【正文】 敏感。 項(xiàng)目的投資回收期為 年（含建設(shè)期），低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，這表明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回，盈虧平衡點(diǎn)為 56%，從上述財(cái)務(wù)分析看，項(xiàng)目建設(shè)具有一定的盈利能力，從敏感性分析看項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）其公式： BEP= 100%=56% 年固定成本 稅后銷售收入 可變成本 銷售稅 金 54 計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目的產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 56%，企業(yè)可保本，該項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)性。 借款償還期計(jì)算 見附表：本項(xiàng)目建設(shè)投資借款 4000萬元， 年可償還本息。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 盈利能力分析 52 1．財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） 1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為 %，所得稅后為 % 2）資本金收益率為 % 2．財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV）所得稅前為 7025 萬元，所得稅后為 4292萬元。正常年總成本費(fèi)用為： 13624萬元。 6．修理費(fèi)用的選取 修理費(fèi)按折舊費(fèi)用的 30%提取，每年提取修理費(fèi) 100 萬元。 3．人員工資及福利費(fèi) 本項(xiàng)目生產(chǎn)定員 218人，人均工資福利費(fèi)按 1500元 /月計(jì)算，合計(jì)職工年工資福利費(fèi) 萬元。 稅金估算 年銷售稅金及附加費(fèi)按國家有關(guān)規(guī)定計(jì)算，產(chǎn)品的增值稅率為 17%，城市維護(hù) 稅按增值稅的 5%計(jì)取，教育附加費(fèi)按增值稅的 3%計(jì)取，消費(fèi)稅按 20%計(jì)算，正常生產(chǎn)年份的銷售稅金及附加費(fèi)為 3944萬元 ,增值稅為 1300 萬元。以上價(jià)格為不含稅價(jià)格。 項(xiàng)目計(jì)算期 本項(xiàng)目主要資產(chǎn)為各類建筑物、設(shè)備。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取及有關(guān)說明 財(cái)務(wù)收益 本項(xiàng)目的收益主要是產(chǎn)品的銷售收入。 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總投資估算額 7644 萬元，其中建設(shè)投資 6144 萬元 (其中建設(shè)期利息 130 萬元 )，流動(dòng)資金 1500 萬元。 6014萬元 (不含建設(shè)期利息 )。 2．設(shè)備及工器具購置費(fèi)估算：根據(jù)項(xiàng)目主要設(shè)備表及價(jià)格、費(fèi)用資料估算設(shè)備購置費(fèi)。 ：該項(xiàng)目的工程造價(jià)是根據(jù)當(dāng)?shù)赝惞こ淘靸r(jià)進(jìn)行估算的。 投資估算依據(jù) 項(xiàng)目的編制是根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會(huì)《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》進(jìn)行編制。土建和設(shè)備定貨同時(shí)進(jìn) 行。 項(xiàng)目建設(shè)工期為十二個(gè)月。 45 第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目建設(shè)工期 本項(xiàng)目的投資建設(shè)活動(dòng)擬采用國內(nèi)先進(jìn)的專業(yè)化項(xiàng)目管理模式，力求高效率、高質(zhì)量、低成本地完成項(xiàng)目目標(biāo)，擬組織強(qiáng)有力的項(xiàng)目管理公司進(jìn)行組織與管理。 2 技術(shù)人員培訓(xùn) 企業(yè)除爭取從高等院?