【正文】 行分析。第四章 評審結(jié)論第三十六條 在對上述有關規(guī)定內(nèi)容進行評審后，由項目評審人員完成評審報告，提出項目評審結(jié)論。項目后評審的具體辦法另行規(guī)定。第一條　貸款人同意向借款人發(fā)放以下內(nèi)容貸款1．借款種類：____________國政府貸款2．借款用途：____________________3．借款幣種及金額（大寫）：____________4．借款與還款期限：（1）本合同項下貸款本金分____次償還，償還方式為____________（等額償還／非等額償還），每次償還金額為________。（2）本合同記載的借款金額、借款日期、還款日期如與借款憑證記載不相一致時，以借款憑證記載為準。但需根據(jù)中國農(nóng)業(yè)銀行總行與國外貸款機構(gòu)簽訂的貸款框架協(xié)議或單個項目貸款協(xié)議的規(guī)定，向國外貸款機構(gòu)按貸款余額的____％支付提前還款貼水。（4）貸款人將按國外貸款機構(gòu)的通知，在規(guī)定的日期向借款人劃收以下費用：①管理費：指國外貸款機構(gòu)向借款人收取的為辦理本合同項下的貸款所發(fā)生的費用。支付日與本合同項下借款的結(jié)息日相同。第二條　除非滿足以下先決條件，否則貸款人有權(quán)拒絕提供本合同項下貸款：1．每次提款時，借款人已填妥有關借款憑證，并根據(jù)貸款人要求提供有關文件、資料、信息。如國內(nèi)無同幣種貸款，采用美元貸款利率。7．本合同項下借款的任一擔保人違反擔保合同約定義務，經(jīng)貸款人指出仍不改正的，貸款人有權(quán)對借款人采取停止發(fā)放貸款、提前收回已發(fā)放貸款或其他資產(chǎn)保全措施。第七條　爭議的解決本合同履行中發(fā)生爭議，可由雙方協(xié)商解決；若通過訴訟的，由貸款人住所地人民法院管轄。簽約各方對本合同的含義認識一致。第十條　本合同一式____份，雙方當事人各一份，擔保人各一份，____________，效力相同。第六條　借款擔保本合同項下借款的擔保方式為________財政廳提供連帶責任保證擔保。5．對借款人應付未付利息，貸款人有權(quán)按執(zhí)行利率計收復利。3．若本合同項下貸款有抵押、質(zhì)押擔保，則借款人已根據(jù)貸款人要求辦妥登記及／或保險等法律手續(xù)，且該擔保、保險持續(xù)有效。③保險費（擔保費）：指借款人應向為本合同項下貸款提供保險的貸款國貸款保險機構(gòu)支付的費用。②承諾費：指借款人對已承諾但尚未提取的貸款向國外貸款機構(gòu)支付的費用。（2）本合同項下借款的結(jié)息日為每年的____________。（3）借款人應當按期主動以原幣種歸還到期貸款本金和利息。第一次償還日在________后第____個月，但不遲于________年____月____日。本細則自公布之日起執(zhí)行。第五章 附則第三十七條 項目的后評審。概率分析是使用概率來研究預測不確定性因素和風險因素對項目經(jīng)濟評價指標影響的一種定量分析方法。項目在執(zhí)行過程中，由于物價的變動、技術裝備和生產(chǎn)工藝的變革、生產(chǎn)能力的變化、建設資金和建設工期的變化以及國家政策的變化，會導致項目經(jīng)濟效益指標偏離原來的預測值，為了估計不確定性因素的變化對投資項目經(jīng)濟效益影響的程度，有必要對投資項目進行不確定性分析。貸款風險度由貸款方式對信貸資產(chǎn)安全的影響系數(shù)（即貸款方式風險系數(shù)）、貸款對象對信貸資產(chǎn)安全的影響系數(shù)（即企業(yè)信用等級變換系數(shù)）和項目本身對信貸資產(chǎn)安全的影響系數(shù)（即項目信用等級系數(shù)）決定。此外，還可就項目建成投產(chǎn)后，對提高地區(qū)和部門科學技術水平的影響，產(chǎn)品質(zhì)量提高對產(chǎn)品用戶的影響，對提高人民物資文化生活及社會福利的影響，對城市整體改造的影響，提高資源綜合利用率的影響，對項目建設地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟發(fā)展的影響等進行定性分析。根據(jù)我行需要和可能在條件允許的情況下，適當選擇一些項目進行國民經(jīng)濟評價。第三十一條 資產(chǎn)負債狀況的評估。采用信用擔保方式的，我行根據(jù)項目實際情況，接受具備保證資格和較強經(jīng)濟實力的銀行、工商企業(yè)等經(jīng)濟實體或省級、市級財政機關等有擔保資格和實力的單位提供的保證；借款單位提供由經(jīng)濟實體或財政機關保證有實際困難的，對關系國計民生的重點項目，經(jīng)我行認可，也可接受其他有實力的行政機關提供的保證。第三十條 項目的還款擔保落實情況。利潤及利潤分配的估算應重點審查《利潤預測表（損益表）》，報表格式見附表三。第二十七條 財務現(xiàn)金流量評估。銷售（營業(yè)）收入是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中銷售產(chǎn)品、提供勞務等所取得的收入。２．按項目成本估算（項目成本估算法）總成本＝生產(chǎn)經(jīng)營成本＋期間費用；生產(chǎn)經(jīng)營成本＝直接工資＋直接材料＋制造費用；期間費用＝管理費用＋財務費用＋銷售費用。總成本費用的估算方法可采用要素成本估算法和項目成本估算法。借款企業(yè)應當提供國內(nèi)配套資金落實情況的有關證明材料等。在評審中應當遵循國家計委新建項目資本金比例制度的有關規(guī)定。第二十二條 項目建設資金籌措方式與分年用款計劃分析。