【正文】 預(yù)算、工程進(jìn)度款審核與支付、商品房銷售面積計(jì)算、結(jié)算編制與審核等。第四條 預(yù)結(jié)算工作基本原則: 實(shí)事求是、公平公正、保守機(jī)密。施工單位對(duì)進(jìn)度款額不認(rèn)可的預(yù)決算部必須在接到施工單位回復(fù)意見后4小時(shí)內(nèi)核算完畢再與施工單位對(duì)數(shù)直至達(dá)成一致后2小時(shí)內(nèi)交合同管理部。考核辦法1)工程部重復(fù)申報(bào)工程進(jìn)度的每次扣罰經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元超報(bào)工程進(jìn)度的每次扣罰經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部須在收齊預(yù)決算部報(bào)送的銷售面積書面資料次日起5天內(nèi)完成審核并將審核結(jié)果書面反饋給預(yù)決算部預(yù)決算部將面積審核結(jié)果呈報(bào)地區(qū)公司負(fù)責(zé)人審批后1天內(nèi)提交銷售部和開發(fā)部。3由測(cè)繪公司和預(yù)決算部共同確認(rèn)的銷售面積表及計(jì)算稿。銷售面積誤差比超過規(guī)定要求,屬計(jì)算錯(cuò)誤的每戶型扣罰預(yù)決算部和預(yù)決算審計(jì)部經(jīng)辦人各200元、部門負(fù)責(zé)人100元屬圖紙?jiān)虻莫旅繎粜涂哿P總工室經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元。預(yù)決算部不得接收施工單位報(bào)送的資料結(jié)算書除外。預(yù)決算部每次收到施工單位的反饋意見后須在以下時(shí)間內(nèi)回復(fù)意見1004萬(wàn)元以下的2天內(nèi)100300萬(wàn)元含300萬(wàn)元的3天內(nèi)300萬(wàn)元以上的5天內(nèi)。接到集團(tuán)營(yíng)銷品牌中心測(cè)算成本的任務(wù)后2天內(nèi)由預(yù)決算部報(bào)集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部等部門審核集團(tuán)相關(guān)部門須在5天內(nèi)完成審核并將審核結(jié)果反饋給地區(qū)公司。第十九條 工程款支付申請(qǐng)工程款項(xiàng)支付申請(qǐng)范圍包括:工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程結(jié)算款、工程保修款以及代扣代付款等內(nèi)容施工單位提出申請(qǐng)后由預(yù)決算部負(fù)責(zé)審核并填報(bào)《申請(qǐng)使用資金審批表》。5第六章 結(jié)算審計(jì) 第二十一條 審計(jì)范圍地區(qū)公司結(jié)算金額在100萬(wàn)元以上的工程100萬(wàn)元以下的預(yù)決算審計(jì)分部每月按結(jié)算份數(shù)的20%進(jìn)行抽查。預(yù)決算部編制的結(jié)算書須提供書面和電子版兩種形式, 結(jié)算書須包括封面、編制說(shuō)明、結(jié)算匯總表、結(jié)算明細(xì)表或分部分項(xiàng)套價(jià)表等。4)主體工程必須系統(tǒng)地按構(gòu)件類別計(jì)算及匯總工程量套價(jià)時(shí)須區(qū)分專業(yè)建筑、裝飾、給排水及電氣每專業(yè)編制一份系統(tǒng)完整的結(jié)算書嚴(yán)禁拆分成多份結(jié)算書。第二十四條 審計(jì)時(shí)限自收齊結(jié)算資料次日起預(yù)決算審計(jì)分部一般審核5天內(nèi)全面審核100300萬(wàn)元含300萬(wàn)元的10天內(nèi)300萬(wàn)元以上的及主體工程、市政配套工程、園建工程25天內(nèi)。結(jié)算爭(zhēng)議的裁決爭(zhēng)議金額在50萬(wàn)元以下含50萬(wàn)元或爭(zhēng)議金額占總結(jié)算金額的比例為 1 %以下含1 %的由地區(qū)公司負(fù)責(zé)人裁決50300萬(wàn)元含300萬(wàn)元或比例為1 %3%含 3%的由集團(tuán)總裁裁決300萬(wàn)元或比例為3 %以上的由董事局主席裁決。72)施工原始記錄樁基礎(chǔ)工程和勘察鉆探工程等未使用原件。2)核減率≥3%或核減額≥15萬(wàn)扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元。