報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：(一)總體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；(二)報(bào)告期內(nèi)的主要風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)和應(yīng)引起注意的問(wèn)題；(三)經(jīng)營(yíng)管理狀況的重大變化，包括股權(quán)變動(dòng)、高級(jí)管理人員調(diào)整、組織架構(gòu)重組、重大資產(chǎn)處置、重大損失、涉及案件等；(四)監(jiān)管意見(jiàn)、建議和監(jiān)管工作計(jì)劃；(五)主監(jiān)管員認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提示和討論的其他問(wèn)題。第二十二條 市、縣級(jí)主管部門(mén)要按照重點(diǎn)監(jiān)管的要求，重點(diǎn)監(jiān)管小額貸款公司是否存在下列重大違法違規(guī)問(wèn)題：(一)非法集資或變相吸收公眾存款；(二)違反規(guī)定融入資金；(三)；(四)抽逃注冊(cè)資本；(五)使用非法手段催債；(六)擅自開(kāi)展新業(yè)務(wù)或跨縣域經(jīng)營(yíng)。第二十條 各級(jí)主管部門(mén)要關(guān)注新聞媒體、評(píng)級(jí)等中介機(jī)構(gòu)發(fā)布的相關(guān)信息，對(duì)可能反映小額貸款公司經(jīng)營(yíng)管理中重大變化事項(xiàng)的信息，應(yīng)及時(shí)予以核實(shí)，并采取相應(yīng)措施。第十九條 各級(jí)主管部門(mén)在分析評(píng)估小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況時(shí)，對(duì)小額貸款公司可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題等信息要認(rèn)真予以核實(shí)。主監(jiān)管員對(duì)小額貸款公司報(bào)送信息的及時(shí)性負(fù)責(zé)，有責(zé)任要求并核對(duì)其完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性。小額貸款公司應(yīng)將公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的重大事項(xiàng)及時(shí)向縣級(jí)主管部門(mén)報(bào)告。主管部門(mén)可以根據(jù)情況，逐步設(shè)立小額貸款公司的統(tǒng)一標(biāo)識(shí)。對(duì)存在嚴(yán)重問(wèn)題和評(píng)級(jí)排后的小額貸款公司，通報(bào)相關(guān)部門(mén)，并采取必要措施，實(shí)施持續(xù)、重點(diǎn)監(jiān)管。第十二條 建立和實(shí)施小額貸款公司分類(lèi)評(píng)級(jí)制度，合理配置監(jiān)管資源，有效實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管。主監(jiān)管員應(yīng)遵照有關(guān)法律法規(guī)要求，堅(jiān)持依法監(jiān)管，不得干預(yù)小額貸款公司正常經(jīng)營(yíng)，不得徇私舞弊或?yàn)E用職權(quán)。主監(jiān)管員是其監(jiān)管服務(wù)的小額貸款公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)防范的直接監(jiān)管責(zé)任人。省級(jí)主管部門(mén)鼓勵(lì)和指導(dǎo)小額貸款公司選擇戰(zhàn)略合作銀行作為主辦銀行。小額貸款公司按照自愿、平等、互利、守信的原則，必須選擇一家資質(zhì)良好、管理規(guī)范、服務(wù)水平高、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好的中資銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，與其建立主辦銀行關(guān)系。開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員不得少于2人。第八條 主管部門(mén)要采取現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合的監(jiān)督檢查方式，加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管。第六條 堅(jiān)持屬地監(jiān)管原則，做好風(fēng)險(xiǎn)防范和處置工作。主要職能是：組織制定試點(diǎn)工作實(shí)施意見(jiàn)及相關(guān)的管理辦法；組織審定市、縣(市、區(qū))申報(bào)的試點(diǎn)方案；溝通信息，指導(dǎo)各級(jí)