酒店餐飲收銀管理條例(文件)
【正文】 予以勸退。三、主干學科：管理學注：（2）沒有統(tǒng)計到各學期最低學分中；—4學期，由學生自由選課（6）學分沒有統(tǒng)計到各學期最低學分中； （10）學分沒有統(tǒng)計到各學期最低學分中；（6）學分沒有統(tǒng)計到各學期最低學分中；（1學分）和創(chuàng)業(yè)與實踐（2學分）學分沒有統(tǒng)計到各學期最低學分中。（二）學科基礎課經(jīng)濟學基礎、服務企業(yè)經(jīng)營管理學、國際服務貿(mào)易、基礎會計、統(tǒng)計學原理、經(jīng)濟法。（四）職業(yè)技能訓練課餐飲服務技能見習與提高、麥當勞餐廳領導實務、中式烹調(diào)（面點）技能見習與提高、普通話。前臺人員不立即在系統(tǒng)中退房結賬，待新的客人入住后，在原房間賬號內(nèi)辦理入住。前臺合并后，將縮小了作弊范圍和獲取信息的途徑增加了財務審計人員的稽核難度。如確因業(yè)務需要做返結賬的，需由大堂副理或前臺主管授權方可進行返結賬處理。如有做廢單據(jù)，也需連號保存，財務審計需不定期對相關單據(jù)連號進行檢查。前臺合并前，此類作弊只限與前臺收銀，而每日前臺接待人員需對當班收入及收銀當班收款進行核對。除酒店文件規(guī)定有權限管理人員可簽免半天房費外，其他任何人員對無權要求減免，對銷售人員要求減免的也需通過相關管理人員進行控制。將款項退結后據(jù)為已有。如在上交未退款后，客人持押金單前來退款時，前臺人員根據(jù)未退款登記表上記載的賬目進行退款，并根據(jù)退款押金單到財務部辦理退款手續(xù)。此類風險同第一條。財務審計需對實際入住的團隊房間數(shù)、房價與團隊接待通知單進行逐一核對。前臺合并后，收銀和接待操作權限將綜合在一起，任何一名前臺人員均可修改房價。六、多開、套開發(fā)票，收取手續(xù)費。前臺人員對各份開出發(fā)票的賬單加蓋發(fā)票已開章。財務審計人員對開票時間、日期與賬單進行核對，對于開票時間與賬單結賬時間不一致的，財務審計人員需查明原因，防止前臺人員開“空心票”。八、前臺將已結賬在客人離店后轉(zhuǎn)為待結賬，將結賬款據(jù)為已有。在前臺收銀和接待分開的狀態(tài)下，前臺人員作弊需通過前臺收銀、接待、房務中心一起保持房態(tài)不變方能完成。對房卡丟失及時開出客賠單或報損單及時將實際結余房卡數(shù)與賬面數(shù)相符，財務審計不定期、不定時對房卡進行抽查盤點。前臺人員需對賬單、賓客入住單和押金單據(jù)連號使用，不得跳號、斷號，不得私自做廢單據(jù)。對于免賠頻率較高的前臺操作人員，財務審計需做出重點稽核。不得未經(jīng)財務負責人批準，前臺人員擅自支取前臺營業(yè)款。十二、陪同房審批。前臺直接登記的，需前臺次日補單由總經(jīng)理審批。在日常管理和風險控制過程中，更重要的是操作人員及審核人員對操作流程及管理制度的理解及遵守情況。同時，雖然列舉了各類風險控制辦法，但在日常運作過程序中，無論是否合并，還都將會出現(xiàn)各類新的風險，只要管控人員加強監(jiān)督管理，不斷的完善監(jiān)管制度，則會最大可能的降低風險。如臨時增加，需通過當日高值簽字確認，次日報總經(jīng)理批準。防止操作按高價收款，地陪價結賬，賺取差價。堅持營業(yè)點備用金及營業(yè)款長繳短補的原則。十一、備用金及營業(yè)現(xiàn)金的保管。十、前臺人員利用大堂副理可簽免客賠的權限（100元/單，300元/日）收取客人賠償不入賬，對收取的賠償款據(jù)為已有。財務審計需逐筆核查每日各班房態(tài)變更表。前臺合并后，將縮小了作弊范圍和獲取信息的途徑增加了財務審計人員的稽核難度。目前，前臺收銀定期（每月）將待結賬清理，不給操作員有此類作弊空間。防范及控制辦法：財務部嚴格控制房態(tài)修改權限，修改權限僅授權到前臺主管級以上人員。發(fā)票不得跳號、斷開使用。防范及控制辦法：酒店所有發(fā)票由稅管員統(tǒng)一購買，由財務審計集中管理。對修改房價頻率較高的前臺人員所做的修改做出重點核查。由于目前前臺收銀和前臺接待員是處在分離狀態(tài)，如前臺收銀通過這種方式，則需通過前臺接待修改，因收銀沒有修改房價的系統(tǒng)操作權限。條件允許時，由團隊接待方提供入住客人清單以便前臺人員辦理入住登記和財務人員核對。財務審計定期（每周）對前臺臨時賬目和未退款項進行檢查盤點。前臺主管和財務審計定期檢查盤點未退款項。財務審計定期核對發(fā)票，并要求前臺員工開發(fā)票時在發(fā)票右下角簽名。合并后，收入、收款及賓客賬余額將由同一人核對完成，增加了此類作弊風險和稽核難度。酒店加收租金一般是在14點之后退房的操作，但在部分較大客戶、或相關管理人員同意減免半日租的情況下，前臺經(jīng)批準后不再收取半日租。所有收銀賬單、賓客入住單和押金單據(jù)需由財務審計統(tǒng)一管理和收發(fā)。由財務審計對當天房態(tài)出現(xiàn)二次變更的房間賬目做為重點檢查。在前臺收銀和接待分開的狀態(tài)下，前臺人員作弊需通過前臺收銀、接待、房務中心一
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