【正文】 位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。第八章信息披露管理第七十一條 根據(jù)《股票上市規(guī)則》，子公司的信息披露由公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理，并由公司董事會(huì)秘書統(tǒng)一安排信息披露。第七十三條子公司應(yīng)及時(shí)向公司董事會(huì)秘書報(bào)告擬發(fā)生或已發(fā)生的重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、重大合同以及其他可能對(duì)公司股票及其衍生品種價(jià)格產(chǎn)生重大影響的信息，確保所提供信息的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并嚴(yán)格按照《公司重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度》的規(guī)定將重大事項(xiàng)報(bào)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議。第七十六條 公司相關(guān)職能部門需了解有關(guān)重大事項(xiàng)的執(zhí)行和進(jìn)展情況時(shí)，子公司應(yīng)予以積極配合和協(xié)助，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的進(jìn)行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。第八十條 目標(biāo)責(zé)任書作為對(duì)子公司高管人員的績(jī)效考核的主要依據(jù)，同時(shí)也作為公司對(duì)子公司高管人員核定薪酬、績(jī)效獎(jiǎng)懲的依據(jù)。第八十四條 子公司的員工薪酬制度應(yīng)考慮能夠充分調(diào)動(dòng)人員積極性為著眼點(diǎn)，既要考慮基本生活保障，也要考慮工作技能的差異，還要體現(xiàn)績(jī)效成果。第十章附 則第八十七條 本制度未盡事宜，按有關(guān)法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深交所和公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。、人事、行政、總務(wù)后勤等工作。第十四條 提交財(cái)務(wù)報(bào)表各子公司應(yīng)當(dāng)每月五日前向集團(tuán)公司提交上一個(gè)月的損益表（含費(fèi)用明細(xì)）和資產(chǎn)負(fù)債表，由集團(tuán)公司行政管理事業(yè)處財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)統(tǒng)一匯總。、各子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以及財(cái)務(wù)狀況，集團(tuán)公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)會(huì)議和實(shí)際簽約量考核子公司的業(yè)績(jī)。第十九條 本制度由xxx有限公司行政管理事業(yè)處負(fù)責(zé)解釋、修訂和補(bǔ)充。第四條 各子公司應(yīng)遵循本辦法規(guī)定，結(jié)合公司的其他內(nèi)部控制制度，根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和環(huán)境條件，制定具體實(shí)施細(xì)則，以保證本辦法的貫徹和執(zhí)行。子公司應(yīng)依法設(shè)立股東會(huì)(或股東大會(huì))、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)（或監(jiān)事），嚴(yán)格按照相關(guān)法律、法規(guī)完善自身的法人治理結(jié)構(gòu)，依法建立、健全內(nèi)部管理制度及三會(huì)制度，確保股東會(huì)（或股東大會(huì)）、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)能合法運(yùn)作和科學(xué)決策。公司可根據(jù)需要對(duì)任期內(nèi)委派或推薦的董事、監(jiān)事及高管人選做適當(dāng)調(diào)整。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)：委派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)入子公司管理層，業(yè)務(wù)上接受公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理、監(jiān)督和指導(dǎo)。第三章 經(jīng)營(yíng)管理第十條 子公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，并結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定和不斷修訂自身經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，確保公司及其他股東的投資收益。第十二條 子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)及時(shí)組織編制，并向公司匯報(bào)本公司的經(jīng)營(yíng)管理情況及財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告。第十三條 子公司在簽訂金額超過其最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上的銷售、采購(gòu)原輔材料合同以前，應(yīng)提交子公司董事會(huì)審議通過后方可正式簽約，同時(shí)報(bào)公司備案。公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司各子公司的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理實(shí)施指導(dǎo)和監(jiān)督。如發(fā)生異常情況，公司將要求子公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施。子公司確需提供對(duì)外擔(dān)?；蛘呦嗷ラg進(jìn)行擔(dān)保的，應(yīng)根據(jù)公司《對(duì)外擔(dān)保管理制度》執(zhí)行。