●1000萬(wàn)元以上工程1)核減率≥%扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。5)核減率≥%降預(yù)決算部負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人各1級(jí)工資。結(jié)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)工程簽證內(nèi)容虛假、重復(fù)簽證的或竣工圖、施工記錄與實(shí)際不符的每次扣罰工程部經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元情節(jié)嚴(yán)重的公司另行處罰。否則視為無(wú)效并追究相關(guān)人員的責(zé)任。第三十一條 以上涉及對(duì)預(yù)決算審計(jì)部、工程部考核的,由管理中心負(fù)責(zé)涉及對(duì)預(yù)決算部、招投標(biāo)部、總工室及其它部門考核的由預(yù)決算審計(jì)部負(fù)責(zé)。緊跟技術(shù)發(fā)展的形勢(shì)，與時(shí)俱進(jìn)，15年新定額及新清單規(guī)范的即將頒布，希望培訓(xùn)也能緊跟技術(shù)發(fā)展的步伐。第三十二條 本《辦法》由集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部制定、解釋。超出以上時(shí)限的每延遲一天扣罰招投標(biāo)部負(fù)責(zé)人50元。工程部在預(yù)決算審計(jì)部審核后再對(duì)竣工圖或簽證單進(jìn)行修改的每次扣罰工程部經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元。因?qū)徲?jì)錯(cuò)誤導(dǎo)致審核意見誤差率1%的扣罰預(yù)決算審計(jì)部經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。3)核減率≥%扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人300元、部門負(fù)責(zé)人150元。4)核減率≥5%或核減額≥30萬(wàn)扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人500元、部門負(fù)責(zé)人250元。4)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)落實(shí)審核意見的。金額100萬(wàn)元以上的工程結(jié)算經(jīng)預(yù)決算審計(jì)分部審核后報(bào)集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部審核500萬(wàn)元以下含500萬(wàn)元的由地區(qū)公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行5001000萬(wàn)元含1000萬(wàn)元的再報(bào)總裁審批1000萬(wàn)元以上的再報(bào)董事局主席審批。第二十五條 預(yù)決算部收到審核意見后須在10天內(nèi)落實(shí)審核意見、與施工單位協(xié)商并調(diào)整結(jié)算造價(jià)預(yù)決算審計(jì)部同意最終結(jié)算金額后在結(jié)算審核表簽署意見確認(rèn)。5)預(yù)決算部將結(jié)算書和計(jì)算稿的電子版本提前發(fā)送到預(yù)決算審計(jì)部后再送書面資料并附《送審資料清單》一式二份。使用軟件計(jì)價(jià)或軟件計(jì)算的電子文件須提供軟件自動(dòng)生成的文件不得以導(dǎo)出的EXCEL格式文檔代替。第二十二條 結(jié)算資料送審要求預(yù)決算部負(fù)責(zé)對(duì)工程部提交的結(jié)算資料進(jìn)行審核把關(guān)并將辦理工程結(jié)算所采用的、與結(jié)算有關(guān)的所有資料和依據(jù)提交預(yù)決算審計(jì)部結(jié)算資料必須按順序裝訂并一次性提交若有漏送的在預(yù)決算審計(jì)部提示后3天內(nèi)補(bǔ)齊否則該結(jié)算退回預(yù)決算部。預(yù)決算部未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)提示函的每次扣罰經(jīng)辦人50元、部門負(fù)責(zé)人20元。