；蚱渌愋推髽I(yè)引進(jìn)專業(yè)對(duì)口的技術(shù)人 44 員外，還可選派技術(shù)骨干和優(yōu)秀工人 到高等院校和設(shè)計(jì)院進(jìn)修提高，以培養(yǎng)高素質(zhì)的技術(shù)力量，使企業(yè)擁有一支過硬的科技隊(duì)伍。 員工培訓(xùn)計(jì)劃 該項(xiàng)目技術(shù)含量較高，整個(gè)生產(chǎn)過程具有連續(xù)性強(qiáng)，協(xié)同關(guān)系緊密等特點(diǎn)，所以要求生產(chǎn)工人具有嫻熟的技術(shù)和一定理論知 識(shí)。 1 公司 的中層干部及高層管理人員一律實(shí)行年薪制：每月發(fā)放基本工資，年底通過業(yè)績的綜合評(píng)價(jià)發(fā)放獎(jiǎng)金。 勞動(dòng)定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求 全廠定員 218 人，其中工人及輔助生產(chǎn)人員 156 人，技術(shù)人員 25人，管理人員 25 人，警衛(wèi)及服務(wù)人員 12 人?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)通過的各項(xiàng)決議，組織生產(chǎn)、經(jīng)營和后勤的管理工作，并直接領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)檢部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部和辦公室等部門。其余建筑物的耐火等級(jí)一、二級(jí)，生產(chǎn)火災(zāi)危險(xiǎn)性丙類。 勞動(dòng)安全衛(wèi)生機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備 企業(yè)建立健全勞動(dòng)安全機(jī)構(gòu)，其主要職責(zé)是：安全教育、安全措施的落實(shí)和維護(hù)保養(yǎng)、安全檢查、安全監(jiān)督、勞動(dòng)保護(hù)、搶救病人等。 ⑵ 白酒貯運(yùn) 原酒降度貯存；白酒貯罐設(shè)置合理的間距；白酒貯罐裝呼吸閥和阻火器；設(shè)置相應(yīng)的避雷裝置；備有合適的滅火劑，滅火器材和足夠的水源。中度中毒者給予對(duì)癥和支持治療；可靜脈注射高滲葡萄糖，肌肉注射維生素 B1 39 和煙酸等；昏迷和呼吸表淺者可適量給予呼吸興奮劑，并可用納絡(luò)酮～ ，每日數(shù)次；呼吸衰竭時(shí)，可用呼吸器 2 危險(xiǎn)性作業(yè)的防護(hù) ⑴ 防機(jī)械傷害及高空墜落防措施 生產(chǎn)裝置中，有電機(jī)、風(fēng)機(jī)等運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)械，若運(yùn)轉(zhuǎn)部分缺少防護(hù)設(shè)施或者防護(hù)設(shè)施固定不牢固以及檢修過程中沒有防護(hù)好，則可能導(dǎo)致機(jī)械傷害事故的發(fā)生。輕度中毒和中度中毒早期表現(xiàn)為興奮、欣快、語言增多、輕度動(dòng)作不協(xié)調(diào)、判斷力障礙等。 38 第八章 勞動(dòng)安全、工業(yè)衛(wèi)生與消防 勞動(dòng)安全、工業(yè)衛(wèi)生 危害因素和危害程度 1 有毒有害品的危害 本項(xiàng)目主要產(chǎn)品是白酒，在勾兌、灌裝、貯運(yùn)等工序中可能可有乙醇逸出。 2） 噪聲污染治理 對(duì)噪聲大的設(shè)備均分 別裝設(shè)消音和防振設(shè)施，盡量降低噪音，必要時(shí)在建筑處理上設(shè)間壁墻單獨(dú)封閉或裝吸音板材措施，盡可能減少噪聲對(duì)其它生產(chǎn)部位的干擾，國內(nèi)設(shè)備配套的電動(dòng)機(jī)均選用低噪音電動(dòng)機(jī)，使噪聲不超過《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 GB1234890規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，以保證生產(chǎn)操作人員的健康。施工期間要嚴(yán)格遵守《建筑 施工廠界噪聲限值（ GB125390）》的規(guī)定，減輕施工噪聲對(duì)周圍居民生活的影響，同時(shí)建筑垃圾當(dāng)及時(shí)清運(yùn)，日產(chǎn)日清，施工工地周邊應(yīng)當(dāng)設(shè)置高度 米以上的圍擋，減少揚(yáng)塵。工廠電氣設(shè)備盡量選用節(jié)能型電氣設(shè)備，例如變壓器選用新型的國家推薦使用的低能耗的變壓器，電動(dòng)機(jī)選用節(jié)能型電機(jī)，大功率的電動(dòng)機(jī)采用變頻器控制等方式節(jié)約電能。 