第二十三條 子公司應(yīng)確保投資項(xiàng)目資產(chǎn)的保值增值，對(duì)獲得批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，申報(bào)項(xiàng)目的子公司應(yīng)定期向公司匯報(bào)一次項(xiàng)目進(jìn)展情況。未經(jīng)批準(zhǔn)不得從事該類投資活動(dòng)。第七章 監(jiān)督審計(jì)第二十七條 子公司除應(yīng)配合公司完成因合并報(bào)表需要的各項(xiàng)外部審計(jì)工作外，還應(yīng)接受公司根據(jù)管理工作的需要，對(duì)子公司進(jìn)行的定期和不定期的財(cái)務(wù)狀況、制度執(zhí)行情況等內(nèi)部或外聘審計(jì)。如有關(guān)資料涉及國(guó)家秘密，按國(guó)家保密有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十三條 各子公司應(yīng)樹立維護(hù)公司整體利益的思想，規(guī)范執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，力爭(zhēng)創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益。第三十六條 本辦法自董事會(huì)審議通過之日起實(shí)施。第三十四條 派出董事、監(jiān)事以及高級(jí)管理人員在執(zhí)行公務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或子公司《章程》的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。年終時(shí)，作為公司審計(jì)部門的工作事項(xiàng)，提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。第二十九條 子公司總經(jīng)理離任時(shí)，公司有權(quán)依照相關(guān)規(guī)定實(shí)行離任審計(jì)，并由被審計(jì)當(dāng)事人在審計(jì)報(bào)告上簽字確認(rèn)。第二十六條 子公司在發(fā)生任何交易活動(dòng)時(shí)，應(yīng)仔細(xì)查閱公司關(guān)聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。第二十四條 子公司（除專業(yè)投資公司外）原則上不進(jìn)行委托理財(cái)、股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品的投資。子公司申報(bào)的投資項(xiàng)目應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，在有效控制投資風(fēng)險(xiǎn)，注重投資效益的前提下，盡可能提供擬投資項(xiàng)目的相關(guān)資料，并根據(jù)需要組織編寫可行性分析報(bào)告。第十九條 子公司因企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展和公司資金統(tǒng)籌安排的需要實(shí)施專項(xiàng)貸款，應(yīng)事先對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證，并且充分考慮對(duì)貸款利息的承受能力和償債能力，提交可行性報(bào)告報(bào)公司審批同意后，按子公司董事會(huì)或股東會(huì)決議執(zhí)行。第十七條 各子公司應(yīng)比照每一的財(cái)務(wù)預(yù)算，積極認(rèn)真地實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理，盡力完成目標(biāo)任務(wù)，特別要嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用。第四章 財(cái)務(wù)、資金及擔(dān)保管理第十五條 子公司應(yīng)遵守公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理政策，與公司實(shí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度。子公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告必須能真實(shí)反映其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及管理狀況，報(bào)告內(nèi)容除了本公司采購(gòu)、生產(chǎn)及銷售情況外，還應(yīng)包括產(chǎn)品市場(chǎng)變化情況，有關(guān)協(xié)議的履行情況、重點(diǎn)項(xiàng)目的建設(shè)情況、重大訴訟及仲裁事件的發(fā)展情況，以及其他重大事項(xiàng)的相關(guān)情況。子公司工作報(bào)告及來年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主要包括以下內(nèi)容：（一）主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)劃總表，包括當(dāng)年完成數(shù)及來年計(jì)劃完成數(shù)；（二）產(chǎn)品本年銷售實(shí)際情況，與計(jì)劃差異的說明；來年銷售計(jì)劃及市場(chǎng)營(yíng)銷策略；（三）本年財(cái)務(wù)成本的開銷及來年計(jì)劃，包括利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、商品或產(chǎn)品成本；（四）本年原材料、物資采購(gòu)情況及來年計(jì)劃；（五）本年生產(chǎn)情況及來年計(jì)劃；（六）設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃及維修計(jì)劃；（七）新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃；（八）對(duì)外投資計(jì)劃；（九）各方股東要求說明或者子公司認(rèn)為有必要列明的計(jì)劃。第八條 子公司不得違反程序更換財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，如確需更換，應(yīng)向公司報(bào)告，經(jīng)公司同意后按程序另行委派。兼職董事、監(jiān)事在子公司需要發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，由子公司實(shí)報(bào)實(shí)銷，記入子公司成本。