【正文】 度的意識。規(guī)范各單位經(jīng)營性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制成本支出、加強(qiáng)對各單位發(fā)票管理、合同管理的檢查，防止“白條”收入不入賬形成“小金庫”。（四）加強(qiáng)群眾監(jiān)督，加大查處力度，嚴(yán)格追究相關(guān)人員的責(zé)任設(shè)立“小金庫”問題舉報箱,公布專門舉報電話,制定舉報獎勵制度,對自覺抵制“小金庫”行為遵紀(jì)守法的單位和個人應(yīng)進(jìn)行宣傳、表彰。按照財務(wù)管理、資產(chǎn)管理相結(jié)合的原則，加強(qiáng)財務(wù)、審計監(jiān)督。二〇一〇年九月八日心得體會：必須建立、完善治理“小金庫”的長效機(jī)制所屬欄目：二次創(chuàng)業(yè) 加入時間：2011年6月17日10:27按照黨中央、國務(wù)院的決策部署，國資委下發(fā)了《2011年省管企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》，繼續(xù)深入推進(jìn)“小金庫”治理工作，明確治理重點(diǎn)，加大檢查力度，嚴(yán)肅查處案件，努力構(gòu)建防治“小金庫”的長效機(jī)制。深入落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，最根本的要求是堅持市場機(jī)制和宏觀調(diào)控的有機(jī)結(jié)合。過去十年，中國重汽緊緊抓住市場發(fā)展機(jī)遇，拼搏進(jìn)取，在市場經(jīng)濟(jì)的大潮中經(jīng)受住了各種考驗(yàn)，取得了矚目的成績。過去有些單位把“小金庫”作為小集體鋪張浪費(fèi)的重要渠道和減收增支的暗流，嚴(yán)重影響了企業(yè)收入分配的公平，擾亂了企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序。國有企業(yè)要將查處“小金庫”作為推進(jìn)國企反腐倡廉建設(shè)的重要抓手，認(rèn)真開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，促進(jìn)和完善懲防體系建設(shè)，不斷把治理“小金庫”工作引向深入，為反腐倡廉工作筑好“防火墻”。卡車公司重組以來，不斷完善各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督力度，從班組、車間到專業(yè)廠，層層把關(guān)落實(shí)，工資的發(fā)放也嚴(yán)禁以現(xiàn)金形式列支，從而杜絕了“小金庫”的主要來源渠道。加大財務(wù)監(jiān)督和審計監(jiān)督的力度的同時，要推行政務(wù)公開。促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，更好的保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)干部和維護(hù)國家及企業(yè)集團(tuán)利益。搞“小金庫”不僅違紀(jì)，而且違法，也違反國家規(guī)章制度。學(xué)校干部通過學(xué)習(xí)、反思和對照廉政規(guī)定進(jìn)行自我教育、自我約束、自我修正，增強(qiáng)遵紀(jì)守法意識，自覺抵制“小金庫”。根據(jù)今年“小金庫”治理工作要求，成立了治理“小金庫”領(lǐng)導(dǎo)小組，并設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，做到了機(jī)構(gòu)隊(duì)伍健全、治理力度不減，為深入開展“小金庫”治理工作提供了有力的組織保障。三、深化改革深化改革，創(chuàng)新賬戶管理模式，使“小金庫”無處藏身。四、強(qiáng)化監(jiān)督加大監(jiān)督處罰力度，使領(lǐng)導(dǎo)干部不敢設(shè)“小金庫”。具體情況總結(jié)如下：一、健全機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)常態(tài)化管理年初在公司工作會上把規(guī)范經(jīng)營、建立“小金庫”治理長效機(jī)制作為今年重點(diǎn)工作，結(jié)合對上級“小金庫”專項(xiàng)治理情況的學(xué)習(xí)以及開展“小金庫”自糾自查的經(jīng)驗(yàn)，確立了“小金庫”治理常態(tài)化的工作思路。二、完善制度，促進(jìn)管理規(guī)范化 我們堅持把完善制度作為“小金庫”治理常態(tài)化工作的基礎(chǔ)性工作來抓，通過完善制度，指導(dǎo)各部門實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化，消除一切可能滋生“小金庫”問題的條件。