這十類基礎財務報表的關系如下：┌───────────┐┌───────┐┌─────┐│ 固定資產(chǎn)投資預測表 ├┐ ││││└───────────┘├─┤ 投資計劃與 ├──┤固定資產(chǎn)投│┌───────────┐│ │ 資金籌措表 ││資貸款還本││流動資金預測表├┘ │││付息預測表│└───────────┘└───────┘││┌───────────┐┌───────┐└──┬──┘│固定資產(chǎn)折舊預測表├┬─┤成本費用預測表├┐│└───────────┘│ └───────┘││┌───────────┐│ ┌───────┐│││原材料能源成本預測表 ├┤ ││││└───────────┘│ │ 銷售收入與 │││┌────────────┐│ │ 稅金預測表 ││ ┌──┴──┐ │無形及遞延資產(chǎn)攤銷預測表├┘ │├┴─┤利潤預測表│ └────────────┘└───────┘└─────┘對基礎財務報表的審查包括兩方面的內(nèi)容：一是要審查基本報表的格式是否符合規(guī)范要求，二是要審查所列數(shù)據(jù)是否準確。第四節(jié) 基礎財務數(shù)據(jù)和報表的評估審查第二十條 基礎財務數(shù)據(jù)和報表是項目經(jīng)濟評估的基本依據(jù)。項目建設的必要性，包括項目在全局或局部地區(qū)所處的重要地位和對經(jīng)濟發(fā)展所起的重要作用、影響等。４．作出市場預測判斷。第十五條 市場預測可按照下列程序開展：１．確定預測目標，需預測的產(chǎn)品及分類、預測的地域范圍、時期跨度的選擇。對日本海外經(jīng)濟協(xié)力基金的項目貸款還需提供我行認可的評估報告。借款單位應當具有按期還本付息的能力。借款單位如果是股份制企業(yè)，其董事會應就其申請借款行為作出決議或者作出相應的授權(quán)決定。２．借款單位應當是經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的法人及其他經(jīng)濟組織。第十條 評審部接手項目后，在項目所需資料基本齊備的條件下，應當在規(guī)定的工作日內(nèi)完成項目評審工作。第二章 評審程序第七條 擬利用我行轉(zhuǎn)貸的外國政府貸款的借款單位應向我行提出轉(zhuǎn)貸申請。第四條 轉(zhuǎn)貸項目評審以切實保證我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效維護我行權(quán)益為基本目標，遵循獨立、客觀、公正、優(yōu)質(zhì)、高效、服務的原則。附表：二 現(xiàn)金流量表單位：萬元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 序 ｜ ｜建設期｜投產(chǎn)期｜達到設計生產(chǎn)能力期｜ 合｜ 項 目 ｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜號 ｜ ｜１｜２｜３｜４｜ ５｜６｜……｜ｎ｜ 計－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－｜－－－－－｜ 生產(chǎn)負荷（％）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１ ｜ 現(xiàn)金流入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．１ ｜ 產(chǎn)品銷售收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．２ ｜ 回收固定資產(chǎn)余值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．３ ｜ 回收流動資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２ ｜ 現(xiàn)金流出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．１ ｜ 固定資產(chǎn)投資（含投資方向｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜ 調(diào)節(jié)稅）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．２ ｜ 流動資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．３ ｜ 經(jīng)營成本 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．４ ｜ 銷售稅金及附加 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．５ ｜ 所得稅 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．６ ｜ 特種基金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜３ ｜ 凈現(xiàn)金流量（１－２）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜４ ｜ 累計凈現(xiàn)金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜５ ｜ 所得稅前凈現(xiàn)金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜（３＋２．５＋２．