第七條 公司享有按出資比例向子公司委派或推薦董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的權(quán)利。如公司的子公司同時(shí)控股其他公司的，應(yīng)參照本辦法的要求逐層建立對(duì)其下屬公司的管理控制制度，并接受公司的監(jiān)督。第二條 本規(guī)定適用范圍：公司直接持有的股權(quán)或股份占注冊(cè)資本50%以上的子公司；公司間接持有的股權(quán)或股份占注冊(cè)資本50%以上的子公司；持股比例雖然不足50%，但可以決定其董事會(huì)半數(shù)以上成員、或者能通過協(xié)議或其他安排實(shí)際控制的子公司。第十七條 績(jī)效考核和獎(jiǎng)金發(fā)放辦法各子公司的績(jī)效考核和獎(jiǎng)金發(fā)放辦法由集團(tuán)公司另行制定。第四章 績(jī)效考核第十五條 定期工作匯報(bào)《會(huì)議管理規(guī)定》按時(shí)向集團(tuán)公司提交月度經(jīng)營(yíng)匯報(bào)表、半經(jīng)營(yíng)匯報(bào)表和經(jīng)營(yíng)匯報(bào)表。，應(yīng)當(dāng)做好接受審計(jì)準(zhǔn)備，并在審計(jì)過程中應(yīng)當(dāng)給予主動(dòng)配合。第八十九條 本辦法由公司董事會(huì)審議通過后開始實(shí)施。第八十五條 公司每年對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行一次考核評(píng)價(jià)，子公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成業(yè)績(jī)以會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)。第八十二條 子公司要依據(jù)目標(biāo)責(zé)任和包括副總經(jīng)理在內(nèi)的各級(jí)下屬管理人員簽訂目標(biāo)責(zé)任，明確各職能管理人員的工作職責(zé)和工作目標(biāo)，并依據(jù)目標(biāo)責(zé)任確定薪酬與獎(jiǎng)懲。第七十八條 公司和子公司核定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和發(fā)展目標(biāo)要經(jīng)子公司董事會(huì)或股東會(huì)審核，提交公司董事會(huì)審核批準(zhǔn)。第七十四條 子公司向公司提供的重大信息必須以書面形式上報(bào)，由子公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)分別簽字并加蓋公章。第七十二條 公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)子公司的信息披露工作，子公司董事長(zhǎng)及總經(jīng)理為子公司信息披露責(zé)任人。第七十條公司的審計(jì)意見書和審計(jì)決定送子公司后，子公司必須對(duì)存在問題及時(shí)進(jìn)行整改，并把整改情況向公司審計(jì)部報(bào)告。第七章 子公司內(nèi)部審計(jì)管理第六十六條 公司擬定期或不定期實(shí)施對(duì)子公司的審計(jì)監(jiān)督，《公司內(nèi)部審計(jì)制度》適用子公司內(nèi)部審計(jì)。如發(fā)生異常情況，公司將要求子公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施。第六十一條子公司應(yīng)當(dāng)按照總公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求，及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料。(二)負(fù)責(zé)所在子公司做好財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督工作；(三)負(fù)責(zé)建立子公司財(cái)務(wù)管理內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，監(jiān)督檢查子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支使用情況；(四)審核對(duì)外報(bào)送的重要財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告；(五)監(jiān)督檢查子公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的實(shí)施；(六)公司交辦的其他事項(xiàng)。第五十四條子公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案須經(jīng)子公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過后提交公司董事會(huì)審批，公司董事會(huì)批準(zhǔn)后控股子公司方可組織實(shí)施。第五十一條子公司應(yīng)當(dāng)向公司董事會(huì)辦公室報(bào)送其企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、出資協(xié)議書、會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資報(bào)告和公司章程（復(fù)印件）等內(nèi)控制度的文件資料。如擔(dān)保額達(dá)到《股票上市規(guī)則》等規(guī)定的需提交股東大會(huì)審議的，還須提交公司股東大會(huì)審議通過后，子公司方可辦理相關(guān)手續(xù)。第四十六條 子公司投資項(xiàng)目的決策審批程序?yàn)椋鹤庸緦?duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行切合實(shí)際的可行性研究論證后，經(jīng)子公司董事會(huì)審議通過，報(bào)經(jīng)公司考察、論證，并按照公司投資項(xiàng)目管理程序決策審批。第四十三條 子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)開展情況建立各項(xiàng)規(guī)章和管理制度，使各項(xiàng)工作有法可依，有章可循。第五章 子公司的經(jīng)營(yíng)管理 第四十條子公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，并結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定自身的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)