我們結(jié)合公司實(shí)際，針對以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”的情況，抽查了部分與發(fā)票相關(guān)聯(lián)的合同和付款審批手續(xù)；針對虛列會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫”的情況，檢查了會議、培訓(xùn)相關(guān)文件；針對虛列成本費(fèi)用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”的情況，對成本費(fèi)用的核算進(jìn)行了檢查；針對購買消費(fèi)卡的情況，對辦公費(fèi)和招待費(fèi)的管理情況進(jìn)行了檢查，沒有發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題。在2011年上半年財務(wù)收支情況審計工作中，我們重點(diǎn)按照“小金庫”的界定范圍，對收入核算的合理性、成本核算的準(zhǔn)確性、費(fèi)用形成的真實(shí)性以及相關(guān)支持資料的完整性進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，沒有發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題，實(shí)現(xiàn)了“小金庫”問題多層次監(jiān)督，確?！靶〗饚臁敝卫淼轿弧＃ǘ┘訌?qiáng)規(guī)章制度落實(shí)的監(jiān)督檢查。（三）充分利用監(jiān)察審計手段。五、關(guān)于下一步工作的幾點(diǎn)想法（一）繼續(xù)完善制度，從源頭上杜絕“小金庫”。四、發(fā)揮監(jiān)察審計職能，全面復(fù)查不留死角在5月份的黨風(fēng)廉政宣傳教育月活動中，我們把“小金庫”專項(xiàng)治理通報情況和相關(guān)知識作為一項(xiàng)主要學(xué)習(xí)內(nèi)容，結(jié)合“樹立陽光理念，促進(jìn)規(guī)范運(yùn)作”主題“大討論”活動,黨委中心組學(xué)習(xí)，黨委書記講黨課，紀(jì)委書記作制度輔導(dǎo)等活動進(jìn)行宣貫，還組織公司全體員工開展了“小金庫”知識答題活動，進(jìn)一步提高了大家對“小金庫”及其危害性的認(rèn)識。今年以來，財務(wù)部門針對費(fèi)用、資金、成本核算等方面，制定管理制度13項(xiàng)，物資機(jī)械部針對固定資產(chǎn)報廢、資產(chǎn)處置等方面制定管理制度4項(xiàng)，監(jiān)督范圍由面到點(diǎn)，逐步深化、細(xì)化，監(jiān)督力度不斷增強(qiáng)，同時定期組織全體管理人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)，針對工作中易出現(xiàn)問題進(jìn)行講解，使管理人員的規(guī)范意識不斷提升。“小金庫”治理領(lǐng)導(dǎo)小組多次在經(jīng)營管理專題會議上對各部門間如何發(fā)揮監(jiān)督職能進(jìn)行了指導(dǎo)，并在經(jīng)濟(jì)活動分析會上對勞務(wù)費(fèi)、福利費(fèi)、成本核算等涉及“小金庫”的問題進(jìn)行了分析，通過各部門的監(jiān)督協(xié)作促進(jìn)經(jīng)營工作的規(guī)范開展。同時加強(qiáng)宣傳教育，注重發(fā)揮公眾監(jiān)督舉報作用，充分發(fā)揮教職工的輿論監(jiān)督作用，設(shè)立舉報電話，讓“小金庫”置于學(xué)校教職工的監(jiān)督下。同時對賬戶管理的日常監(jiān)督檢查，解決公款私存、賬外設(shè)賬、多頭開戶等問題，使“小金庫”無處藏身。不斷建立和完善財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)管理，特別是加強(qiáng)財務(wù)管理的內(nèi)部審計控制力度，堵塞管理環(huán)節(jié)的漏洞，在源頭上斬斷“小金庫”的資金來源。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視“小金庫”治理工作，把此項(xiàng)工作上升到黨風(fēng)廉政建設(shè)的高度，并安排部署我校的“小金庫”治理工作，為我校扎實(shí)有效開展“小金庫”治理工作提供了可靠的組織保證。其次，用典型案例，用發(fā)生在身邊的人和事進(jìn)行教育，克服僥幸心理，增強(qiáng)遵紀(jì)守法意識?，F(xiàn)將我校的工作開展建設(shè)情況總結(jié)如下：一、加強(qiáng)教育嚴(yán)把教育培訓(xùn)關(guān)，增強(qiáng)法制觀念，自覺抵制“小金庫”的產(chǎn)生?？傊?，建立和完善治理“小金庫”長效機(jī)制，是一項(xiàng)長期的工作任務(wù)。一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫”則一查到底。要加強(qiáng)對財務(wù)人員以及領(lǐng)導(dǎo)干部的教育培訓(xùn)工作，使其樹立正確的人生觀和價值觀，用典型案例和身邊發(fā)生的活生生的事例教育引導(dǎo)，使人們認(rèn)識到“小金庫”是一顆隨時可能爆炸的炸彈，隨時會把自己卷入違法違紀(jì)的隊(duì)伍中去，損害的不僅僅是國家和企業(yè)的利益，還有個人及家庭的興衰榮辱，從而克服僥幸心里，增強(qiáng)法律意識，自覺抵制“小金庫”的產(chǎn)生。