在生產(chǎn)過程中采用先進(jìn)工藝、節(jié)能設(shè)備，對(duì)生產(chǎn)中一些環(huán)節(jié)采用自動(dòng)控制，以節(jié)省動(dòng)力消耗和原材物料的消耗。 照明配電箱選用 PXT（ R）型鐵制配電箱。 項(xiàng)目供電系統(tǒng)的選擇 根據(jù)本項(xiàng)目的特點(diǎn)，新建 10/ 車間變電所 1 座，內(nèi)設(shè)S11M630/ kVA D， yn11 350kVA 電力變壓器 1臺(tái)，電力變壓器 31 采用抬高地坪的方式安裝，全廠的低壓設(shè)備的配電電壓為 ~380/220V，其中動(dòng)力配電設(shè)備配電電壓為 ~380V，照明設(shè)備配電電壓為 ~220V，檢修電源采用 ~12V。 供電工程 1 供電負(fù)荷 根據(jù)各工藝設(shè)備及輔助生產(chǎn)、生活用電負(fù)荷統(tǒng)計(jì)，該項(xiàng)目裝機(jī)容量為 293 kW，全廠用電需要系數(shù)約為 ，按需要系數(shù)法計(jì)算，全廠計(jì)算負(fù)荷為 120kW，年耗電量為 29 104kWh。 給水管網(wǎng)采用枝狀供水管網(wǎng)向各用水點(diǎn)供水，供水管道管徑 ≥ DN75為給水鑄鐵管，管徑 DN75為 PPR管。水源出水量按無消防任務(wù)時(shí)用水量設(shè)計(jì)，擬在建設(shè)地內(nèi)打一眼出水量 30~50m3/h的深水井，即可滿足設(shè)計(jì)用水要求。 表 主要建（構(gòu)）筑物工程一覽表 序號(hào) 建（構(gòu)）筑物 名稱 占地面積 (m2) 建筑面積(m2) 層數(shù) 基礎(chǔ) 選型 結(jié)構(gòu) 選型 備注 2 灌裝包裝車間 3500 3500 1 獨(dú)立基礎(chǔ) 鋼結(jié)構(gòu) 3 勾兌車間 2500 2500 1 獨(dú)立基礎(chǔ) 輕鋼 5 水處理車間 1500 1500 1 獨(dú)立基礎(chǔ) 鋼結(jié)構(gòu) 8 倉庫 2500 2500 1 獨(dú)立基礎(chǔ) 鋼結(jié)構(gòu) 9 綜合樓 500 1500 3 獨(dú)立基礎(chǔ) 框架 10 倒班宿舍 400 800 2 條形基礎(chǔ) 磚混 11 職工餐廳 400 400 1 條形基礎(chǔ) 磚混 13 機(jī)修車間 350 350 1 獨(dú)立基礎(chǔ) 輕鋼 14 變電所 150 150 1 條形基礎(chǔ) 磚混 15 水泵房 100 100 1 條形基礎(chǔ) 磚混 16 消防（調(diào)節(jié)）水池 100 600 m3 鋼砼 19 酒罐區(qū)（露天） 2021 鋼筋砼 鋼酒罐 給水、排水工程 給水 本項(xiàng)目擬采用地下水作為本項(xiàng)目水源，需在建設(shè)區(qū)內(nèi)打深井作為項(xiàng)目生產(chǎn)、生活和消防用水的水源。其它各類水池為現(xiàn)澆鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)。個(gè)別化驗(yàn)、包裝等用房要求具有較舒適、潔凈的操作空間，按具體凈化使用要求進(jìn)行個(gè)體裝修處理。 建筑物立面以白色外墻防雨涂料為主，上部輔以淺灰色色帶點(diǎn)綴。 工廠運(yùn)輸 27 本項(xiàng)目全年總運(yùn)輸量為 18000 噸，其中年運(yùn)入量 8000 噸，年運(yùn)出量10000 噸。辦公生活區(qū)設(shè)在廠區(qū)南部，主要布置綜合辦公樓、倒班宿舍，職工餐廳等。 平面布置說明 本項(xiàng)目位于淇縣工業(yè)路西段南四井，西依大海線（扶貧路），北靠工業(yè)路，交通運(yùn)輸方便 ，是理想的項(xiàng)目建設(shè)地。 ⑶ 合理確定建 (構(gòu) )筑物和生產(chǎn)裝置、輔助設(shè)施的功能間距、防火間距，盡可能縮短物料傳輸、給排水、供電、供熱和燃?xì)夤芫€長度，做到緊湊、合理、組織有序，便于管理和控制成本。 ⑵ 建設(shè)方及工藝等各專業(yè)設(shè)計(jì)要求。 主要設(shè)備方案 主要設(shè)備方案的比選 根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案和技術(shù)方案要求，綜合考慮設(shè)備使用壽命，物料消耗指標(biāo)，備品備件保證程度，安裝試車技術(shù)服務(wù)，設(shè)備投資等，并對(duì)國內(nèi)相關(guān)制造企業(yè)進(jìn)行調(diào)查和詢價(jià)，根據(jù)相關(guān)項(xiàng)目設(shè)計(jì)應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)，建 24 議項(xiàng)目新增設(shè)備選擇國產(chǎn)先進(jìn)設(shè)備 。 