離任財務審計報告(文件)
【正文】 系統(tǒng)，預付軟件款12000元（實際未上）；貿(mào)易公司免稅咨詢預付款20萬元，尚未收回；多付貨款與欠增值稅銷項發(fā)票，有26萬多元尚未了結(jié)；已離職的人員的借支無法收回（收回的可能性很?。?五、財務管理及相關(guān)經(jīng)營管理的建議首先對財務內(nèi)部組織進行人力資源整合，將現(xiàn)有的財務部成立兩個職能不同的科室即會計室和財務室，會計室專職經(jīng)營核算報告工作及對國家機關(guān)、上市母公司報告和外部審計；財務室專職資金管理、實物資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)和利用、債權(quán)債務處理、各子公司資產(chǎn)整合、項目可行性的參與與預測、成本費用的控制、年度資產(chǎn)負債及利潤的預算編制等。不僅要進行周規(guī)劃、月規(guī)劃，也要進行年度計劃和預算。會計核算體系應予以調(diào)整，新機電產(chǎn)品及其電子材料成本價格由計劃成本核算改為定額成本核算，成本費用的明細歸集與控制由會計核算系統(tǒng)內(nèi)，轉(zhuǎn)向體外由財務室承接；要對會計核算職能瘦身，同時增強財務管理職能。在處理問題時，結(jié)合實際情況做適當?shù)撵`活處理，但應控制在基本原則范圍之內(nèi)。這樣既減少了人員配置，又形成了有效的內(nèi)部牽制。內(nèi)部組負責人：內(nèi)審組項目人：內(nèi)審組主審人：離職財務副總：年x月x日。以上的報告內(nèi)容是根據(jù)財務部門和相關(guān)業(yè)務部門人員提供的業(yè)務數(shù)據(jù)情況，按照內(nèi)部審計程序進行了必要的審查和驗證，基本真實地反映了張某某在此期間的財務活動。建議對經(jīng)理、副總級管理層對相應的職能部門人力成本費用進行彈性考核。嚴格執(zhí)行財務收支的相關(guān)程序和規(guī)定。在資金的支付計劃中，財務副總應有相當?shù)臎Q定權(quán)。因此，將現(xiàn)有的12人縮減到10人即可。合并期間費用中的月平均工資支出65萬元，與前同期的月平均支出53萬元，每月多支出12
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