第三，深入治理“小金庫”，是推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的需要。中國重汽肩負(fù)著振興民族重卡的重任。因此對“小金庫”必須徹底清除。在國有及國有控股企業(yè)開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作，對深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，推進(jìn)企業(yè)黨風(fēng)建設(shè)和反腐敗工作具有十分重要的意義。以季度為單位，定期召開會議，定期進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督、檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)問題并整改上報。加大對各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員的法律法規(guī)宣傳教育，起到警鐘長鳴作用。加強(qiáng)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理，3 防止國有資產(chǎn)閑臵、浪費(fèi)甚至流失，避免通過固定資產(chǎn)采購、處臵環(huán)節(jié)來謀取“小金庫”。如對基層單位對外所發(fā)生的必要業(yè)務(wù)招待費(fèi)，單位將根據(jù)實(shí)際情況，出臺一些符合實(shí)際的政策，使其沒必要設(shè)立“小金庫”。截止到我單位上報集團(tuán)報告期間未 收到舉報信件及電話。發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題，不隱瞞、不回避，堅決清查按要求處理，并及時上報。2010年8月24日轉(zhuǎn)發(fā)了《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于的通知》。其來源，可能是單位改制變遷過程中形成的股權(quán)、債權(quán)關(guān)系，沒有在賬上反映，形成賬外“小金庫”；也可能是以權(quán)利作為交換而形成的所謂“干股”，成為“小金庫”。固定資產(chǎn)來源途徑大致有兩類：一是來源于行政事業(yè)單位改制過程中形成的賬外資產(chǎn)；二是利用職權(quán)以應(yīng)收不收或放松管制為交易手段，讓相關(guān)單位購買車輛、樓房等大宗物品等，掛靠在外單位，在本單位不但不入賬，就連賬外賬也沒有，表面上可能表現(xiàn)為某種借用關(guān)系。有價證券多為單位賬外購買的國庫券、債券、股票和購物卡等。（二）銀行存款形態(tài)。通常是利用非正規(guī)票據(jù)或自制票據(jù)，將收取的房租、管理費(fèi)、廢品變賣收入等不入賬。三、“小金庫”的表現(xiàn)形式一是違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”； 二是用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；三是以會議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫”； 四是經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬戶核算設(shè)立“小金庫”； 五是虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；六是以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”； 七是上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”。主要在三個方面：一是不突出設(shè)立“小金庫”的手段和方法；二是不區(qū)分單位財務(wù)會計部門帳內(nèi)或預(yù)算管理，強(qiáng)調(diào)符合規(guī)定的單位賬簿；三是“小金庫”不僅僅局限在資金，強(qiáng)調(diào)各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。二、“小金庫”的概念及認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1995年，在國務(wù)院辦公廳批轉(zhuǎn)財政部、審計署、中國人民銀。對有令不行、故意隱瞞不報和頂風(fēng)而上、繼續(xù)設(shè)立“小金庫”的，或重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的，不管有什么理由或出于什么目的，不管是什么部門、單位，對其主要領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)責(zé)任人一律就地先免職后處理；凡用“小金庫”資金為小團(tuán)體謀利益的，不僅對部門以法規(guī)規(guī)定的最高處罰幅度進(jìn)行處罰，而且對其責(zé)任人也要相應(yīng)給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰；對個人貪污、挪用或