9 灌裝 在酒體灌裝前，要認(rèn)真檢查酒體所用的酒泵、管路、不銹鋼連接和高位罐等是否完全干凈 或有異味。這樣做，更能延長精濾機(jī)的使用壽命。將炭化罐里的酒全部過濾后，要用凈水及時(shí)徹底地沖洗炭化罐內(nèi)壁和罐底，若依然清理不凈，可派人從酒罐的下人孔進(jìn)入（在罐內(nèi)沒有酒味的情況下才可進(jìn)入），進(jìn)行人工清理。 ⑥ 過濾完畢后的硅藻土過濾機(jī)，要拆下機(jī)殼，將硅藻土徹底沖洗干凈，千萬不可重復(fù)使用。 ② 接通過濾機(jī)的管路，并開始啟動(dòng)過濾機(jī)，使機(jī)器的管路在酒缸中保持循環(huán)狀態(tài)。 加炭攪拌后的酒體，至少要靜置 48小時(shí)后才可過濾。一般用量是酒體的 2‰，如果酒體的渾濁度較高或降度后異味突出，可適當(dāng)多加一些 JT203型酒類專用炭（其作用主要是吸附），少加一些 JT201型酒類專用炭（其作用主要是催陳）。當(dāng)酒體降度后，這些高級(jí)脂肪酸乙酯將會(huì)從低度酒中析出，使低度白酒出現(xiàn)渾濁現(xiàn)象（乳白色或失光）。依據(jù)白酒的國家標(biāo)準(zhǔn)要求，以標(biāo)識(shí)酒度為基準(zhǔn)，允許誤差177。 5 降度、攪拌、靜置 對(duì)于酒體的降度用水，一定要用凈化后的軟化水！切忌直接使用我廠的地下水。由于我們調(diào)香所用的香料物質(zhì)品種較多，物理化學(xué)性質(zhì)各異（有醇溶性的，也有水溶性的），這也正是我們?cè)诰企w降度前對(duì)酒體進(jìn)行調(diào)香的必要之所在。酒庫管理人員要將以上數(shù)據(jù)存檔備案。 2 酒體的搭配 依據(jù)酒體的風(fēng)格、數(shù)量以及酒度的不同，將不同的酒體按不同的比例進(jìn)行科學(xué)的合理的搭配。少量的調(diào)味酒可采用容量較小的陶瓷壇貯存，陶壇要密封嚴(yán)緊，以避免跑香。中阿公司與四川古藺縣多家酒廠有著良好的合作關(guān)系，從古藺購進(jìn)原酒有保障，且質(zhì)量很好。地層 主 要由粉土和粉質(zhì)粘土組成，屬于中低壓縮 性 土，地耐力為 15噸／平方米。 當(dāng)?shù)卣疄楣膭?lì)農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目的發(fā)展，給與一定的優(yōu)惠政策。 推薦產(chǎn)品方案： 38 度白酒（ 500ml 裝） 2021噸， 45度白酒（ 500ml裝）3000 噸。 考慮到本項(xiàng)目將向中高檔產(chǎn)品市場發(fā)展，因此確定建設(shè)規(guī)模為 年勾兌優(yōu)質(zhì)白酒 5000 噸 。 16 第三章 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 建設(shè)規(guī)模 該項(xiàng)目 建設(shè)規(guī)模 綜合考慮當(dāng)?shù)刭Y源狀況、公司原有生產(chǎn)規(guī)模 、市場需求量和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r等因素綜合確定 。白酒市場競爭同樣符合達(dá)爾文的進(jìn)化論 —— 優(yōu)勝劣汰。在激烈的競爭中，各品牌為搶占市場份額，企業(yè)大力拼搶終端與渠道。 公司成立專業(yè)的營銷隊(duì)伍，并定期對(duì)營銷人員進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提高營銷人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。 14 2 采取多種營銷模式： 國內(nèi)銷售一是加大物流 配送系統(tǒng)的建設(shè)，直銷顧客；二是尋找代理商批發(fā)銷售；三是建立銷售機(jī)構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行銷售。 本項(xiàng)目以中高檔白酒為主，產(chǎn)品價(jià)格暫定為 1820元 /斤。在開拓省內(nèi)市場的同時(shí)，也要積極走出去，參與省外市場的競爭。 產(chǎn)品目標(biāo)市場分析 13 近幾年白酒競爭進(jìn)入到了一個(gè)新的高度，各種費(fèi)用不斷攀升，市場準(zhǔn)入門檻繼續(xù)提高，每一個(gè)品牌都充滿了 諸多的不確定性，成功幾率大大降低。白酒文化所涉及的內(nèi)容繁多，這是白酒業(yè)的一個(gè)競爭優(yōu)勢，這是幾千年的中國酒文化自然而然積淀形成的： 一方面，白酒文化與各個(gè)領(lǐng)域文化、地域文化、行業(yè)文化以及各種特色文化有緊密聯(lián)系；另一方面，白酒文化也是它們的精華反映。 隨著白酒市場競爭愈來