６）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜６ ｜ 所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－所得稅后 所得稅后計算指標：財務內(nèi)部收益率（％）（％）財務凈現(xiàn)值（ｉ＝＿＿＿＿＿＿％）（ｉ＝＿＿＿＿＿＿％）投資回收期（年）（年）－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－附表：三 利潤預測表（損益表）單位：萬元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－序 ｜ ｜ ｜投 產(chǎn) 期｜ 達到設計能力生產(chǎn)期 ｜ 合｜ 項 目 ｜來源｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜號 ｜ ｜ ｜３ ｜ ４｜５ ｜ ６｜……｜ ｎ｜ 計－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜生產(chǎn)負荷（％）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１ ｜產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２ ｜銷售稅金及附加 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜３ ｜總成本費用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜４ ｜其他業(yè)務利潤 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜５ ｜投資收益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜６ ｜利潤總額（１－２－３＋４＋５）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜７ ｜彌補以前虧損 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ８ ｜應納稅所得額（６－７）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜９ ｜所得稅 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１０ ｜稅后利潤（６－９）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１１ ｜盈余公積金、公益金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１２ ｜應付利潤 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１３ ｜未分配利潤（１０－１１－１２）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１４ ｜可用于還款的利潤 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－附表：四 借款還本付息預測表單位：萬元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－序 ｜ ｜利率｜建 設 期｜投 產(chǎn) 期｜ 達到設計能力生產(chǎn)期｜ 項 目 ｜ ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－號 ｜ ｜ ％｜１ ｜ ２｜３ ｜ ４｜５ ｜ ６｜……｜ ｎ－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－１ ｜借款及還本付息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．１ ｜年初借款本息累計 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．１．１｜本 金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．１．２｜利 息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．２ ｜本年借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．３ ｜本年應計利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ １．４ ｜本年還本 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．５ ｜本年付息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２ ｜償還借款本金的資金來｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜源 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．１ ｜利 潤 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．２ ｜折 舊 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．３ ｜攤 銷 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．４ ｜其他資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．５ ｜合 計 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－附表：五 資產(chǎn)負債表單位：萬元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－序 ｜ ｜ 建設期 ｜ 投產(chǎn)期 ｜ 達到設計能力生產(chǎn)期｜ 項 目 ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－號 ｜ ｜ １｜ ２｜ ３｜ ４｜ ５｜